Hotărîre nr.6/1 din 18.02.2011 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT"

nr. 6/1  din  18.02.2011

 (în vigoare 04.03.2011) 

Monitorul Oficial nr.34-36 art.186 din 04.03.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.38/2-O din 10.09.2010¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.81 din 10.09.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" (s.Sofia, r-nul Drochia), pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.07.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.172-178, art.627

A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1005607000870, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079899 din 30.01.2000 şi deţine licenţa de categoria B, seria C.N.P.F. nr.000036, eliberată la data de 12.02.2009.

Conform datelor din raportul specializat şi valorile efectiv înregistrate la 31.07.2010, asociaţia a înregistrat următorii indicatori caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că administratorii asociaţiei nu au respectat prevederile art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. Valoarea insuficientă a rezervei instituţionale înregistrată a condiţionat nerespectarea cerinţelor privind limita stabilită faţă de valoarea totală a cotelor de membru pentru perioadele respective, fiind astfel încălcate prevederile pct.7 din Normele de prudenţă financiară. Nerespectînd cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei nu au constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii pentru perioadele 01.01.2009 – 28.02.2009, 01.02.2010 – 31.03.2010 şi la situaţia din 31.07.2010.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴, raportul financiar al asociaţiei nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei privind provizioanele pentru pierderi din împrumuturi. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate "compromise", în mărime de 368,0 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.07.2010 a fost majorat nejustificat cu circa 129,9 mii lei.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Verificarea contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, în anul 2009 fiind majorată rata dobînzii la împrumuturi fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se astfel prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁵ (în continuare – Codul civil) şi pct.2.7 din clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective. Contrar prevederilor art.199, art.210 alin.(1) şi art.679 alin.(1) din Codul civil, organul executiv al asociaţiei a încheiat şi executat unele contracte de depuneri de economii la termen în lipsa consimţămîntului şi semnăturii din partea membrilor beneficiari ai acestora.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Preşedintele consiliului asociaţiei, ales la adunarea generală extraordinară repetată a membrilor din 07.04.2010, nu s-a conformat exigenţelor şi termenului stabilit în pct.9 şi pct.55 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁶, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F. Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Adunarea generală extraordinară repetată a membrilor din 11.01.2009 a fost desfăşurată cu încălcarea cerinţelor art.36 alin.(2) lit.d) şi art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind aleasă comisia de numărare a voturilor şi întocmit procesul-verbal respectiv. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g), art.41 alin.(7) şi art.43 alin.(11) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunării în cauză raportul anual privind activitatea sa şi activitatea asociaţiei, inclusiv privind executarea bugetului, iar comisia de cenzori nu a prezentat raportul privind controlul anual obligatoriu.

Nerespectînd prevederile pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁷, directorul executiv nu a asigurat respectarea cerinţelor privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru, precum şi a cerinţelor privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului.

________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "SOFMICROCREDIT", dl Valeriu Bacalov, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.