Hotărîre nr.62/13 din 20.12.2014 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "GURA BÎCULUI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "GURA BÎCULUI"

nr. 62/13  din  20.12.2014

 (în vigoare 26.12.2014) 

Monitorul Oficial nr. 386-396 art.1924 din 26.12.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.52/6-O din 30.10.2014¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.153 din 31.10.2014, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "GURA BÎCULUI" (satul Gura Bîcului, raionul Anenii Noi, IDNO 1003600162869), pentru perioada de activitate 01.10.2011 - 30.09.2014, ce deţine licenţă de categoria A seria CNPF nr.000235, eliberată la data de 03.04.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

^{__________________________________________________}

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.333-338, art.1545

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "GURA BÎCULUI" (în continuare – asociaşia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu 9,6 la sută se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei. Totodată, diminuarea profitului net cu 1,9 la sută se datorează creşterii cheltuielilor generale şi administrative.

Contabilul-şef al asociaţiei nu s-a conformat exigenţelor stabilite la art.12 alin.(1) şi alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare - Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), pct.5 şi pct.36 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007³ (în continuare - Regulamentul cu privire la exigenţe), continuînd să-şi exercite atribuţiile începînd cu data de 25.07.2011 şi pînă în prezent fără a fi atestat de către C.N.P.F., cu eliberarea certificatului de calificare.

^{__________________________________________________}

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Contrar cerinţelor art.40 alin.(2) lit.c), art.42 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.19 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat implementarea adecvată a politicii de împrumut a asociaţiei pentru anii 2011 şi 2014, acordînd unipersonal 1 împrumut în mărime de 20,0 mii lei şi 1 împrumut negarantat în mărime de 35,0 mii lei, valori ce au depăşit limitele prevăzute la pct.24 şi pct.30 din Politica privind acordarea împrumuturilor.

^{__________________________________________________}

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anul 2011, iar inventarierea patrimoniului pentru anii 2012-2013 nu a fost efectuată în modul prevăzut de Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012⁵, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶.

^{__________________________________________________}

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.166-169, art.953

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Nerespectînd cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu 3 membri ai consiliului care, fiind persoane afiliate asociaţiei, au fost prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor acestora.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Regulamentului cu privire la exigenţe, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

^{__________________________________________________}

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "GURA BÎCULUI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se atenţionează administratorii A.E.Î. "GURA BÎCULUI" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative şi se prescrie asigurarea corespunderii contabilului-şef cerinţelor Regulamentului cu privire la exigenţe în termen de 90 de zile lucrătoare din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

3. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

4. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.