Правила от 12.03.93 ведения кассовых операций эксплуатационными предприятиями Министерства информатики, информации и свзи Республики Молдова

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК П Р А В И Л А ведения кассовых операций эксплуатационными предприятиями Министерства информатики, информации и свзи Республики Молдова от 12.03.93 * * * УТВЕРЖДЕНО СОГЛАСОВАНО Первый вице-президент Заместитель Министра Национального банка информатики,информации и связи I. Общие положения 1. Правила ведения кассовых операций эксплуатационными предприятиями Министерства информатики, информации и связи Республики Молдова обязательны для выполнения всеми предприятиями связи, осуществляющими переводные операции. Все остальные предприятия, учреждения и организации Министерства информатики, информации и связи Республики Молдова руководствуются Правилами ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденными Постановлением Правительства Республики Молдова от 25.11.92 г. N 764. 2. Каждому предприятию связи, осуществляющему переводные операции, разрешается иметь в кассе на конец дня остаток наличных денег в пределах лимитов, устанавливаемых учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Для установления лимитов остатков денежной наличности в Главных кассах предприятий связи, последние представляют учреждениям банков расчет по установленной форме. При составлении расчета для определения размера лимита остатка денежной наличности в кассе предприятия связи учитываются: а) денежная наличность, необходимая с утра следующего дня для обеспечения оплаты переводов, выплаты пенсий и пособий, высылки подкреплений отделениям связи; б) денежная наличность отделений связи из вскрытых сумок со сверхлимитными остатками касс, поступившие от клиентуры наличные деньги за услуги связи и другие средства после сдачи излишней наличности в учреждения банка по установленному графику. В лимит кассы не включаются: наличные деньги, находящиеся на руках у сельских почтальонов и пособий, при условии если они отчитываются за полученные суммы на следующий рабочий день, акцентованные платежные поручения, чеки из лимитированных и нелимитированных книжек и чековых книжек Сберегательного банка Республики Молдова. 3. Предприятие связи имеет право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных им лимитов только для выплаты заработной платы, пособий по социальному страхованию, пенсий не более 3 рабочих дней, включая день получения денег в учреждениях банка. 4. Накануне нерабочих дней учреждений банков Главные кассы, кустовые отделения связи могут допускать превышение лимита остатка кассы в размерах, необходимых для обеспечения расходных операций в эти дни. 5. Денежная наличность, поступившая в кассы предприятий связи, производящих переводные операции, может расходоваться на оплату денежных переводов, выплату пенсий и пособий, выплату подкреплений денежной наличности в отделения связи. Этим предприятиям связи разрешается выдавать из наличности кассы заработную плату при условии предварительного оформления в банке перечисления соответствующих сумм с расчетного счета предприятия на счет по переводным операциям. 6. Предприятиям связи разрешается расходовать из поступивших в кассу сумм наличные деньги на эксплуатационно-хозяйственные нужды в пределах норм, определяемых руководителями предприятий по соглосованию с учреждением банка, осуществляющим их кассовое обслуживание. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели в соответствии с Положением, действующим на территории Республики Молдова. Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее чем через 3 дня по истечении срока, на который они были выданы. Лица, получившие наличные деньги под отчет,обязаны предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах. Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета по ранее выданным под отчет суммам. 7. Из денежной наличности касс отделений связи могут: - установленным порядком выдаваться клиентуре возмещения за утраченные, похищенные или выданные ненадлежащим лицам почтовые отправления, за недостачу или повреждения вложения в них; - возвращать сборы за недоставленные или замедленные в сроках прохождения почтовые отправления, денежные перевода и излишние взысканную плату за их пересылку и другие. 8. Расчеты предприятий связи по своим обязательствам с другими предприятиями производятся в безналичном порядке через учреждения банков. 9. Наличные деньги, полученные предприятиями связи из учреждений банков, расходуются на те цели, на которые они были выданы. 10. Всю денежную наличность сверх установленного лимита остатка наличных денег в кассе предприятия связи обязаны сдавать в учреждения банков в установленные ими, по согласованию с предприятиями связи, время для зачисления на счет или субсчет по переводным операциям. 11. По указанию руководителей предприятий связи на кустовые и приравненные к ним отделения связи, по месту нахождения которых имеются отделения банка, могут возлагаться следующие денежные операции: - получение из отделения банка подкрепления денежной наличности; - получение сверхлимитных остатков кассовой наличности от прикрепленных отделений связи; - сдача сверхлимитных остатков денежной наличности в банк; - оплата через отделения банка денежных переводов, адресованных предприятиям, учреждениям, организациям; - перечисление сумм торговой выручки. Для выполнения этих функций по распоряжению руководителя предприятия связи в местном отделении банка открывается субсчет к счету по переводным операциям предприятия связи. II. Порядок приема и выдачи наличных денег и оформление кассовых документов 12. Все кассовые операции по оказанию клиентуре услуг связи оформляются установленным порядком в соответствии с действующими правилами и инструкциями, как правило, с выдачей квитанций утвержденных форм. 13. Без выдачи квитанций предприятия связи за наличный расчет осуществляют: а) продажу знаков почтовой оплаты, маркированных и немаркированных конвертов, бланков, почтовой бумаги, тары для пересылки почтовых отправлений; б) выдачу адресатам доплатных писем; в) получение с адресатов платы за доставку на дом денежных переводов ценных писем и бандеролей, посылок; г) прием заявлений о досылке и возврате почтовых отправлений долгосрочных доверенностей; д) оформление почтового уведомления о вручении адресату регистрируемых почтовых отправлений; е) получении суммы наложенного платежа при выдаче адресатам почтовых отправлений. Контроль за этими операциями осуществляется установленным порядком. 14. Прием от клиентуры тарифной платы за услуги связи производится наличными деньгами, расчетными чеками Сберегательного банка РМ, лимитированных и нелимитируемых книжек банка безналичных расчетов через учреждения банков установленным порядком, расчетными квитанциями из авансовых книжек, выданных клиентуре предприятиями связи. Прием денежных переводов и оплата стоимости их пересылку производятся: наличными деньгами, акцентованными платежными поручениями ф. 0401002, справками ф. 04018019 (для банков). При приеме банковских билетов и монет в платежи операторы предприятий связи обязаны руководствоваться Временными признаками и порядком определения платежности денежных знаков, утвержденными Национальным банком Молдовы. 15. Отчетным документом оператора операционной кассы предприятия по оказанным услугам связи является составленная им с первичных документов кассовая справка ф. N МС-42 (приложение N 1*). ----------------------------- * Публикуются только приложения N 9 и N 10 16. Операторами, совмещаемыми операции по расчетам наличными деньгами и денежными документами, составляется одна кассовая справка. В графе "основание" кассовой справки против каждого вида оприходованных сумм указывается количество принятых за рабочий день почтовых отправлений, номера использованных квитанций или машинные документы, а против сумм оплаченных переводов, выданных пенсий и пособий - количество переводов и поручений отдельно по каждому реестру ф. 10 и ф. 10-а, передаваемых контролеру для осуществления последующего контроля. В конце справки в строке "приложение" указывается количество приходных и расходных документов, передаваемых вместе со справкой начальнику (оператору) отделений связи или Главной кассы. 17. Все денежные операции, вытекающие из взаимоотношений оператора с начальником ( оператором) отделения связи, Главной кассы в течение рабочего дня (смены), должны отражаться в "расчете оператора с отделением связи, Главной кассой", расположенном на оборотной стороне кассовой справки. После их записи оператор подсчитывает итоги по приходу и расходу "расчета", а также указывает в соответствующих графах сумму наличных денег и отдельно сумму денежных документов, подлежащих сдаче в отделение связи или Главную кассу, которые отражаются в дневнике ф. 130 приложение N 1 или главной книге Главной кассы. 18. Предприятия связи, производящие переводные операции, подкрепления денежной наличности получают в учреждениях банков по чекам. Выдача чека работнику предприятия, получающему деньги, производится под расписку, в корешке чековой книжки. Чеки являются именными и выписываются только на работника ведающего кустовым отделением связи или Главной кассой. 19. Полученная из банка денежная наличность, принятая Главной кассой кустовым отделением связи, наличные деньги по всем хозяйственным операциям приходуются по приходным кассовым ордерам, которые составляются в бухгалтерии предприятия связи, подписываются главным бухгалтером. При отсутствии главного бухгалтера - подписывается лицом, на которого возложены эти функции приказом по предприятию. 20. Выдача наличных денег из основной кассы кустового отделения связи или Главной кассы предприятия связи производится по расходным кассовым ордерам или другим надлежаще оформленным документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером предприятия или уполномоченными лицами. 