Правила N 17 от 31.05.95 о достаточности капитала с учетом риска и Дополнения N 40/09-01 от 12.06.96
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ
ПРАВИЛА
о достаточности капитала с учетом риска
N 17 от 31.05.95
(в силу 30.11.1995)
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 67 ст.28 от 30.11.1995
* * *
Утратил силу: 25.12.1997
Решением НБМ N 161 от 25.12.1997
I. ПРИМЕНЕНИЕ
Эти правила должны принять к руководству все банки, за исключением тех случаев, когда Национальный Банк Молдовы устанавливает более высокий минимальный коэффициент капитала для отдельно взятых банков в виде соглашения или инструкций о прекращении деятельности банка, или в качестве условия для применения.
II. МИНИМАЛЬНЫЙ НОРМАТИВНЫЙ КАПИТАЛ
А. Начиная с 31 декабря 1995 года все банки обязаны иметь и поддерживать совокупный нормативный капитал в размере не менее чем 4 (четыре) миллиона лей.
Б. Начиная с 1 января 1998 года все банки обязаны иметь и поддерживать совокупный нормативный капитал в размере не менее 8 млн. лей.
С. Начиная с 1 января 2000 года все банки обязаны иметь и поддерживать минимальный коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска в размере по меньшей мере 12,0%.
[Глава II дополнена Пост.НБМ N 51 от 15.11.1996, в силу 28.11.1996]
III. РАСЧЕТ КОЭФФИЦИЕНТА СОВОКУПНОГО НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
ПО ОТНОШЕНИЮ К АКТИВАМ, ВЗВЕШЕННЫМ С УЧЕТОМ РИСКА
А. Коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, будет рассчитываться следующим образом:
1) Капитал первого уровня и капитал второго уровня суммируются, с учетом ограничений по капиталу второго уровня, которые содержатся в разделе III п.В.
2) Из этой суммы вычитается:
а) требуемая, однако еще не сформированная величина фонда риска, которая рассчитывается в соответствии с "Правилами оценки портфеля кредитов, резервирования средств в фонд риска и их использования коммерческими (акционерными) банками Республики Молдова".
б) доля участия в капитале других банков.
3) Полученная сумма, совокупный нормативный капитал, делится затем на активы, взвешенные с учетом риска, которые рассчитываеются согласно разделу IV, для определения коэффициента совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска.
Б. Капитал первого уровня: основной капитал включает:
1) Постоянный акционерный капитал: выпущенные, находящиеся в обращении, полностью выплаченные и незаложенные обыкновенные акции.
2) Избыточный капитал:
а) суммы, оплаченные сверх номинальной или объявленной стоимости акционерного капитала;
б) суммы, внесенные в банк без обмена на акции;
в) суммы, перечисленные от нераспределенной прибыли.
3) Нераспределенная прибыль
4) Некумулятивные бессрочные привилегированные акции и соответственная выручка от эмиссии: привилегированные акции без указания даты погашения, которые нельзя выкупить по желанию держателя акций, и которые не имеют никаких других условий, которые потребуют будущее погашение эмиссии.
В. Капитал второго уровня: Дополнительный капитал включает (однако при условии, что величина капитала второго уровня, допустимая для включения в совокупный нормативный капитал максимально ограничена до 100% совокупного капитала первого уровня):
1) Резервы на переоценку принадлежащих банку зданий и сооружений (земля и здания), минус сумма износа основных средств, которые рассчитываются и определяются в соответствии с правилами, утвержденными Национальным банком Молдовы.
2) Привилегированные акции, недопустимые для включения в капитал первого уровня, при условии, что у банка есть право на отсрочку выплаты дивидендов.
3) Срочные подчиненные долговые инструменты при условии, что:
а) выпуск срочных подчиненных долговых инструментов был осуществлен в соответствии со сроками и условиями, предварительно одобренными в письменном виде Национальным банком;
б) сумма срочных подчиненных долговых обязательств, допустимых для включения в капитал второго уровня лимитирована максимум до 50 процентов капитала первого уровня.
