Постановление N 58/3 от 06.12.2013 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "HOLERCANI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

ассоциаций ССА “HOLERCANI”

№ 58/3  от  06.12.2013

 (в силу 13.12.2013) 

Мониторул Офичиал № 291-296 ст.1841 от 13.12.2013

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 48/23-O от 11.10.2013¹ и Приказа председателя НКФР № 146 от 16.10.2013 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “HOLERCANI” (с.Холеркань, р-н Дубэсарь, IDNO 1002601000017), которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000028, выданную 22.01.2009, за период деятельности 01.05.2010 - 30.09.2013.

_______________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 243-247, ст.1649

Согласно специализированному отчету по состоянию на 30.09.2013 ССА “HOLERCANI” (далее – ассоциация) зарегистрировала излишки по некоторым нормативным показателям характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленных в нижеследующей таблице:

Одновременно по состоянию на 31.08.2013 не были соблюдены требования ст.9 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее - Закон №139-XVI от 21.06.2007) и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 01.04.2010³, согласно которым ассоциация, которая имеет лицензию категории B, обязана владеть и поддерживать инвестиции в Фонд сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁴.

_______________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует увеличение всех зарегистрированных показателей, а увеличение резервов для покрытия убытков по ссудам на 23,3% обусловлено увеличением размера выданных ссуд членам ассоциации приблизительно на 23,1%.

Вопреки положениям ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵ исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведения инвентаризации имущества ассоциации за 2010 и 2011 отчетные годы в порядке, предусмотренном Положением о порядке проведения инвентаризации, утвержденным Приказом министра финансов № 27 от 28.04.2004⁶ (в действии до 10.08.2012).

_______________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2004, № 123-124, ст.268

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и f), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.9 ч.(2) п.e), ст.46 ч.(1) и (2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 Национальная комиссия по финансовому рынку

_______________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить исполнительного директора ССА “HOLERCANI” о необходимости неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.