21. При выдаче денег по кассовому расходному ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу требуется предъявление документа, удостоверяющего личность получателя, оператор записывает наименование и номер документа, кем и когда он был выдан и принимает расписку получателя. Если документ, заменяющий расходный кассовый ордер, составлен на выдачу денег нескольким лицам , то получатели также предъявляют указанные документы, удостоверяющие их личность, и расписываются в соответствующей графе платежных документов (ведомость). На предприятии выдача денег может производиться по удостоверению, выданному данным предприятием, при наличии на нем фотографии и личной подписи владельца. Расписка в получении денег может быть сделана только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: рублей - прописью, копеек - цифрами. При получении денег по ведомости сумма прописью не указывается. 22. Выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе предприятия связи, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключенных договоров. Выдача денег производится только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или заменяющем его документе. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, имя, отчество лица, которому доверено получение денег.Если выдача денег по доверенности производится в соответствии с требованиями, предусмотренными в п. 21 настоящих правил, доверенность прикрепляется к расходному кассовому ордеру или ведомости. 23. При выдаче денег лицу, не имеющему возможности по болезни или другим причинам расписаться лично, по его просьбе за него может расписаться другое лицо, но только не работник бухгалтерии или кассы данного предприятия связи. На расходном кассовом ордере указываются наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность фактического получателя денег и лица, за него расписавшегося. 24. Оплата труда, выплата пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, пенсий и премий производятся по платежным (расчетно-платежным) ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя. На титульном (заглавном) листе платежной (расчетно-платежной) ведомости делается разрешительная подпись о выдаче денег за подписями руководителя и главного бухгалтера или лиц, ими уполномоченных, с указанием сроков выдачи денег и суммы прописью. В аналогичном порядке могут оформляться и разовые выдачи денег на оплату труда (при уходе в отпуск, болезни и др.), а также выдача депонированных сумм и денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, нескольким лицам. Разовые выдачи денег на оплату труда отдельным лицам производяться, как правило, по расходным кассовым ордерам. 25. По истечении установленных пунктов 3 настоящих Правил сроков оплаты труда, выплаты пособий по временной нетрудоспособности, стипендий пенсий и премий начальник (оператор) отделения связи, Главной кассы должен: 1) в платежной ведомости против фамилии лиц, которым не произведена оплата труда, выплата пособий по временной нетрудоспособности, стипендий пенсий или премий, поставить штамп или сделать отметку от руки "Депонировано"; 2) составить реестр депонированных сумм; 3) в конце ведомости сделать подпись о фактической выплаченной сумме и о неполученной сумме оплаты труда, пособий по временной нетрудоспособности, стипендии, пенсий или премий, подлежащих депонированию, сверить эти суммы с общим итогом по платежной ведомости и скрепить подпись своей подписью; 4) записать в кассовую книгу или в дневнике ф. 130 фактически выплаченную сумму и поставить на ведомости штамп "расходный кассовый ордер N______". Бухгалтерия производит проверку отметок, сделанных в платежных ведомостях, и подсчет выданных и депонированных по ним сумм. 26. Приходные и расходные кассовые ордера, кассовые справки, а также расходные ордера и заменяющие их документы должны быть заполнены четко и ясно чернилами или шариковой ручкой или выписаны на машине (пишущей, вычислительной). Никакие подчистки, помарки или исправления, хотя бы и оговоренные, в этих документах не допускаются. В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Выдача приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов на руки лицам, вносящим или получающим деньги, запрещается. Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться только в день их составления. 27. При получении приходных кассовых ордеров и кассовых справок, расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов кассир обязан проверить: 1) наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе - разрешительной подписи руководителя предприятия или лиц, ими уполномоченных; 2) правильность оформления документов; 3) наличие перечисленных в документах приложений. В случае несоблюдения хотя бы одного из этих требований начальник (оператор) отделения связи, Главной кассы возвращает документы для надлежащего оформления. Приходные и расходные ордера, кассовые справки или заменяющие их документы после получения или выдачи по ним денег немедленно подписываются начальником (оператором) отделения связи,Главной кассы, а приложенные к ним документы погашаются штампом или подписью "оплачено" с указанием даты (числа, месяца, года). 28. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на выплату заработной платы заработной платы, регистрируются после их выдачи. Кассовые справки, дневники ф. 130, как документы, обобщающие производственные операции и подвергающиеся производственному контролю, в журнале регистрации не подлежат. Регистрация приходных и расходных кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники. При этом в машинограмме "Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров", составляемой за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для движения денежных средств по целевому назначению. III. Порядок сдачи сверхлимитных остатков денежной наличности 29. Предприятия и отделения связи (кустовые отделения связи), производящие переводные операции, сдают сверхлимитные остатки денежной наличности касс в отделения банков для зачисления на счет (субсчет) по переводным операциям. Во избежание встречные перевозок денег, сверхлимитные остатки денежной наличности касс следует сдавать, в первую очередь, в местные (сельские) филиалы банков, для последующего зачисления на счет. Сдача денег в отделение банка осуществляется специально выделенными работниками (о чем издается приказ по предприятию). 30. Предприятия почтовой связи организуют доставку денежной наличности в отделения банка с учетом обеспечения ее полной сохранности. 31. Предприятия почтовой связи представляют отделениям банков образцы оттисков пломб или сургучных печатей, которыми будут опечатываться (опломбироваться) сумки с деньгами. Образцы оттисков страховых печатей (пломб) всех отделений связи - отделениями банка на шпагат с пломбой (печатью) узла связи. 32. Сверхлимитные остатки наличности касс отделений связи высылаются в отделения банков в тех случаях, когда превышение сумм лимита составляет свыше 3000 рублей. 33. Высылка сверхлимитных остатков денежной наличности касс отделения связи производится в полных сотнях рублей. 34. Для извещения о высылке или отсутствии сверхлимитных остатков наличности касс отделений связи предприятием почтовой связи разрабатывается специальный код, замена которого может производиться с любого числа по усмотрению начальника предприятия почтовой связи. При смене работника, имеющего к коду прямое отношение, код подлежит замене. Кодом снабжаются подчиненные предприятию почтовой связи подразделения, производящие переводные операции. Код должен храниться обеспеченным порядком у лиц, передающих и принимающих кодированные извещения. В кодированных извещениях сообщаются: наименование отделения связи, фамиоия начальника (заместителя начальника) отделения связи, условное обозначение по коду высылаемых сумм и номер брезентового мешка. Одновременно начальник (заместитель начальника) отделения связи передает сведения об остатке в кассе на начало текущего дня. 35. Начальник (заместитель начальника) отделения связи передает по телефону работнику, специально назначенному приказом начальника. При отсутствии телефонной связи - сообщение высылается почтой в ценном письме, которое приписывается к наружной накладной ф. 16. Полученное кодированное извещение записывается в справку журнал ф. N МС-44 (приложение N 2), для осуществления контроля за поступлением брезентовых мешков с денежной наличностью. 36. Денежные билеты, высылаемые как сверхлимитные остатки касс, формируются (подбираются) по достоинству и по их лицевой стороне, подсчитываются и обондеролируются крестообразно в пачки по 100 штук с указанием на бандероли пачки суммы вложения и даты. Работник, производящий подсчет, на каждой пачке указывает свою фамилию и расписываются. 37. Сверхлимитные остатки кассовой наличности заделываются двумя работниками в специальные брезентовые сумки с металлическими замками. В отделениях связи, в которых штат состоит из начальника отделения, заделка сверхлимитных остатков денежной наличности производится одним лицом - начальником отделения. В местные отделения банков представляются списки таких отделений связи. 38. При формировании сверхлимитных остатков денежной наличности на каждую брезентовую сумку составляется препроводительная ведомость ф. N 0402006 (приложение N 3), под копировальную бумагу в 3-х экземплярах, которые подписываются работниками, принимающими участие в подсчете денег и заделке сумки. На оборотной стороне всех 3-х экземпляров препроводительной ведомости под копировальную бумагу производится купюрная опись пересылаемых денег с указанием общей суммы цифрами. Порядковая нумерация препроводительных ведомостей ведется в течение месяца. Первый экземпляр препроводительной ведомости вместе с денежной наличностью вкладывается в сумку (в специальный карман), после чего сумка закрывается накладной шарнирного замка так, чтобы совпадали отверстия кольца накладки и рамы замка. В отверстие пропускается прочный льняной шпагат, концы которого завязываются и пломбируются четким оттиском пломбы или опечатываются сургучной страховой печатью. Пломба или печать накладываются в непосредственной близости к узлу. На оттиске пломбы (печати) должно быть обозначено сокращенное наименование предприятия (отделения) связи. На адресной бирке к сумке указывается: номер (числителем порядковый номер препроводительной ведомости, знаменателем - номер сумки), наименование предприятия связи, в адрес которого высылается сумка, ее вес, сумма пересылаемых денег прописью и от кого (наименование предприятия (отделения) связи заделавшего сумку). Адресная бирка подписывается теми же работниками, что и препроводительная ведомость. На сумку выписывается накладная ф. 16 в 2-х экземплярах с указанием ее номера и суммы согласно бирке. В отделениях связи сумка с денежной наличностью закладывается в отдельный страховой брезентовый мешок, в который вкладывается 2-ой экземпляр препроводительной ведомости и 1-ый экземпляр накладной ф. 16. На ярлыке ф. 17 указываются наименования отделения связи, заделывавшего мешок, место назначения, номер брезентового мешка, его вес и подписи работников, участвовавших в заделке сумки и мешка, и проставляется оттиск календарного штемпеля. Брезентовый мешок приписывается к отдельной накладной ф. 16. Заделка приписка и отправка страхового мешка производятся в соответствии с Почтовыми правилами, 3-й экземпляр препроводительной ведомости (копия) остается при денежных документах предприятия (отделения) связи. 