IV. КАТЕГОРИИ РИСКА И АКТИВЫ, ВЗВЕШЕННЫЕ С УЧЕТОМ РИСКА
Банковские "активы, взвешенные с учетом риска", которые являются знаменателем в формуле по расчету коэффициента капитала с учетом риска, требуемого в разделе II п.Б, определяются путем отнесения активов банка к одной из следующих категорий риска. Каждая категория имеет специфический удельный вес риска. Удельный вес риска, отнесенный к определенному активу, определяет процент данного актива, который является знаменателем в формуле по расчету коэффициента капитала с учетом риска.
| Удельный вес риска | Актив |
| 0% | Наличность. Остатки на расчетных счетах Национального банка включая обязательные резервы. |
| Казначейские и другие первоклассные коммерческие векселя, направленные на рефинансирование в Национальный банк. | |
| Национальные казначейские векселя. Акции Национального банка Молдовы. | |
| 20% | Часть ссуд или других активов, обеспеченных ценными бумагами, выпущенными или гарантированными правительством Молдовы или условно гарантированные правительством Молдовы или его агенствами или другими правительствами организации Экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). |
| Наличность в процессе инкассирования. | |
| Ценные бумаги и другие требования к правительственным органам или гарантированные правительственными органами Молдовы. | |
| Вклады до востребования по представлении в кредитные учреждения Молдовы и стран ОЭСР, не связанных с банком. | |
| Депозиты денежного рынка сроком до одного года в банках Молдовы и странах ОЭСР, не связанных с банком. | |
| 50% | Остатки на корреспондетских счетах в банках бывшего СССР. |
| Активы, обеспеченные первой закладной недвижимости резидента, просроченные не более чем на 90 дней, либо не начисленные или реструктурированные. | |
| Коммерческие аккредитивы. | |
| 100% | Здания и сооружения, основные производственные средства и оборудование. |
| Кредиты и заемы кредитным учреждениям. | |
| Другие кредиты и заемы кредитным учреждениям. | |
| Дебитовая программа в процессе инкассирования. | |
| Краткосрочные кредиты и ссуды сроком до одного года. | |
| Срочные кредиты сроком менее одного года. | |
| Требуемые резервы по сомнительным кредитам. |
V. ВНЕДРЕНИЕ И ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД
А. Минимальный уровень:
1) Начиная с даты вхождения в силу этих правил до 31 декабря 1995 года все банки должны иметь и поддерживать совокупный нормативный капитал в размере не менее одного миллиона лей;
2) Начиная с 31 декабря 1995 года все банки должны иметь и поддерживать совокупный нормативный капитал в размере не менее четырех миллионов лей.
3) Начиная с 1 января 1998 года все банки обязаны иметь и поддерживать совокупный нормативный капитал в размере не менее 8 млн. лей.
Б. Минимальный коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска:
1) Начиная с 1 июня 1995 года до 31 декабря 1995 года все банки должны иметь и поддерживать коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, в размере не менее 4,0%;
2) Начиная с 1 июня 1997 года до 31 декабря 1997 года все банки должны иметь и поддерживать коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, в размере не менее 6,0%;
3) Начиная с 1 июня 1998 года до 31 декабря 1998 года все банки должны иметь и поддерживать коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, в размере не менее 8,0%;
4) Начиная с 1 июня 1999 года по 31 декабря 1999 года все банки должны иметь и поддерживать коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, в размере не менее 10,0%;
5) Начиная с 1 июня 2000 года и далее все банки должны иметь и поддерживать коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, в размере не менее 12,0%;
В. В случае, если в течение одного из периодов внедрения, предусмотренных в разделе V п.Б, коэффициент достаточности капитала превышает минимальный уровень, установленный для этого периода, банк имеет право уменьшить его только в том случае, если он превышает 12,0% и только до уровня 12,0%.
[Глава V дополнена Пост.НБМ N 51 от 15.11.1996, в силу 28.11.1996]
VI. ТРЕБОВАНИЯ К ОТЧЕТНОСТИ
Все банки должны ежемесячно представить отчеты о величине совокупного нормативного капитала, коэффициента совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска и способе их расчета в срок до десятого числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом.
[Приложения исключены Пост. НБМ N 36 от 08.08.1997, в силу 08.08.1997]
[Приложения изменены Пост.НБМ N 59 от 25.12.1996, в силу 23.01.1997]
Дополнения N 40/09-01
в Правила о достаточности капитала
с учетом риска от 31 мая 1995 года
УТВЕРЖДЕНО:
Административным советом
Национального банка Молдовы
от 12 июня 1996 года,
протокол N 28
Внести Дополнение N 1 в Правила о достаточности капитала с учетом риска:
1. В группу активов, взвешенных с учетом риска с коэффициентом риска 0%, добавляются балансовые счета:
911 - корреспондентские счета "Nostro" в замкнутых валютах подведомственных учреждений в головном банке;
915 - корреспондентские счета "Nostro" в СКВ подведомственных учреждений в головном банке.
2. Из группы активов, взвешенных с учетом риска с коэффициентом риска 20%, исключаются балансовые счета:
911 - корреспондентские счета "Nostro" в замкнутых валютах подведомственных учреждений в головном банке;
915 - корреспондентские счета "Nostro" в СКВ подведомственных учреждений в головном банке.