Постановление N 7/2 от 26.02.2004 о результатах проверки деятельности ННИФ "Telecom-Invest"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о результатах проверки деятельности ННИФ "Telecom-Invest" N 7/2 от 26.02.2004 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 50-52/126 от 26.03.2004 * * * В соответствии с Планом деятельности на 2003 г. группа проверки Национальной комиссии по ценным бумагам (далее - НКЦБ) осуществила комплексную проверку деятельности ННИФ "Telecom-Invest" (далее - фонд) за период 01.01.99-01.10.03, в результате которой выявлено следующее. В течение всего проверяемого периода функции исполнительного органа фонда осуществлялись ИУО "Manager Capital Grup". Оценочная стоимость чистых активов фонда составила на 01.01.00 - 41493660 леев, на 01.01.01 - 44723473 лея, на 01.01.02 - 49750034 лея, на 01.01.03 - 45437376 леев и на 01.10.03 - 36708017 леев. Снижение оценочной стоимости чистых активов объясняется исключением из расчетов балансовой стоимости несостоятельных эмитентов и эмитентов в процессе ликвидации, что предусмотрено действующими нормативными актами. В проверяемом периоде среднегодовой доход, полученный фондом, составил 684831 лей, а затраты составили 57,55% от дохода, в том числе 31,72% за услуги управляющей компании. По результатам 1998 - 2002 гг. фонд объявил дивиденды на общую сумму 596331 лей, или в среднем по 2,04 бана на акцию. Согласно положению на 01.10.03 г. остаток невыплаченных дивидендов составил 131857 леев или 22,11% от общей суммы объявленных дивидендов. Совет фонда нарушил процедуру заключения сделок с конфликтом интересов путем несоблюдения положений ст.86 ч.(2) и ч.(6) Закона об акционерных обществах. Таким образом в большинстве решений об утверждении сделок с конфликтом интересов не указана цена ценных бумаг, а члены совета, заинтересованные в осуществлении сделки, не покидали соответствующее заседание. В процессе управления инвестициями фонда ОУИ "Manager Capital Grup" допустил несоблюдение действующего законодательства, а именно: - в период 1999 - 2002 гг. были нарушены положения ст.18 ч.(1) Закона об инвестиционных фондах путем допущения аффилированности с членами совета (г-н Ион Мушук и г-жа Надежда Яцык) и с независимым регистратором, обслуживающим фонд (АО "Recom"); - были нарушены положения ст.18 ч.(3) п.а) Закона об инвестиционных фондах путем приобретения акций АО "Utilajcom", в акции которого фонд инвестировал средства; - были нарушены положения ст.18 ч.(3) п.b) Закона об инвестиционных фондах путем заключения договоров с АО "Telecom Holding", ООО "Renacom" и ООО "Moldavian Mobile Telephone", которые были аффилированы с фондом посредством некоторых членов совета (Ион Мушук, Николай Костандогло, Надежда Яцык); - не были соблюдены положения ст.84 ч.(4) Закона об акционерных обществах и ст.55, 58 Закона о рынке ценных бумаг относительно раскрытия информации при осуществлении сделок с крупными пакетами акций; - не были соблюдены положения ст.60 ч.(3) Закона о рынке ценных бумаг при осуществлении сделок в качестве инсайдера; - при учете инвестиций, а также доходов и расходов были нарушены положения Национального стандарта бухгалтерского учета N 25 "Учет инвестиций", ст.15, 16 Закона о бухгалтерском учете и ст.66 п.с) Закона о рынке ценных бумаг. Аудитор фонда (компания "Moldauditing") не выполнил обязательства, предусмотренные в ст.18 ч.(6) и ст.25 ч.(4) Закона об инвестиционных фондах тем, что не известил НКЦБ и руководство фонда о нарушениях в бухгалтерском учете последнего; - были нарушены положения ст.6 ч.(6) Закона об инвестиционных фондах тем, что в 2002 г. фонд зарегистрировал расходы, превышающие предел в 25% от реальных доходов. Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3 п.b) Закона о Национальной комиссии по ценным бумагам, ст.17 ч.(3) п.а), ст.18 ч.(6) и ст.25 ч.(4) Закона об инвестиционных фондах, Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Предупредить председателя совета ННИФ "Telecom-Invest" (г-жу Надежду Яцык) о необходимости соблюдения действующего законодательства. 2. Привлечь к административной ответственности г-на Лящук Анатолия, руководителя ИУО "Manager Capital Grup" в период 01.06.99 - 03.02.03 за допущение сделок, запрещенных Законом об инвестиционных фондах и нераскрытие информации о проведенных сделках. 3. Обратить внимание руководства аудиторской компании "Moldauditing" на необходимость неукоснительного соблюдения законодательных норм, относящихся к аудиторской деятельности инвестиционного фонда. 4. ИУО "Manager Capital Grup": - привести свой бухгалтерский учет в соответствие с положениями Национального стандарта бухгалтерского учета N 25, о чем проинформировать НКЦБ до 01.04.04 г.; - предпринять меры по выплате дивидендов до 01.10.04, о чем информировать НКЦБ ежеквартально. 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на департамент инвестиционных профессиональных видов деятельности. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Ион РОБУ Кишинэу, 26 февраля 2004 г. N 7/2.