39. Страховые брезентовые мешки со сверх лимитными остатками денежной наличности, поступившие из отделений связи, в цехе (участке) обработки страховой почты первоочередно принимаются из поступившей почты сверяются с данными справками ф. N. МС-44, о чем делается отметка в графе 7, приписываются к накладной ф. N. 16 и передаются в кустовой отдел связи, Главную кассу под расписку в копии этой накладной или в отделении банка с припиской в реестре в этот же день. После осуществления контроля за прохождением брезентовых мешков с денежной наличностью отделений связи справка ф. N. МС-44 с отметками о поступлении мешков передается в бухгалтерию предприятия связи. Режим работы Главных касс Почтамта с маршрута последней автомашины с почтой. Маршрут и режим работы Главной кассы и кустовых отделений связи должен быть составлен таким образом, чтобы сумки с деньгами были сданы в учреждения банков в тот же день. 40. Брезентовые мешки с сумками, поступившие в нерабочие дни учреждений банков, передаются в кустовые отделения Главной кассы, где вскрываются и деньги приходуются днем их поступления. 41. Перед вскрытием мешков производится тщательный осмотр наружного состояния и проверяется их вес. Мешки вскрываются двумя работниками без нарушений печати путем разрезания только одного оборота шпагата. После выемки из страхового мешка проверяется вес и наружное состояние брезентовых сумок с денежной наличностью, не имеют ли они каких-либо внешних повреждений или иных дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, повреждений сургучной печати или незажатых и поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.). Если имеется потребность в денежной наличности, то определяется количество сумок, подлежащих вскрытию в кустовом отделении связи, Главной кассе. Вскрытие производится двумя лицами. После выемки из сумки вложения, подсчета денег устанавливается соответствие суммы данным препроводительной ведомости. При наличие расхождений составляется акт и вызываются начальник отделения связи и его заместитель, производится соответствующая проверка установленным порядком. Фактически поступившие деньги на основании кассовой справки, составляемой начальником (оператором) Главной кассы, кустового отделения связи, приходуются по кассовой книге (дневнике ф. 130). Допускается оприходование денежных сумм по кассовой книге без составления кассовой справки, при условии записи в кассовую книгу поименно всех препроводительных ведомостей ф. N 0402006 из вскрытых сумок. Остальные брезентовые сумки с денежной наличностью подлежат сдаче в учреждение банка. 42. При наличии в учреждении банка кассы пересчета суммы со сверхлимитными остатками денежной наличности сдаются в банк работников Главной кассы участка или специально выделенным приказом начальника предприятия связи работником при реестре ф. N. 0482437 (приложение 4), составленном в 3-х экземплярах, который подписывается начальником (заместителем начальника) участка и начальником (оператором) Главной кассы отделения связи и заверяется оттиском календарного штемпеля. Брезентовые сумки для сдачи в банк передаются под расписку на 3-ем экземпляре реестра ф. N. 0482437 работнику, сдающему сумки в банк. Брезентовые сумки с денежной наличностью в учреждение банка сдаются при реестрах в 2-х экземплярах. К первому экземпляру покладываются "накладные" ф.0402006 (ф. 16) каждой сумки. Работник связи в приеме сумок с деньгами учреждением банка получает расписку, которая оформляется на 2-ом экземпляре реестра с указанием фамилии и инициалов работника предприятия связи, от которого принята сумка. Расписка выдается за двумя подписями: кассира и бухгалтера-контролера банка, которые заверяются оттиском печати банка. Если в числе приписанных к реестру и доставленных в учреждение банка сумок с денежной наличностью окажется дефектная сумка (повреждение оболочки, сургучного оттиска страховой печати, пломбы, отрыв шпагата от сургучного оттиска печати, повреждение перевязки замка и другие), то такие сумки учреждением банка не принимаются и возвращаются работнику связи, о чем на обоих экземплярах реестра в графе "Примечание" делается соответствующая отметка за подписями работников банка и представителя предприятия связи. Второй экземпляр реестра на сумки, сданные в банк, передается в бухгалтерию предприятия связи для проверки поступления денежной наличности на счет по переводным операциям и для отражения в учете. Брезентовые сумки с денежной наличностью, не принятые учреждением банка, вскрываются на Главной кассе кустового отделения связи и находящиеся в них деньги приходуются по кассовой книге, дневника ф. 130. При наличии расхождения составляется акт и проводится соответствующая проверка. 43. При отсутствии в учреждении банка кассы пересчета на брезентовые сумки в денежной наличностью составляется накладная ф. 16 в двух экземплярах. В накладной указываются наименования отделений связи, номера сумок и суммы денег по каждой из них. К первому экземпляру накладной ф. N 16 прикладываются экземпляры ф. N 0402006. Работник, сдающий сумки в учреждение банка, расписывается в получении сумок на 2-ом экземпляре накладной ф. N. 16. Вскрытие сумок и пересчет денежной наличности кассиром банка производятся в присутствии представителя предприятия связи. На общую сумму принятых денег учреждение банка выписывает и выдает представителю предприятия связи квитанцию ф. N 0402004. В квитанции указываются: фамилия и инициалы представителя предприятия связи, количество препроводительных ведомостей и сумма принятых денег. 44. Учреждение банков, не имеющие касс пересчета по согласованию с предприятиями связи, могут производить вечерними кассами прием сумок с денежной наличностью по реестрам установленной формы, при условии пересчета денежной наличности из этих сумок утром следующего дня кассирами учреждения банка в присутствии представителей предприятий связи. В приеме сумок представителю предприятия связи выдается временная расписка (на втором экземпляре реестров), заверенная печатью кассы или оттиском штампа контрольного аппарата, без указания суммы сданных денег, которая утром следующего рабочего дня после пересчета денег, должна быть возвращена банку представителем предприятия связи и заменяется на квитанцию ф. 0402004. 45. Бухгалтерия предприятия связи ежедневно осуществляет контроль за полнотой поступления высланных сверхлимитных остатков денежной наличности отделений связи. В этих целях на основании документов ( реестров ф. N. 0482437, препроводительных писем, накладных ф. N. 16 о сданных сумках в отделения связи) составляется накопительная ведомость, которая сличается с данными справок ф. N МС-44. При расхождении принимаются необходимые меры. 46. Денежные документы отделениями связи не позднее следующего дня после приема их от клиентуры пересылаются в предприятие связи ценным письмом при препроводительном письме ф. N МС-4. Отделения связи, имеющие в местном учреждении банка субсчет по переводным операциям, в установленные сроки сдают денежные документы в учреждение банка при реестрах ф. N 0401007 (приложение N 5). 47. Препроводительное письмо ф. N МС-4 составляется под копировальную бумагу в 2-х экземплярах. На оборотной стороне его пишется расшифровка высылаемых документов, в которой указывается по каждому документу: номер документа, номер расчетного счета клиента в учреждении банка и сумма. Сначала записываеются акцентованные и платежные поручения и справки учреждений банка, финансовых органов, затем чеки лимитированных и нелимитированных книжек и расчетные чеки Сбербанка. Общая сумма расшифровки должна соответствовать сумме, указанной в препроводительном письме ф. N МС-4. Первый экземпляр препроводительного письма вкладывается в ценное письмо вместе с денежными документами, копия остается в документах отделения связи. 48. Ценные письма с денежными документами, поступившие в цех (участок) обработки страховой почты из отделений связи, передаются в Главную кассу кустового отделения связи по отдельной накладной ф. N 16. В Главной кассе кустового отделения связи ценные письма вскрываются установленным порядком и на поступившие денежные документы составляется кассовая справка, на основании которой документы приходуются по кассовой книге. 49. Предприятиями и отделениями связи, имеющими в местном учреждении банка счет по переводным операциям, денежные документы сдаются в учреждения банка по реестрам ф. N 0401007, которые составляются отдельно на акцентованные платежные поручения и на чеки из лимитированных и нелимитированных книжек, расчетные чеки Сберегательного банка. 50. Составленные оператором реестры ф. N 0401007 представляются в бухгалтерию связи, которая выписывает расходный кассовый ордер на общую сумму денежных документов, подлежащих сдаче в банк, и регистрирует его в журнале установленной формы и дневники ф. 130. 51. По возвращении из банка начальник (оператор) кустового отделения связи Главной кассы прилагает реестр ф. N 0401007 с отметками банка к расходному кассовому ордеру и отражает сдачу денежных документов в банк по кассовой книге, дневнику ф. 130. 