Hotărîre nr.55/6 din 14.11.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "RURAL CREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "RURAL CREDIT"

nr. 55/6  din  14.11.2013

 (în vigoare 29.11.2013) 

Monitorul Oficial nr.276-280 art.1747 din 29.11.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.43/9-O din 06.09.2013¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.116 din 06.09.2013, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "RURAL CREDIT" (or.Orhei, str.V.Lupu, nr.1/88, IDNO 1003606150637), ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000503, eliberată la data de 26.12.2008 (reperfectată prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.43/8 din 06.09.2013²), pentru perioada de activitate 01.02.2010-31.08.2013.

_____________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.205, art.1429

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.205, art.1428

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată creşterea tuturor indicatorilor înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu 70,0 la sută se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei.

În perioada aprilie 2012 - august 2013 A.E.Î. "RURAL CREDIT" (în continuare – asociaţia), fără a înregistra filială în modul stabilit, a prestat servicii concomitent la două adrese, fiind ţinute 2 registre de casă, fapt ce contravine prevederilor art.16 şi art.29 alin.(3) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), art.9 alin.(3), art.14 alin.(6) şi art.15 alin.(2) din Legea nr.451-XV din 30.07.2001 "Privind reglementarea prin licenţiere a activităţii de întreprinzător"⁴, art.67 alin.(1) şi art.102 din Codul civil al Republicii Moldova⁵ şi pct.23 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶.

_____________________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.26-28, art.95

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada 31.01.2012 – 31.08.2013 nu au fost respectate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁷ (în continuare – Regulamentul privind fondul de lichidităţi), conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să deţină şi să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁸ (în continuare – Normele de prudenţă financiară). Totodată, la situaţiile din 31.12.2011 – 30.09.2012, 31.03.2013 – 31.05.2013 şi 31.07.2013 – 31.08.2013, au fost încălcate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

_____________________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei au admis încălcarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 4 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 34,9 mii lei.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anul 2012 în modul prevăzut de Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012⁹, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007¹⁰.

_____________________________

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.166-169, art.953

¹⁰ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹¹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_____________________________

¹¹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "RURAL CREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "RURAL CREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "RURAL CREDIT" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- respectarea, începînd cu data de 16.10.2013, a cerinţelor Regulamentului privind fondul de lichidităţi;

- adresarea în instanţa de judecată pentru rambursarea de către 2 membri a împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 17,9 mii lei.

4. A.E.Î. "RURAL CREDIT" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.