Постановление N 55/6 от 14.11.2013 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "RURAL CREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

ассоциаций ССА “RURAL CREDIT”

№ 55/6  от  14.11.2013

 (в силу 29.11.2013) 

Мониторул Офичиал № 276-280 ст.1747 от 29.11.2013

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 43/9-O от 06.09.2013¹ и Приказа председателя НКФР № 116 от 06.09.2013 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “RURAL CREDIT” (г.Орхей, ул.В.Лупу, 1/88, IDNO 1003606150637), которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000503, выданную 26.12.2008 (переоформленную Постановлением НКФР № 43/8 от 06.09.2013²), за период деятельности 01.02.2010 – 31.08.2013.

________________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 205, ст.1429

² Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 205, ст.1428

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует увеличение всех зарегистрированных показателей, а увеличение резервов для покрытия убытков по ссудам на 70,0% обусловлено увеличением размера выданных ссуд членам ассоциации.

В апреле 2012 года – августе 2013 года ССА “RURAL CREDIT” (далее – ассоциация), не зарегистрировав филиал в установленном порядке, оказывала услуги одновременно по двум адресам с ведением двух кассовых реестров, что противоречит положениям ст.16 и ст.29 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), ст.9 ч.(3), ст.14 ч.(6) и ст.15 ч.(2) Закона № 451-XV от 30.07.2001 “О регулировании предпринимательской деятельности путем лицензирования”⁴, ст.67 ч.(1) и ст.102 Гражданского кодекса Республики Молдова⁵ и п.23 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶.

________________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁴ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2005, № 26-28, ст.95

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

В период 31.01.2012 – 31.08.2013 не были соблюдены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 01.04.2010⁷ (далее – Положения о фонде ликвидности), согласно которым ассоциация, которая имеет лицензию категории B, обязана владеть и поддерживать инвестиции в Фонд сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁸ (далее – Нормы финансовой предосторожности). Одновременно по состоянию на 31.12.2011 – 30.09.2012, 31.03.2013 – 31.05.2013 и 31.07.2013 – 31.08.2013 были нарушены требования п.12 Норм финансовой предосторожности, относящиеся к размещению и поддержанию институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах.

________________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Вопреки положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, администраторы ассоциации допустили нарушение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, так как были выявлены 4 случая, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи со ссудами и процентами по ним, просроченными более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 34,9 тыс.леев.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за 2012 год в порядке, предусмотренном Положением о порядке проведения инвентаризации, утвержденным Приказом министра финансов № 60 от 29.05.2012⁹, чем были нарушены требования ст.13 ч.(2) п.e), ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”¹⁰.

________________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 166-169, ст.953

¹⁰ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) и j) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹¹, ст.9 ч.(2) п.b) и e), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________________

¹¹ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “RURAL CREDIT” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “RURAL CREDIT” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “RURAL CREDIT” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- соблюдение начиная с 16.10.2013 требований Положения о фонде ликвидности;

- обращение в судебную инстанцию для возмещения двумя членами ассоциации ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 17,9 тыс.леев.

4. ССА “RURAL CREDIT” ежемесячно до устранения всех выявленных нарушений представить Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, предпринятых во исполнение пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.