52. Денежные документы Главной кассы кустового отделения связи должны быть обязательно сданы в учреждение банка не позднее следующего рабочего дня. IV. Порядок высылки подкрепления денежной наличности 53. При недостатке в кассе наличности на оплату переводов, выплату пенсий и пособий начальник отделения связи и его заместитель подают в предприятие связи кодированную заявку на высылку подкрепления денежной наличности. Разработка кода на высылку подкреплений, снабжения ими отделений связи, его хранение и передача кодированных извещений производится порядком, изложенным в п. 34 настоящих Правил. 54. В предприятии связи кодированные заявки записываются в бланк распоряжения на высылку подкреплений ф. N МС-45 (приложение N 6), составляемую под копировальную бумагу в даух экземплярах. При этом заполняются графы 1 и 2 распоряжения. После записи всех заявок подводится итог. Распоряжение подписывается лицом, составившим его, а утверждается руководителем предприятия связи. 55. Распоряжение передается начальнику кустового отделения связи или Главной кассы для исполнения. 56. На высылаемые подкрепления денежной наличности кустовым отделением связи Главной кассой cоcтавляются препроводительные письма ф. N МС-4 (приложение N7) под коптровальную бумагу в двух экземплярах, которые подкрепляются начальником (оператором) кустового отделения связи Главной кассы и ответственным дежурным работником, участвующим в заделке брезентовой сумки. На оборотной стороне препроводительного письма нумеруются в течение месяца. 57. Денежная наличность, высылаемая в качестве подкрепления в отделения связи, формируется порядком, предусмотренным в п. 36. Денежная наличность вкладывается в брезентовую сумку, а первый экземпляр препроводительного письма в ее внутренний карман.Копия препроводительного письма остается при кассовых документах. 58. Заделка сумки производится порядком, установленным для сверхлимитных остатков и изложенным в п. 38, на бирке к брезентовой сумке указываются: номер препроводительного письма и через дробь номер сумки, наименование отделения связи, куда высылается сумка, ее вес, наименование предприятия, отправляющего подкрепления, и подписи лиц, заделавших сумку и составивших ф. N МС-4. 59. После заделки сумок начальник (оператор) кустового отделения связи Главной кассы в обоих экземплярах распоряжения на высылку подкреплений в графах 4 и 5 проставляет номер препроводительных писем и брезентовых сумок по каждому отделению связи. Первый экземпляр распоряжения на высылку подкреплений остается в кустовом отделении связи Главной кассы, а второй экземпляр передается лицу, принимавшему кодированные заявки и составившему распоряжение для осуществления оперативного контроля за поступление сумок в отделения связи. Контроль за прохождением сумок и отметки о получении подкреплений производятся в гр. 6 и 7 распоряжения на они поступивших в бухгалтерию от отделений связи препроводительных писем. После осуществления контроля за поступлением подкреплений денежной наличности в отделения связи распоряжения передаются в бухгалтерию. 60. На сумки с подкреплением денежной наличности выписываются накладные ф. N 16 в 2-х экземплярах с указанием в них номера сумок и суммы, согласно биркам. Сумки с денежной наличностью и первые экземпляры накладных ф. 16 передаются в участки для вложения в брезентовые мешки, которые упаковываются в установленном порядке. 61. Заделанные страховые сумки для отправки в отделения связи передаются в цех (участок) обработки страховой почты под расписку на копии общей накладной ф. N 16, составленной начальником (оператором) кустового отделения связи Главной кассы под копировальную бумагу в 2-х экземплярах. В накладной указываются наименование отделений связи, куда высылаются мешки и их номера. Первый экземпляр накладной передается вместе с мешками в цех (участок) обработки страховой почты и второй приобщается к документам Главной кассы. 62. Денежную наличность, подлежащую высылке в качестве подкрепления в отделения связи, необходимо заделывать в брезентовые сумки и мешки накануне дня высылки. Передача мешков в страховой участок, как правило, производится в день отправки почты по маршрутам. В случае отправки транспорта до открытия главной кассы, брезентовые мешки передаются в страховой участок накануне, где хранятся обеспеченным порядком. Списание этой наличности в расход по дневнику ф. 130 или кассовой книге производится днем фактической передачи мешков из Главной кассы в страховой участок. На препроводительных письмах ф.N МС-4 и на накладных ф. N 16 на мешки в этих случаях указывается дата заделки, а на общей накладной ф. N 16 - дата, соответствующая дню действительной передачи мешков из Главной кассы. 63. В отделениях связи брезентовые мешки и сумки принимаются от сопровождающих и проверяются в порядке, установленном для проверки поступивших в предприятие связи мешков со сверхлимитными остатками и изложенным в п.41. Мешки и сумки вскрываются в соответствии с Почтовыми правилами. 64. Денежная наличность, полученная как подкрепление, в отделениях связи просчитывается и сличается с суммой, указанной в препроводительном письме. О получении и оприходовании денег в ф. N МС-4 делаются соответствующие отметки за подписями начальника отделения связи и работника, принимавшего участие в вскрытии сумки и пересчете денег. На письме проставляется оттиск календарного штемпеля, и оно с первой отходящей почтой высылается в предприятие связи. В случаях, когда полученная сумма не соответствует сумме, указанной в препроводительном письме, составляет акт, под копирку в 2-х экземплярах, который подписывается двумя лицами, вскрывшими сумку. На основании акта по дневнику ф. 130 приходуется фактически полученная сумма. Первый экземпляр акта прикладывается к препроводительному письму, в котором делается отметка о фактически поступивших суммах. Копия акта приобщается к кассовым документам отделения связи. Мешок, сумка с оттиском печати вместе с актом и письмом ф. N МС-4 высылается в узел связи. В предприятии связи на основании полученных из отделения связи документов и материалов проводится соответствующая проверка. 65. Бухгалтерия предприятия связи ежедневно на основании фф. МС-45 и МС-4 ведет накопительную ведомость по каждому отделению связи о суммах, высланных и полученных отделениями связи в качестве подкреплений. 66. На брезентовые сумки с подкреплениями, высланные из предприятия в отделения связи, а также со сверхлимитными остатками денежной наличности, высланные из отделений в предприятие связи в текущем месяце и полученные в адресном предприятии в следующем месяце лицом, принимающим кодированные заявки и извещения, контролирующим движение этих сумок, составляется справка о сумках с подкреплениями и сверхлимитными остатками денежной наличности, оказавшимися на 1-ое число в пути (приложение N 8%). Справка передается в бухгалтерию. V. Порядок сбора сверхлимитных остатков кассовой наличности городских отделений связи, а также доставки им подкреплений денежных сумм 67. Для сбора денежных сумм из отделений связи городов республиканского подчинения, а также доставки им подкреплений организуются объезды на легковых автомашинах. Автомашины, входящие в рейс, обеспечиваются брезентовыми мешками для хранения сумок с деньгами, а также портфелями для их переноски. За каждым отделением связи закрепляется не менее двух брезентовых сумок, на которых указывается наименование отделения связи и номер сумки. 68. Для сбора брезентовых сумок со сверхлимитными остатками кассовой наличности или же доставки сумок с вложением подкреплений организуются самостоятельные рейсы. Совмещать указанные рейсы в один не разрешается. 69. Все денежные операции по доставке денег должны совершаться непосредственно через главные кассы предприятий связи, минуя РУПП и обменные пункты. 70. Для сбора сверхлимитных остатков кассовой наличности из городских отделений связи, а также для подкрепления их деньгами, в предприятиях связи предусмотрены должности операторов связи (сопровождающие). На каждый маршрут обязаны выделять для сопровождения не менее 2-х вооруженных операторов, кроме водителя. 71. Сопровождающие несут ответственность за сохранность брезентовых сумок и денег во время их перевозки на основании заключенных с ними договоров о полной индивидуальной материальной ответственности. 72. Для производства операций по сбору сверхлимитных остатков или доставке отделениями связи подкреплений денежной наличности сопровождающим выделяется оружие, удостоверение на право его ношения, а также удостоверение на право сопровождения и обмена почты (ф. 81). Учет оружия и разрешений на право его ношения осуществляется на основании инструкции "О порядке приобретения, перевозки, хранения, учета и использования огнестрельного оружия и боеприпасов к нему по предприятиям связи на территории Республики Молдова". 73. На каждую отправленную в рейс автомашину начальник (оператор) Главной кассы составляет маршрутную накладную ф. 24-а и назначает одного из сопровождающих старшим по рейсу, о чем делает соответствующую запись в маршрутной накладной. 74. Распоряжения старшего по рейсу обязательны для второго сопровождающего и шофера, который обслуживает рейс. Указания о направлении следования автомашины по маршруту также делаются старшим по рейсу сопровождающим. Во время рейса автомашина должна следовать только к отделениям связи, указанным в маршрутной накладной. На остановках мотор автомашины должен работать непрерывно. Во время движения и на остановках двери автомашины и стекла должны быть закрыты изнутри. 75. Категорически запрещается проезд и перевозка в автомашине лиц, не имеющих отношения к обслуживанию рейса. 76. О времени выезда автомашины работник Главной кассы сообщает в первое отделение связи, расположенной на маршруте. Далее начальники отделений связи (их заместители) обязаны сообщать о выезде автомашины начальнику (заместителю начальника) следующего по маршруту отделения связи. 77. Начальник (заместитель начальника) отделения связи обязан встретить сопровождающего у автомашины, после производства обмена проводить его до дверей автомашины. 78. Перевозка сумок с денежной наличностью между предприятиями и отделениями связи осуществляется на основании кодированных извещений, полученных из отделений связи по телефону, которые со сверхлимитными остатками касс передаются в день выхода автомашины в рейс, а по подкреплениям - накануне дня выхода автомашины в рейс. Порядок и время передачи кодированных извещений устанавливаются приказом начальника предприятия связи. Разработка кода, снабжение им отделений связи и его хранение производятся в соответствии с требованиями, изложенными в п. 36. Кодированные извещения на высылку денежных сумм работником, назначенным приказом по предприятию, записываются в справку ф. МС-44, которая после заполнения передается в Главную кассу для контроля за поступлением сумок с деньгами. 