Hotărîre nr.50/2 din 06.11.2009 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "COLICĂUŢI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "COLICĂUŢI"

nr. 50/2  din  06.11.2009

 (în vigoare 27.11.2009) 

Monitorul Oficial nr.171-172 art.783 din 27.11.2009

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.32/7-O din 02.07.2009¹ şi a Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.50 din 03.07.2009, modificat prin Ordinul Preşedintelui C.N.P.F. nr.52 din 16.07.2009, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "COLICĂUŢI" pentru perioada de activitate 01.01.2008 – 01.07.2009.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.110-111, art.519.

A.E.Î. "COLICĂUŢI" (s.Colicăuţi, r-nul Briceni) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604151320, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079229 din 01.03.2001 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000011, eliberată la data de 20.11.2008.

Conform raportului financiar pe trimestrul II al anului 2009, A.E.Î. "COLICĂUŢI" a înregistrat următorii indicatori normativi de activitate, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Reieşind din rezultatele reflectate, se constată că pe parcursul trimestrului II al anului 2009 asociaţia a înregistrat un excedent faţă de anumiţi indicatori normativi. Însă rezerva instituţională a înregistrat un deficit de 81,0 mii lei, fiind astfel încălcate prevederile art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10% începînd cu anul al şaselea de activitate. Acest deficit este cauzat de rata semnificativă a împrumuturilor expirate în total în portofoliul de împrumuturi, exprimată prin creşterea provizioanelor la împrumuturile acordate şi, respectiv, diminuarea profitului asociaţiei.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506.

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată descreşterea valorii totale a activelor cu circa 1 mil.lei din contul diminuării valorii creditelor acordate şi majorării provizioanelor la împrumuturi. Se menţionează creşterea valorii depunerilor de economii cu circa 165,4 mii lei faţă de perioada similară a anului precedent.

Administratorii A.E.Î. "COLICĂUŢI" nu s-au conformat exigenţelor şi termenului stabilit în pct.9 şi pct.55 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007³, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90.

Verificarea respectării cerinţelor de clasificare a împrumuturilor şi dobînzilor, precum şi de constituire a provizioanelor pentru pierderi din împrumuturile respective, a constatat că asociaţia nu a asigurat respectarea prevederilor capitolului VI din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴. Ca rezultat al clasificării incorecte a împrumuturilor şi ulterior al calculării şi reflectării incorecte a provizioanelor, rapoartele financiare pentru lunile ianuarie-mai ale anului 2009 au fost denaturate. Astfel, a fost majorat cu circa 714 mii lei profitul net al asociaţiei, care conform prevederilor pct.3 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut este parte componentă la calculul rezervei instituţionale.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea în deplină măsură a cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. La întocmirea documentelor primare şi a registrelor contabile s-a efectuat corectarea erorilor contabile cu încălcarea prevederilor art.42 din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399.

Controlul selectiv al contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, fiind majorată rata dobînzii la împrumuturile acordate cu 1% în anul 2008 şi cu 2% în anul 2009, fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil şi clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

Consiliul asociaţiei, nerespectînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei. Contrar prevederilor art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat la adunările generale anuale desfăşurate raportul privind executarea bugetului.

Deţinînd licenţa de categoria B, contrar prevederilor pct.41 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, la raportul financiar pentru anul 2008 asociaţia nu a prezentat prima listă a persoanelor afiliate şi modul de afiliere a fiecărei persoane.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.k), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5) şi art.49 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS.

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de aplicare a sancţiunilor administrative persoanelor cu funcţii de răspundere ale A.E.Î. "COLICĂUŢI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie organelor de conducere ale A.E.Î. "COLICĂUŢI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de măsurile întreprinse de către A.E.Î. "COLICĂUŢI" în vederea înlăturării unor încălcări admise, şi anume:

- prezentarea listei persoanelor afiliate ale asociaţiei;

- aprobarea politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, A.E.Î. "COLICĂUŢI" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.