Постановление N 56/4 от 04.12.2009 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций СЗАГ "HORESTI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций СЗАГ “HOREŞTI”

N 56/4  от  04.12.2009

 (в силу 19.01.2010) 

Мониторул Офичиал N 5-7 ст.11 от 19.01.2010

* * *

На основании обращения прокуратуры р-на Фэлешть № 1/09-2881 от 02.10.2009, в целях защиты прав и интересов членов СЗАГ “HOREŞTI” Национальная комиссия по финансовому рынку (НКФР), на основании Распоряжения НКФР № 45/4-О от 16.10.2009¹ и Приказа Председателя НКФР № 79 от 16.10.2009, была осуществлена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций СЗАГ “HOREŞTI” (с.Хорешть, р-н Фэлешть), относительно возмещения вкладов, полученных от членов ассоциации.

___________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 158, ст.732

СЗАГ “HOREŞTI” (далее – ассоциация) обладает регистрационным сертификатом серии MD № 0010434 от 07.02.2002 и лицензией, выданной Лицензионной палатой, серии A MMII № 020977 от 26.04.2006 со сроком действия до 26.04.2011.

Со дня вступления в силу Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и до настоящего момента ассоциация не привела свою деятельность, операции и документы в соответствие с положениями указанного закона и нормативных актов НКФР, в том числе не были введены соответствующие изменения в устав ассоциации.

___________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Вопреки положениям ст.15 Закона № 139-XVI от 21.06.2007, администраторы ассоциации не обеспечили хранение документов в помещении ассоциации в соответствии с положениями законодательства, тем самым не обеспечив допуск группы проверки к документам ассоциации.

За период деятельности 30.09.2008 – 30.09.2009 ассоциация не представила в НКФР финансовые отчеты в соответствии с положениями ст.11 ч.(4) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”³, ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) и ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.6 Национального бухгалтерского стандарта 63, утвержденного Приказом министра финансов № 89 от 28.10.2002⁴.

___________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 151-153, ст.354

Должностные лица СЗАГ “HOREŞTI” организовали ведение бухгалтерского учета с грубыми нарушениями положений ст.16 и ст.27 Закона № 426-XIII от 04.04.1995 “О бухгалтерском учете”⁵ и главы III Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶, так как было выявлено 12 договоров о сберегательных вкладах в сумме 144783 леев, заключенных на протяжении 2005-2006 гг., подписанных действующим главным бухгалтером, которые не были отражены в обобщающих бухгалтерских документах и финансовых отчетах ассоциации.

___________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 28, ст.321, действителен до 31.12.2007

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Сопоставление договоров о сберегательных вкладах с кассовыми документами, находящимися у членов-вкладчиков и у главного бухгалтера ассоциации, выявило наличие обязательств по возврату сберегательных вкладов в сумме 43945 леев и процентов по ним в сумме 9318 леев по отношению к 4 вкладчикам, которые не были погашены согласно положениям договора, что явилось нарушением ст.668 ч.(1) и ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁷.

___________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Исходя из изложенного и принимая во внимание, что администраторы ассоциации не учли предупреждения НКФР о приведении деятельности в соответствие с действующим законодательством, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b), п.c), п.f) и п.t), ст.9 ч.(1) п.d) и п.i), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.21 ч.(2) п.c) и ч.(6) Закона № 451-XV от 30.07.2001 “О лицензировании предпринимательской деятельности”⁹, ст.1 ч.(1), ст.3, ст.9 ч.(2), ст.32 ч.(1), ч.(4) и ч.(5), ст.46, ст.49 ч.(1) п.e), Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”, Национальная комиссия по финансовому рынку

___________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

⁹ Опубликован повторно в Официальном мониторе Республики Молдова, 2005, № 26-28, ст.95

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Отозвать лицензию СЗАГ “HOREŞTI” серии A MMII № 020977 на осуществление деятельности сберегательно-заемных ассоциаций граждан, выданную 26.04.2006.

2. Обязать СЗАГ “HOREŞTI” в течение 10 дней со дня вступления в силу настоящего постановления сдать НКФР отозванную лицензию.

3. Предписать СЗАГ “HOREŞTI” возместить в течение 6 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления неоплаченные сберегательные вклады и проценты по ним.

4. О мерах, предпринятых для исполнения п.3, СЗАГ “HOREŞTI” проинформирует НКФР ежемесячно.

5. Направить в прокуратуру района Фэлешть материалы проверки СЗАГ “HOREŞTI” для информирования и принятия мер согласно законодательству.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.