79. Денежные билеты, подлежащие отправке как сверхлимитные остатки отделений связи, формируются (подбираются) по достоинству и по их лицевой стороне, подсчитываются и обандероливаются крестообразно в пачки с указанием на них суммы вложения и даты. Работники, производившие подсчет денег, указывают на пачке свои фамилии и расписываются. 80. При формировании сверхлимитных остатков денежной наличности на каждую брезентовую сумку составляется препроводительное письмо ф. МС-4 в двух экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в брезентовую сумку, второй остается в документах отделения связи. На оборотной стороне препроводительного письма составляется купюрная опись высылаемых денег. Подсчет денег и заделка сумки производится двумя лицами. Препроводительное письмо подписывается лицами, участвующими в заделке сумки. На адресной бирке и брезентовой сумке указываются: номер препроводительного письма, (знаменателем - номер сумки), наименование предприятия связи, в адрес которого направляется сумка, наименование отделения связи, отправляющего сумку, ее вес, сумма вложенных в нее денег. На бирке расписываются лица, заделывавшие сумку. На каждую подготовленную к отправке брезентовую сумку составляется накладная ф. 16 в двух экземплярах, в которой указывается: номер накладной, номер брезентовой сумки и сумма вложения в соответствии с ф. МС-4, на обоих экземплярах накладных проставляется календарный штемпель. Заделка брезентовых сумок производится в соответствии с требованиями изложенными в п. 38. 81. В Главной кассе на основании ф. МС-44 заполняется маршрутная накладная ф. 24 и в одном экземпляре, на лицевой стороне проставляется ее номер (порядковая нумерация ведется в течение года), указываются дата часы и минуты отправления в рейс, фамилии сопровождающих, номер (наименование) отделений связи, куда подлежит совершить заезд и кроме того - номера подлежащих сдаче отделениям связи порожних брезентовых сумок. 82. Перед выездом в рейс сопровождающие получают у начальника (оператора) Главной кассы маршрутную накладную, порожний брезентовый мешок, портфель и порожние брезентовые сумки для отделений связи. Указанные вещи выдаются под расписку в специальной книге учета. 83. По прибытии автомашины к месту назначения сопровождающий предъявляет начальнику отделения связи и его заместителю удостоверение на право обмена почты, маршрутную накладную и порожнюю брезентовую сумку. 84. Начальник отделения связи (его заместитель) в маршрутной накладной проставляет время прибытия автомашины, указывает номер сумки и сумму денег, согласно бирке, должность, расписывается в сдаче сумки с деньгами и получении порожней брезентовой сумки. Проставляет оттиск календарного штемпеля с указанием часа обмена. Сопровождающий, принимая сумку с деньгами, осматривает ее внешнее состояние, устанавливает целостность оболочки и состояние оттиска сургучной печати (пломбы), сличает указанный на бирке номер брезентовой сумки с номером, указанным в маршрутной накладной, проверяет все сумки, расписывается в накладной ф. 16 в ее получении. Полученную сумку и маршрутную накладную сопровождающий вкладывает в портфель и доставляет в сопровождении начальника (заместителя) отделения связи в автомашину. 85. Старший по рейсу сопровождающий получает брезентовую сумку, производит ее внешний осмотр, сличает указанные на бирке данные с записями в маршрутной накладной и вкладывает сумку в брезентовый мешок. 86. Совершив объезд всех отделений связи, указанных в маршрутной накладной, сопровождающие направляются в Главную кассу предприятия связи где сдают начальнику (оператору) Главной кассы брезентовые сумки с денежной наличностью под расписку в маршрутной накладной, маршрутную накладную, удостоверение на право обмена почты, портфель и брезентовый мешок под расписку в специальной книге учета. Установленным порядком сдаются оружие и удостоверение на право его ношения. 87. При приеме начальником (оператором) Главной кассы сумок с деньгами производится сличение указанных на бирках данных с записями в маршрутной накладной и их внешний осмотр, делается отметка о времени прибытия автомашины из рейса и о количестве принятых от сопровождающих брезентовых сумок. Вскрытие брезентовых сумок производится в соответствии с требованиями, изложенными в п. 41. 88. Оприходование денежных сумм из вскрытых брезентовых сумок производится по кассовой книге на основании составленной кассовой справки ф. МС-42, к которой прикладываются накладные ф. 16 и препроводительные письма ф. МС-4 на все сумки, поступившие с данного рейса. Документы сдаются в бухгалтерию предприятия связи не позднее следующего дня. 89. Кодированные извещения на высылку подкреплений денежной наличности в отделения связи записываются работником, назначенным приказом по предприятию, в распоряжение ф. МС-45, которое после заполнения и утверждения предусмотренных к высылке сумм вместе с расходным кассовым ордером передается на Главную кассу предприятия. 90. На основании распоряжения МС-45 суммы подкреплений заделываются в брезентовые сумки в соответствии с требованиями изложенными в п. 38. На все брезентовые сумки, подлежащие высылке, составляется накладная ф. 16 в одном экземпляре, в которой проставляется: номер накладной (нумерация ведется в течение года), указанный на бирке номер каждой брезентовой сумки и сумма вложения в ней, на накладной проставляется оттиск календарного штемпеля. 91. На основании распоряжения начальник (оператор) Главной кассы составляет маршрутную накладную ф. 24-и, в которой указываются дата, часы и минуты отправления автомашины в рейс, фамилии сопровождающих, номера (наименования) отделений связи, номера брезентовых сумок с денежной наличностью и суммы. Порядковая нумерация маршрутных накладных ведется в течение года. 92. Старший по рейсу сопровождающий производит осмотр внешнего состояния брезентовых сумок с денежной наличностью, сличает указанные на бирке данные с записями в маршрутной накладной, проверяет вес каждой сумки и расписывается в накладной ф. 16 с указанием количества (цифрами и прописью) принятых брезентовых сумок, затем вкладывает в брезентовый мешок и в сопровождении второго сопровождающего несет сумки к автомашине. Накладная ф. 16 хранится в документах рабочего дня Главной кассы. 93. Прибыв к отделению связи, старший по рейсу выдает сопровождающему брезентовую сумку, предназначенную для данного отделения связи и маршрутную накладную и доставляет их в отделение связи в сопровождении начальника (заместителя начальника) отделения связи, требует у начальника (заместителя начальника) отделения связи удостоверение на право обмена почты, предъявляет свое такое же удостоверение, после чего вручает брезентовую сумку и маршрутную накладную. 94. Получив брезентовую сумку и маршрутную накладную, начальник (заместитель начальника) отделения связи тщательно осматривает наружное состояние сумки, проверяет ее вес, целостность сургучной печати и шпагата, сличает данные, указанные на бирке, с записями в маршрутной накладной и расписывается в ней за полученные сумки (с указанием времени прибытия почты), ставит оттиск календарного штемпеля. Отдельной строкой в маршрутной накладной записывается номер возвращения порожней сумки. 95. Возвратившись в машину, сопровождающий вручает порожнюю сумку и маршрутную накладную старшему по рейсу, который проверяет правильность ее оформления и сличает номер порожней сумки с записью. 96. После объезда всех отделений связи, указанных в маршрутной накладной, по возвращении в предприятие связи сопровождающие сдают все документы и вещи за рейс в Главную кассу в соответствии с требованиями, изложенными в п. 87. VI. Порядок ведения кассовой книги и хранение денег 97. Предприятия связи все поступления и выдачи наличных денег и денежных документов учитывают в кассовой книге. 98. Каждое предприятие связи ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. При опечатывании книги мастичной печатью используется клей на основе жидкого стекла, бумага типа папиросной, штемпельная краска. Бумага с оттиском печати смазывается с двух сторон клеем, после опечатывания книги наносится еще один слой клея. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия или вышестоящего органа. Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу шариковой ручкой или чернилами. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом начальника (оператора) Главной кассы перед бухгалтерией. Первые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Подчистка и неоговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Сделанные исправления заверяются подписями лица, производившего записи в кассовую книгу, и главного бухгалтера предприятия связи или лица,его заменяющего. 99. Производство операций по Главной кассе, прием денежных сумм, их хранение, выдача на операционные кассы и ведение кассовых книг в предприятиях связи возлагаются на начальников Главных касс и выделенных операторов, о чем издается приказ по предприятию. 100. Записи в кассовую книгу производятся начальником (оператором) Главной кассы сражу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Кассовые справки операторов записываются в кассовую книгу суммами их итогов за день с указанием фамилии и инициалов оператора, составившего справку. Ежедневно, в конце рабочего дня, по всем графам кассовой книги подсчитываются итоги за день, выводится остаток денег и денежных документов в кассе на следующее число и в бухгалтерию в качестве отчета передается под расписку в кассовой книге копия листа кассовой книги с приходными и расходными документами. 