Постановление N 50/2 от 06.11.2009 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "COLICAUTI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “COLICĂUŢI”

N 50/2  от  06.11.2009

 (в силу 27.11.2009) 

Мониторул Офичиал N 171-172 ст.783 от 27.11.2009

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 32/7-O от 02.07.2009¹ и Приказа председателя НКФР № 50 от 03.07.2009, с изменениями, внесенными Приказом председателя НКФР № 52 от 16.07.2009, была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “COLICĂUŢI” за период деятельности 01.01.2008-01.07.2009.

______________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 110-111, ст.519

ССА “COLICĂUŢI” (с.Коликэуць, р-н Бричень) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604151320, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079229 от 01.03.2001, и обладает лицензией категории B серии CNPF № 000011, выданной 20.11.2008.

Согласно финансовому отчету на II квартал 2009 года, ССА “COLICĂUŢI” зарегистрировала следующие нормативные показатели, указанные в нижеследующей таблице:

Исходя из отраженных результатов установлено, что на протяжении II квартала 2009 года ассоциация зарегистрировала излишек по сравнению с некоторыми нормативными показателями. Несмотря на это институциональный резерв зарегистрировал дефицит в 81,0 тыс.леев, чем были нарушены положения ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), согласно которым ассоциация, обладающая лицензией категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10 процентов начиная с шестого года деятельности. Причиной данного дефицита является существенная доля просроченных ссуд в общей сумме портфеля ссуд, выраженная ростом резервов по выданным ссудам и, соответственно, понижением прибыли ассоциации.

_______________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Вследствие анализа динамики главных показателей деятельности ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, устанавливается понижение общей суммы активов на около 1 млн.леев за счет понижения суммы выданных кредитов и увеличения резервов по ссудам. Следует отметить повышение стоимости сберегательных вкладов на около 165,4 тыс.леев по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Администраторы ССА “COLICĂUŢI” не привели свою деятельность в соответствие с требованиями и сроками, установленными в п.9 и п.55 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007³, продолжая исполнять свои функции без утверждения в должности НКФР.

_______________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

Проверка соблюдения требований к классификации ссуд и процентов, а также к формированию резервов для покрытия убытков по данным ссудам показала, что ассоциация не обеспечила соблюдение положений главы VI Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁴. В результате неверной классификации ссуд и последующего ошибочного начисления и отражения резервов финансовые отчеты за январь-май 2009 года были искажены. Таким образом, почти на 714 тыс.леев была увеличена чистая прибыль ассоциации, которая, согласно положениям п.3 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, является составной частью для исчисления институционального резерва.

_______________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение в полной мере требований к просроченным ссудам и процентам по ним согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней. При составлении первичных документов и бухгалтерских реестров были выявлены исправления, внесенные с нарушением положений ст.42 Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵.

_______________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Вследствие выборочной проверки ссудных договоров было выявлено начисление и получение процентов с нарушением условий договоров, а именно, установлено увеличение процентной ставки по выданным ссудам на 1% в 2008 году и на 2% в 2009 году без письменного информирования заемщиков, что является неисполнением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса и условий соответствующих договоров о выдаче ссуд.

Вопреки положениям ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.15, п.43 и п.58 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил внедрение политики управления активами и обязательствами, а также инвестиционной политики в течение 3 месяцев со дня получения лицензии. Вопреки положениям ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет общества не представил на проведенных годовых общих собраниях отчет об исполнении бюджета.

Обладая лицензией категории B, вопреки положениям п.41 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, при представлении финансового отчета на 2008 год ассоциация не представила первый список аффилированных лиц и порядок аффилированности каждого лица.

Исходя из изложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d) и п.k), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”, Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций Национальная комиссия по финансовому рынку

_______________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру применения наказания за правонарушение к должностным лицам ССА “COLICĂUŢI” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать руководящим органам ССА “COLICĂUŢI” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению предпринятые ССА “COLICĂUŢI” меры для устранения некоторых допущенных нарушений, а именно:

- представление списка аффилированных лиц ассоциации;

- утверждение политики управления активами и обязательствами, а также инвестиционной политики.

4. О мерах, предпринятых в целях исполнения п.2, ССА “COLICĂUŢI” проинформирует Национальную комиссию по финансовому рынку в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.