Hotărîre nr.56/4 din 04.12.2009 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î.C. "HOREŞTI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î.C. "HOREŞTI"

nr. 56/4  din  04.12.2009

 (în vigoare 19.01.2010) 

Monitorul Oficial nr.5-7 art.11 din 19.01.2010

* * *

În temeiul sesizării Procuraturii raionului Făleşti nr.1/09-2881 din 02.10.2009, în scopul protejării drepturilor şi intereselor membrilor A.E.Î.C. "HOREŞTI", Comisia Naţională a Pieţei Financiare (C.N.P.F.), în baza Ordonanţei C.N.P.F. nr.45/4-O din 16.10.2009¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.79 din 16.10.2009, a efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î.C. "HOREŞTI" (s.Horeşti, r-nul Făleşti), în partea ce ţine de rambursarea depunerilor atrase de la membrii asociaţiei.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.158, art.732

A.E.Î.C. "HOREŞTI", în continuare – asociaţia, deţine certificatul de înregistrare seria MD nr.0010434 din 07.02.2002 şi licenţa eliberată de Camera de Licenţiere seria A MMII nr.020977 din 26.04.2006, valabilă pînă la data de 26.04.2011.

De la data intrării în vigoare a Legii asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pînă în prezent, asociaţia nu şi-a conformat activitatea, operaţiunile şi documentele, prevederilor legii nominalizate şi actelor normative ale C.N.P.F., inclusiv nu a operat modificările aferente în statutul asociaţiei.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Contrar prevederilor art.15 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, administratorii asociaţiei nu au asigurat păstrarea documentelor la sediul asociaţiei în corespundere cu prevederile legislaţiei, nefiind oferit accesul grupului de control la documentele asociaţiei.

Pentru perioada de activitate 30.09.2008 – 30.09.2009, asociaţia nu a prezentat la C.N.P.F. rapoartele financiare, în conformitate cu prevederile art.11 alin.(4) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007³, art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.6 din Standardul Naţional de Contabilitate 63, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.89 din 28.10.2002⁴.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.151-153, art.354

Persoanele cu funcţii de răspundere ale A.E.Î.C. "HOREŞTI" au organizat ţinerea contabilităţii cu grave încălcări ale prevederilor art.16 şi art.27 din Legea contabilităţii nr.426-XIII din 04.04.1995⁵ şi a capitolului III din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶, fiind constatate 12 contracte de depuneri de economii în sumă de 144783 lei, acceptate pe parcursul anilor 2005-2006, semnate de contabilul-şef în exerciţiu, care nu au fost reflectate în documentele contabile generalizatoare şi rapoartele financiare ale asociaţiei.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.28, art.321, în vigoare pînă la 31.12.2007

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrapunerea contractelor de depuneri de economii şi a documentelor de casă deţinute de către membrii depunători şi contabilul-şef al asociaţiei a constatat obligaţiuni privind rambursarea depunerilor de economii în sumă de 43945 lei şi a dobînzilor aferente în sumă de 9318 lei faţă de 4 depunători de economii, care nu au fost stinse conform clauzelor contractuale, fiind încălcate prevederile art.668 alin.(1) şi alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁷.

________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Reieşind din cele expuse şi luînd în consideraţie că administratorii asociaţiei nu au executat avertismentele C.N.P.F. privind conformarea activităţii legislaţiei în vigoare, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b), lit.c), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit. i), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.21 alin.(2) lit.c) şi alin.(6) din Legea privind reglementarea prin licenţiere a activităţii de întreprinzător nr.451-XV din 30.07.2001⁹, art.1 alin.(1), art.3, art.9 alin.(2), art.32 alin.(1), alin.(4) şi alin.(5), art.46, art.49 alin.(1), lit.e), din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.26-28, art.95

HOTĂRĂŞTE:

1. Se retrage licenţa A.E.Î.C. "HOREŞTI", seria A MMII nr.020977, pentru desfăşurarea activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut a cetăţenilor, eliberată la 26.04.2006.

2. Se obligă A.E.Î.C. "HOREŞTI", în decurs de 10 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, să depună la C.N.P.F. licenţa retrasă.

3. Se prescrie rambursarea de către A.E.Î.C. "HOREŞTI", în termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, a depunerilor de economii neachitate şi a dobînzilor aferente acestora.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, A.E.Î.C. "HOREŞTI" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare.

5. Se remit Procuraturii raionului Făleşti materialele aferente controlului la A.E.Î.C. "HOREŞTI" pentru informare şi luare de atitudine conform legislaţiei.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.