101. На предприятиях связи с согласия бухгалтерии и начальника (оператора) Главной кассы и при условии обеспечений полной сохранности кассовых документов, кассовая книга может вестись автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы "Отчет кассира". Обе машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Нумерация кассовой книги в этих машинограммах осуществления автоматически в порядке возрастания с начала года. В машинограммах "Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет кассира" начальник (оператор) Главной кассы обязан проверить правильность составления кассовой книги и отчета кассира, подписать их и передать отчет вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги. В целях обеспечения сохранности и удобства использования машинограммы "Вкладной лист кассовой книги" в течение года хранится начальником (оператором) Главной кассы отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы "Вкладной лист кассовой книги" брошюруются в хронолическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия, после чего книга опечатывается. 102. Контроль за правильностью ведения кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия связи. 103. Выдача денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или в другом заменяющем его документе, не принимается как оправдание остатка наличных денег в кассе. Эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира. Наличные деньги, не оправданные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком кассы и зачисляются в доходы. 104. После окончания рабочего дня операторы, производившие кассовые операции, обязаны отчитаться перед начальником (оператором) Главной кассы, а в отделении связи - перед начальником (заместителем начальника) отделения связи в полученных от них авансах денежной наличности, произведенных приходных и расходных операциях и сдать остаток наличных денег и денежных документов в Главную кассу. 105. Отчетным документом оператора является составленная им кассовая справка ф. МС-42 (приложение 1) . Она является также первичным бухгалтерским документом и должна содержать итоговые данные за совершенные в течение рабочего дня операции, необходимые для записи в кассовую книгу Главной кассы и отражения в бухгалтерском учете. Порядок заполнения кассовой справки изложен в п. 16. После окончания рабочего дня (смены) оператор обязан подсчитать итоги принятых, выданных сумм и тарифной платы по копиям квитанционных тетрадей, а также подсчитать итоги в реестрах фф. 10, 10-а. При работе на почтово-кассовых машинах оператор снимает показания счетчиков. На основании этих данных заполняется кассовая справка, в которой прикладывается квитанция СП (снятие показаний), производится расчет и выводится остаток денег и денежных документов, подлежащих сдаче в основную кассу. 106. Кассовая справка и расчет подписываются оператором и вместе с приложенными к ней квитанционными тетрадями, реестрами, бланками оплаченных переводов и другими документами передаются лицу, осуществляющему контроль, назначенному приказом по предприятию. 107. Получив кассовую справку с документами, контролирующее лицо обязано немедленно проверить правильность подсчета итогов в приложенных документах и соответствие этих итогов суммам, показанным в справке. При соответствии этих данных контролирующее лицо подписывает в кассовой справке отметку о проверке и расписывается в приеме квитанционных тетрадей, реестров и другой документации, и возвращает справку оператору для сдачи денег в Главную кассу предприятия. Кассовые справки, не подписанные контролирующим лицом, Главной кассой не принимаются. Деньги в Главную кассу предприятия обязаны сдавать: а) операторы дневных смен по мере их накопления в течение рабочего дня и в окончательный расчет по окончании своей смены (рабочего дня); б) операторы ночных смен утром в начале работы предприятия. Начальник (оператор) Главной кассы принимает от операторов по кассовым справкам наличные деньги и денежные документы, сверяет данные расчета, составленного на обороте справок, с записями в кассовой книге. При тождественности всех данных начальник (оператор) Главной кассы принимает деньги и документы, заполняет расписку, имеющуюся при кассовой справке, отрывает ее и выдает оператору в подтверждение завершения расчета с последним. Расписки оператором хранятся в течение двух месяцев подшитыми в пачку. 108. Кроме функций, изложенных в п. 107, контролирующее лицо обязано не позднее следующего дня осуществлять последующую проверку документов, принятых от операторов, порядком, предусмотренным соответствующими эксплуатационными правилами и инструкциями. 109. Кишиневским Почтамтом и районными узлами информатики, информации и связи осуществляется последующий контроль за операциями, совершенными отделениями связи в отчетном месяце, правильностью ведения дневника ф. 130, применением тарифов и полнотой оприходования тарифной платы по всем квитанционным тетрадям. 110. Каждое предприятие связи для осуществления расчетов наличными деньгами использует кассу кустового отделения связи или Главной кассы. Руководители предприятий связи обязаны обеспечить сохранность денег в кассе, а также при доставке их из учреждения банка и несет в установленном порядке ответственность в тех случаях, когда по их вине не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств. Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке приведены в приложении 9. Помещение кассы должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций закрыты с внутренней стороны. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, запрещается. Рекомендации по технической укрепленности помещений касс предприятий и оснащению их средствами охрано-пожарной сигнализации приведены в приложении 10. В кладовой отделений связи Главной кассы для хранения остатков денежной наличности и денежных документов, хранения (отдельно от остатка денежной наличности) брезентовых сумок с деньгами, полученных или подготовленных к отправке, устанавливаются в необходимом количестве сейфы, а для хранения прочих ценностей - железные шкафы. Аналогичные требования по обеспечению сохранности денежных средств должны предъявляться и к оборудованию хранилищ ценностей отделений связи. III. По окончании работы, после проверки кассы и остатка других ценностей в кассе, все хранилища закрываются на ключ и опечатываются сургучными печатями. Сейфы и железные шкафы, находящиеся в кладовых предприятий связи, опечатываются контрольной печатью, а кладовые - двумя печатями: страховой и контрольной печатями и ключи хранятся у работника, заканчивающего операции. Перед закрытием кладовой отделения связи и Главной кассы проверяется все ли сейфы, шкафы, окна, ставни закрыты, свет выключен, вентиляция отключена. 112. Запасные экземпляры ключей (дубликаты) от кассы, кладовых, сейфов, денежных хранилищ отделений связи с первым экземпляром подробной описи заделываются в пакет, который обшивается тканью, опечатывается контрольной печатью начальника (оператора) и сдается на хранение начальнику предприятия связи под расписку (оператора) Главной кассы, отделения связи. Начальники предприятий связи и материально-ответственные лица обязаны обеспечить надлежащее хранение ключей от хранилищ ценностей, а также страховых контрольных печатей исключающие возможность использования ключей и печатей в рабочее время и нерабочее время другими лицами. Их комплексная проверка проводится не реже одного раза в квартал. При обнаружении утраты ключа руководитель предприятия связи сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического шкафа. 113. Открытие кладовых и сейфов производится теми лицами, которые их закрывали и опечатывали. Перед открытием помещения Главной кассы, кладовых, сейфов (шкафов), начальник (оператор) Главной кассы отделения связи обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконной решетки и печатей. Печати не срываются, а вместе со шнуром срезаются. После открытия и осмотра кладовой или других хранилищ, при отсутствии повреждений, снятые печати уничтожаются. Хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данному предприятию, запрещается. 114. В случае повреждения или снятия печати, поломки замков, дверей или решеток кассир обязан немедленно доложить об этом руководителю предприятия связи, который сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к охране кассы до прибытия сотрудников полиции. Начальник предприятия связи, главный бухгалтер или лица их заменяющие, а также начальник (оператор) Главной кассы, отделения связи в этом случае после получения разрешения внутренних дел производят проверку средств и других ценностей, хранящихся в кладовой. Проверка должна быть проведена до начала кассовых операций. О результатах проверки составляется акт в 4-х экземплярах, который подписывается всеми лицами, участвующими в проверке. Один экземпляр акта передается в органы внутренних дел, другой отсылается в страховую компанию (если кладовая была застрахована), третий - в вышестоящую организацию, а четвертый остается в предприятии связи. 115. В случае необходимости вскрытия хранилища при отсутствии лиц, участвующих в их закрытии и опечатывании, начальником предприятия связи создается комиссия, которая производит вскрытие хранилища, проверку находящихся в них денег и других ценностей. 116. Во время производства операций денежные суммы, условные ценности хранятся на рабочих местах операторов в специальных металлических шкатулках, шкафах или ящиках столов, приспособленных для этого и имеющих исправные замки. Операторам смен запрещается оставлять при временных отлучках и по окончании операций наличные деньги и денежные документы в ящиках рабочих столов, а также передавать деньги в течение дня другому оператору, минуя Главную кассу. Как исключение, эксплуатационными правилами разрешается дежурным телефонистам переговорных пунктов междугородних телефонных станций и операторам (телеграфистам) операционных касс телеграфов производить передачу друг другу поступивших от клиентуры наличных денег под расписку в суточной отчетной ведомости. В конце рабочего дня наличные деньги и все денежные кассовые документы должны быть сданы в Главную кассу кустового отделения связи по кассовой справке. По окончании работы и после проверки пополнения авансов условных ценностей операторы обязаны шкатулки закрыть на ключ и опечатать контрольными печатями, которые постоянно хранятся у этих работников. 