Постановление N 62/13 от 20.12.2014 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "GURA BICULUI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах  комплексной  проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

ассоциаций ССА “GURA BÎCULUI”

№ 62/13  от  20.12.2014

 (в силу 26.12.2014) 

Мониторул Офичиал № 386-396 ст.1924 от 26.12.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 52/6-O от 30.10.2014¹ и Приказа председателя НКФР № 153 от 31.10.2014 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “GURA BÎCULUI” (село Гура Быкулуй, район Анений Ной, IDNO 1003600162869), за период деятельности 1.10.2011 - 30.09.2014, которая имеет лицензию категории А серии CNPF № 000235, выданную 03.04.2009, в рамках которой было установлено следующее.

______________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 333-338, ст.1545

Согласно специализированным отчетам ССА “GURA BÎCULUI” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается увеличение большинства зарегистрированных показателей, а увеличение резервов для покрытия убытков по ссудам на 9,6 % обусловлено увеличением стоимости выданных ссуд членам ассоциации. В то же время уменьшение чистой прибыли на 1,9 % обусловлено увеличением общих и административных расходов.

Главный бухгалтер ассоциации не выполнил требований, установленных в ст.12 ч.(1) и (2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях” ² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), п.5 и 36 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007³ (далее – Положение о требованиях), так как исполняет свои обязанности с 25.07.2011 и до настоящего времени без прохождения аттестации в НКФР и без квалификационного аттестата.

______________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

Вопреки требованиям ст.40 ч.(2) п.c), ст.42 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.19 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁴ (далее – Нормы финансовой предосторожности), исполнительный директор ассоциации не обеспечил адекватное внедрение ссудной политики ассоциации за 2011 и 2014 годы, единолично предоставил одну ссуду в размере 20,0 тыс.леев и одну необеспеченную ссуду в размере 35,0 тыс.леев, стоимость которых превысила предел, предусмотренный п.24 и 30 Политики предоставления ссуд.

______________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за 2011 отчетный год, а инвентаризация имущества за 2012-2013 годы не была проведена в порядке, предусмотренном Положением о порядке проведения инвентаризации, утвержденным Приказом министра финансов № 60 от 29.05.2012⁵, чем были нарушены требования ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007⁶.

______________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 166-169, ст.953

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Не соблюдая требования п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 п.3 пп.b) Устава ассоциации, совет ассоциации принял решения о заключении сделок с 3 членами совета, которые, являясь аффилированными лицами ассоциации, не покинули заседания на время рассмотрения и утверждения относящихся к ним решений о выдаче ссуд.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) и j) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.9 ч.(2) п.e), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Положения о требованиях Национальная комиссия по финансовому рынку

______________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора и главного бухгалтера ССА “GURA BÎCULUI” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предупредить исполнительного директора ССА “GURA BÎCULUI” о необходимости неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов и предписать главному бухгалтеру приведение в соответствие с Положением о требованиях в течение 90 рабочих дней с даты вступления в силу настоящего постановления.

3. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.