Постановление N 6/1 от 18.02.2011 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "SOFMICROCREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “SOFMICROCREDIT”

N 6/1  от  18.02.2011

 (в силу 04.03.2011) 

Мониторул Офичиал N 34-36 ст.186 от 04.03.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 38/2-O от 10.09.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 81 от 10.09.2010 была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “SOFMICROCREDIT” (с.София, р-н Дрокия) за период деятельности 01.01.2009 – 31.07.2010.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 148-149, ст.536

ССА “SOFMICROCREDIT” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1005607000870, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079899 от 30.01.2000 и имеет лицензию категории B серии C.N.P.F. № 000036, выданную 12.02.2009.

Согласно данным специализированного отчета и фактически зарегистрированным на 31.07.2010 величинам, ассоциация зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Из отраженных результатов исходит, что администраторы ассоциации не соблюдали положения ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности. Зарегистрированная недостаточная величина институционального резерва обусловила несоблюдение требований к установленному пределу членских взносов за соответствующие периоды, чем были нарушены положения п.7 Норм финансовой предосторожности. Не соблюдая требования п.13 Норм финансовой предосторожности, администраторы ассоциации не обеспечили создание и поддержание ликвидных активов в размере не менее 10% от общей величины сберегательных вкладов за периоды 01.01.2009 – 28.02.2009, 01.02.2010 – 31.03.2010 и по состоянию на 31.07.2010.

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Вопреки положениям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴, финансовый отчет ассоциации не дает реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета деятельности ассоциации, относящихся к резервам для покрытия убытков по ссудам. В результате несоблюдения требований к созданию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам, а также к просроченным ссудам, установленных в п.27, п.28 и п.37 Норм финансовой предосторожности, ассоциация не отразила в бухгалтерском балансе на следующую отчетную дату в составе внебалансовых счетов ссуды и проценты по ним, классифицированные как “безнадежные”, в размере 368,0 тыс.леев, таким образом, финансовый результат ассоциации по состоянию на 31.07.2010 был необоснованно увеличен приблизительно на 129,9 тыс.леев.

__________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Проверка ссудных договоров констатировала осуществление расчетов и получение процентов с нарушением договорных условий, в 2009 году процентная ставка по ссудам была увеличена без письменного уведомления членов ассоциации, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁵ (далее – Гражданский кодекс) и п.2.7 договорных условий о выдаче соответствующих ссуд. Вопреки положениям ст.199, ст.210 ч.(1) и ст.679 ч.(1) Гражданского кодекса, исполнительный орган ассоциации заключил и выполнил некоторые срочные договора о сберегательных вкладах в отсутствие согласия и подписи вкладчиков.

__________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Председатель совета ассоциации, избранный на повторном внеочередном общем собрании членов от 07.04.2010, не привел свою деятельность в соответствие с требованиями и сроком, установленным п.9 и п.55 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁶, продолжая исполнять свои полномочия без подтверждения в должности НКФР. Совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил адекватное внедрение политики управления активами и обязательствами и инвестиционной политики в течение трех месяцев со дня получения лицензии, нарушив тем самым положения ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.15, п.43 и п.58 Норм финансовой предосторожности.

__________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов. Повторное внеочередное общее собрание членов от 11.01.2009 было проведено с нарушением требований ст.36 ч.(2) п.d) и ст.38 ч.(6) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как не была избрана счетная комиссия и составлен соответствующий протокол. Не соблюдая требования ст.36 ч.(2) п.g), ст.41 ч.(7) и ст.43 ч.(11) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не представил данному общему собранию годовой отчет о своей деятельности и о деятельности ассоциации, в том числе об исполнении бюджета, а ревизионная комиссия не представила отчет о годовой обязательной проверке.

Не соблюдая положения п.29 и п.37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁷ (далее – Правила ведения кассовых операций), исполнительный директор не обеспечил соблюдение требований о проведении внезапных ревизий кассы не реже одного раза в квартал, а также требований к порядку оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.

__________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “SOFMICROCREDIT” г-на Валерия Бакалова, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “SOFMICROCREDIT” устранить нарушения, отраженные в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. ССА “SOFMICROCREDIT” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, предпринятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.