117. Начальники (операторы) Главных касс и операторы, производящие кассовые операции, несут полную индивидуальную материальную ответственность за сохранность всех принятых ими денежных сумм и других ценностей, а также за всякий ущерб, причиненный предприятию в результате халатных, небрежных, неосторожных или умышленных действий. 118. С лицами, принимаемыми на должности, связанные с материальной ответственностью, заключаются договора о полной индивидуальной материальной ответственности. После издания приказа о назначении на работу материально-ответственных лиц начальник (заместитель начальника) предприятия связи обязан ознакомить их с данными правилами о ведении кассовых операций. 119. Категорически запрещается начальнику (оператору) Главной кассы, операторам и кассиру предприятия связи: а) передоверять выполнение возложенных на них обязанностей по кассовым операциям другим лицам; б) хранить личные деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями предприятий связи. 120. В предприятиях связи со сменным режимом работы начальник (оператор) Главной кассы при передаче денег и ценностей Главной кассы лицу его сменяющему, выводит в кассовой книге - справке МС-42 остаток сумм денег и денежных документов на момент передачи и делает соответствующую запись. Дальнейшая запись денежных документов и операций в кассовой книге производится после подписи лица, принявшего кассу. Подсчет итогов за сутки и представление кассового отчета в бухгалтерию, проверка кассы производятся последним сменным оператором Главной кассы. При сменной передаче денег и ценностей передача знаков почтовой оплаты не производится. Работник, подменяющий начальника (оператора) Главной кассы отделения связи, должен иметь свой аванс знаков почтовой оплаты. 121. При необходимости временной замены начальника (оператора) Главной кассы отделения связи (болезнь и другие причины) невыполнение его обязанностей возлагается по приказу начальника предприятия на другого работника, с которым заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Прием-передача кассы в этом случае производится следующим порядком. Находящиеся в кассе денежная наличность и другие ценности немедленно пересчитываются работником, которому они передаются в присутствии начальника и главного бухгалтера предприятия связи или должностных лиц, их заменяющих. О передаче денег и других ценностей составляется акт за подписями указанных лиц. 122. Начальник (оператор) Главной кассы отделения связи обязан сортировать принятые деньги, формировать их по достоинству в пачки по 100 листов одного и того же достоинства и обандероливать крестообразно. На бандероли проставляются сумма, дата, подпись или именной штамп кассира (или оператора), производившего сортировку и пересчет денег. Металлическая монета, находящаяся в кассе, может храниться в несгораемом шкафу в расфасованном виде. VII. Порядок хранения знаков почтовой оплаты в предприятиях связи, снабжение и их реализация 123. Предприятия почтовой связи, реализуя знаки почтовой оплаты населению и народному хозяйству, постоянно должны иметь их в наличии в достаточном количестве и ассортименте. Для бесперебойного обеспечения знаками почтовой оплаты на Главной кассе и в подчиненных отделениях связи по усмотрению начальника предприятия, исходя из местных условий, устанавливается основной (оборотный) запас (лимит). Знаки почтовой оплаты в Главных кассах и в отделениях связи следует хранить в условиях, исключающих их порчу и склеивание. Хранение основного запаса знаков почтовой оплаты и других условных ценностей в предприятиях связи возлагается письменным приказом по предприятию на начальника (оператора) Главной кассы кустового отделения связи. Из основного запаса производится высылка знаков почтовой оплаты и других условных ценностей в отделения связи и выдача авансов операторам и начальникам цехов и участников. Выдача знаков почтовой оплаты другим предприятиям и организациям по бухгалтерскому расчету может производится из мест хранения основного запаса начальниками цехов (участков) предприятия связи и отделениями связи исходя из местных условий. 124. Операторам, обслуживающим клиентуру, выдается для продажи аванс знаков почтовой оплаты под расписку-обязательство следующего образца: Расписка-обязательство Выдана настоящая расписка-обязательство___________________________ __________________________________________________________________ (указать какому предприятию) в том, что я______________________________________________________ __________________________________________________________________ (указать должность,фамилию,имя,отчество авансодержателей) получил аванс знаков почтовой оплаты для продажи их по номинальной стоимости на сумму____________________________________________________ __________________________________________________________________ (рубли прописью) Обязуюсь своевременно пополнять аванс и несу за него полную материальную ответственность. "____"______________________199____г. Авансодержатель Указанная расписка-обязательство хранится в местах выдачи авансов, как денежный документ и обновляется с 1 января каждого года. Руководители предприятий связи, начальники цехов, участков, отделений связи и их заместители ежемесячно проверяют наличие у работников авансов и своевременность их пополнения. О результатах проверки делается отметка на обороте расписки-обязательства. 125. При поступлении в Главную кассу, отделение связи знаков почтовой оплаты проверка, пересчет и установка их производятся в соответствии с Инструкцией "О порядке планирования, снабжения, учета, рассылки и хранения знаков почтовой оплаты и других ценностей", утвержденной Министерством информатики, информации и связи Республики Молдова. 126. Пополнение авансов знаков почтовой оплаты операторами и другими работниками предприятия связи производится только на сумму принятых от них денег. Принятые за реализованные знаки почтовой оплаты деньги записываются в отдельную кассовую справку ф. МС-42, с указанием фамилии и инициалов работников от которого приняты деньги. Против этой записи в графе "Основание" работник, сдавший деньги, расписывается и получает на эту сумму знаки почтовой оплаты. Кассовая справка является основанием для оприходования денег по кассовой книге, дневнику ф. 130 (приложение 12) и для списания на соответствующую сумму знаков почтовой валюты. Знаки почтовой оплаты отпускаются предприятиям, учреждениям и организациям для служебных надобностей только по разовым целевым платежным поручениям на перечисление денег через учреждения банков или предъявлении получателем копии поручения и доверенности, в которой должна быть указана общая сумма получаемых ценностей. На отпускаемые знаки почтовой оплаты предприятием связи выписывается накладная в двух экземплярах. На втором экземпляре накладной получатель расписывается в получении ценностей. Первый экземпляр накладной выдается получателю. Копия накладной с приложением доверенности, предъявленной получателем, передается в бухгалтерию предприятия связи. 127. Инвентаризация знаков почтовой оплаты производится один раз в год. Кроме того, четыре раза в год проводится внезапная ревизия остатков знаков почтовой оплаты. В цехах (участках) и отделениях связи инвентаризация знаков почтовой оплаты производится ежемесячно. VIII. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины 128. На предприятиях связи, производящих переводные операции не реже одного раза в квартал, в сроки, устанавливаемые начальником предприятия связи, производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом всех денег, денежных документов и ценностей, находящихся в Главной кассе и отделениях связи. Для производства внезапной ревизии кассы приказом начальника предприятия назначаются ответственные лица из числа работников предприятий. При внезапной ревизии проверяются: а) все денежные билеты, в том числе сформированные в пачки, полным полистным пересчетом, металлическая монета поштучным пересчетом; б) брезентовые сумки с излишками наличности отделений связи, полученные, но еще не вскрытые, а также подготовленные к отправке подкрепления вскрываются и их вложение подвергается просчету по суммам, указанным на корешках пачек; в) знаки почтовой оплаты и другие условные ценности, упакованные в пачки, по подписям на верхних накладных пачек или на бумажных оболочках с контрольным выборочным вскрытием и полистным (поштучным) пересчетов нескольких пачек. При ревизии устанавливается: а) полнота оприходования поступивших в кассу за рабочий день переводных и других денежных сумм и соответствуют ли они приходным документам; б) правильность списания в этот день в расход переводных, пенсионных и других денежных сумм и оправдан ли их расход соответствующими документами; в) правильность выведения по кассовой книге остатка денежных сумм и соответствует ли он проверенному остатку наличных денег и денежных документов в кассе; г) соответствие наличия всех видов знаков почтовой оплаты и других условных ценностей остатку, показанному в книгах учета. В проводимых внезапных проверках кассы должны принимать участие начальник отделения связи и его заместители, главный бухгалтер. 129. В результате ревизии составляется акт. Выявленные в кассе и кладовой при ревизии излишки или недостачи денежных сумм и ценностей отражаются в акте с описанием обстоятельств их возникновения, оформляются приходными и расходными ордерами, затем записываются по кассовой книге, дневниках ф. 130 и книгам ( регистрам) учета условных ценностей. (Приложение 11). Начальник предприятия связи должен немедленно провести всесторонюю проверку, выявить виновных лиц, обеспечить взыскание недостающих условных ценностей. Лица совершившие хищение или проявившие халатность, приведшую к недостаче денег, несут полную материальную ответственность в порядке, установленном действующим законодательством. 130. За нарушение кассовой дисциплины (расходование переводных сумм на эксплуатационные нужды без надлежащего оформления, несвоевременную сдачу сверхлимитных остатков касс в банк, превышение установленных лимитов наличных денег в кассе без уважительных причин, несвоевременное списание подкреплений, высланных в отделения связи, и за другие случаи нарушений) лица, виновные в этом, привлекаются в дисциплинарной ответственности. 134. Ответственность за соблюдение настоящих правил возлагается на руководителей предприятий, главных бухгалтеров, начальников (операторов) Главных касс отделений связи и других должностных лиц, на которых возложено ведение кассовых операций. IX. Порядок оформления дневника 135. Дневники ф. 130, а также другие денежные документы, составленные в отделении связи в оправдание приходных и расходных кассовых операций, должны правильно и в полном объеме отражать движение денежных средств и приравненных к ним ценностей, а также товаров. Подчистки и неоговоренные поправки в дневнике не допускаются. За достоверность записей в дневнике ф. 130 несет ответственность начальник отделения связи или же лицо, заменяющее его по приказу. 136. Дневник ф.130 подписывает начальник отделения связи (заместитель в отсутствие начальника), на последней странице дневника накладывает оттиск календарного штемпеля для его составления и с первой отходящей почтой, но не позднее 2-го числа следующего месяца, высылает дневник вместе с документами к нему в узел связи. 137. Переводную, пенсионную денежную отчетность и документы к ним отделения связи высылают по подчиненности в узлы связи в страховых мешках приписанными к внутренней накладной ф. 16 вместе с дневниками ф. 130. В твком же порядке, и тоже в узел связи, высылают переводную и пенсионную денежную отчетность отделения связи, прикрепленные к кустовым отделениям связи. 138. Полученная в узле связи переводная отчетность, а также отчетность по выплате пенсий и пособий, тетради ф. 6 и заявления ф. 58 на принятую торговую выручку передаются под расписку в накладной ф. 16 лицам, осуществляющим контроль за этими операциями. Поступившие в узел связи документы-дневники ф. 130, платежные ведомости на зарплату, месячные ведомости услуг связи, предоставленных клиентам, авансовые отчеты, накопительные ведомости по субсчету в банке по переводным операциям, ведомости учета расчетов с клиентами за услуги связи, расчетные квитанции из авансовых книжек и другие документы выдаются под расписку в накладной ф. 16 соответствующим работникам бухгалтерии узла связи. Тетради ф. 1,47; ТГ-2, талоны ф. МТФ-2, бланки заказов ф. МТФ-4 включаются отделениями связи в опись документов ф. III-МС (приложение 24), которая составляется в одном экземпляре, приписывается к внутренней накладной ф. 16 и высылается в узел связи вместе с документами. В узле связи должностные лица расписываются на указанной описи в получении задействованных тетрадей и бланков, хранением и учетом которых они ведают. Поступившие в узел связи дневники ф. 130 подвергаются обязательной проверке путем сличения всех статей прихода и расхода с документами, подтверждающими правильность произведенных записей. Устанавливается довтоверность выведенного остатка по дневнику ф. 130 на начало следующего месяца, который подтверждается подписями главного бухгалтера и начальника узла связи. 139. По полученным дневникам ф. 130, накопительным ведомостям, приходно-расходным документам к субсчету, а также банковским выпискам из субсчета по переводным операциям бухгалтерией узла связи осуществляется последующий контроль операций кустовых отделений связи. 140. Оприходование тарифной платы по дневникам ф. 130, квитанционным тетрадям и книжкам отделений связи контролируют узлы связи. 141. Своевременное и полное оприходование полученных подкреплений, а также правильность и своевременность списания высланных сверхлимитных остатков в кустовых отделениях связи проверяются по Справке о высланных из отделений связи брезентовых сумках со сверхлимитными остатками кассовой наличности (приложение 12) и Сводке о движении брезентовых сумок с денежной наличностью в кустовом отделении связи (приложение 17), а также на основании реестров и квитанций ф. 170 с отметкой о приеме денег в кассы банка и препроводительных писем ф. 4. 142. Оператор кустового отделения связи ежемесячно составляет справку в двух экземплярах по форме, приведенной в Инструкции по приему торговой выручки, куда и записывает заявления ф. 58, суммы по которым не были перечислены с субсчета по переводным операциям на 1-е число месяца. Один экземпляр этой справки высылается в узел связи одновременно с дневником ф. 130, второй - хранится до конца года в отделении связи. 143. Квитанции ф. 31 на выданные сберегательным кассам подкрепления денежной наличности кустовые и прикрепленные к ним отделения связи ежедекадно (11, 21-го и в последний день месяца) направляются непосредственно узлу связи по подчиненности. 144. Документы, хранение которых в отделении связи предусмотрено до конца календарного года, по истечениии этого срока высылают в узел связи с припиской к накладной ф. 16. Приложение 9 РЕКОМЕНДАЦИИ по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке 1. Руководителям предприятий при приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, обслуживанием средств охранно-пожарной сигнализации, охраной и транспортировкой денежных средств, либо при периодическом привлечении к указанным выше работам рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах, имея в виду, что к ведению кассовых операций, обслуживанию средств охранно-пожарной сигнализации, охране и транспортировке денежных средств не допускаются лица: - ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности; - страдающие хроническими психическими заболеваниями; - систематически нарушающие общественный порядок; - злоупотребляющие спиртными напитками, либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача. 2. При транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или при их сдаче руководитель предприятия должен предоставить кассиру охрану и транспортное средство. 3. При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается: - разглашать маршрут движения и размер суммы доставляемых денежных средств и ценностей; - допускать в салон транспортного средства лиц, не назначенных руководителем предприятия для их доставки; - следовать пешком, попутным или общественным транспортом; - посещать магазины, рынки и другие места; - выполнять другие поручения и любым иным образом отвлекаться от доставления денег и ценностей по назначению. Приложение 10 РЕКОМЕНДАЦИИ по технической укрепленности и оснащению средствами охранно-пожарной сигнализации помещений касс предприятий 1. Для обеспечения надежной сохранности наличных денежных средств и ценностей касса должна отвечать следующим требованиям: 1) быть изолированной от других служебных и подсобных помещений; 2) располагаться на промежуточных этажах многоэтажных зданий. В двухэтажных домах кассы размещаются на верхних этажах. В одноэтажных зданиях окна касс оборудуются внутренними ставнями, металлическими или деревянными, обитыми с двух сторон листовым металлом; 3) иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки; 4) закрываться на две двери: а) внешнюю, открывающую наружу, дощатую, одностворчатую, имеющую изнутри металлическую цепочку, смотровой глазок, запирающуюся на два внутренних врезных замка; б) внутреннюю, открывающуюся вовнутрь, изготовленную в виде стальной решетки и закрывающуюся на навесной замок, а также на металлический засов в сторону внутреннего расположения кассы; 5) оборудоваться специальным окошком для проведения операций с работниками предприятия или клиентами, закрывающимися изнутри на деревянную дверцу, обшитую с двух сторон листовым металлом. С внутренней стороны дверца запирается на металлическую накладку с надежным навесным замком; 6) укрепляться металлическими решетками на оконных проемах между рамами либо с внутренней стороны помещения, а также тепловодах, дымоходах, вентиляционных каналах, тонкостенных перегородках и других местах кассы, доступных для проникновения снаружи; 7) иметь сейф для хранения денег и ценностей, прочно прикрепленный к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами; 8) располагать исправным огнетушителем. 2. В кассовых помещениях: 1) внутренние стены и перегородки должны быть эквивалентны по прочности спаренным гипсобетонным папелям толщиной 80 мм каждая с проложенной между ними стальной решеткой либо кирпичной стеной толщиной не менее 120 мм, армированной металлической сеткой. В зданиях старой постройки допускаются некапитальные перегородки без пустот из досок, усиленные с внутренней стороны стальными решетками; 2) размер кассового окошка не должен превышать 200 х 300 мм, а снаружи оно укрепляется металлической решеткой типа "Восходящее солнце"; 3) дверная коробка выполняется из стального уголка. В ранее построенных зданиях допускается сохранение деревянных дверных коробок, усиленных стальным уголком. Во всех случаях они прочно прикрепляются к стене стальными ершами; 4) наружная входная дверь, ставни, дверца кассового окошка и перегородки изготавливаются из досок толщиной не менее 40 мм, которые с двух сторон обиваются оцинкованной кровельной сталью с загибом краев листа на их внутреннюю часть, исключая стыковку листов металла с лицевой стороны. Металлические листы крепятся к доскам гвоздями не менее 40 мм с шагом по периметру и диагоналям до 60 мм. Наружные двери навешиваются плотно, без щелей, на внутренние петли и оборудуются по всей длине металлическими накладками шириной 40-60 мм и толщиной не менее 5 мм, которые крепятся болтами диаметром 12-15 мм с гайками внутрь помещения (концы болтов с этой стороны расклепываются). Накладки запираются на навесные надежные замки (на наружной стороне - амбарного тира) с наварными пластинами на дужке замка; 5) все решетки изготавливаются из стального прута диаметром не менее 16 мм и соединяются газоэлектросваркой в каждом перекрытии, образуя ячейки размером не более 150 х 150 мм, концы прутьев решетки заделываются в стену на глубину не менее 80 мм и заливаются бетоном; 6) ерши изготавливаются из стали диаметром не менее 15 мм и забиваются в строительные конструкции на глубину не менее 150 мм; 7) стальной уголок имеет размер 30-40 мм и толщину не менее 5 мм. Им по периметру оборудуются кассовое окошко, дверные коробки и все остальные отверстия в стенах, полу и потолке, предназначенные для прохождения инженерных сетей. Диаметр последних не более 200 мм. 3. Кассы оборудуются охранно-пожарной сигнализацией с учетом следующих требований: 1) первым рубежом защищаются строительные конструкции периметров помещений, оконные и дверные проемы, люки, вентиляционные каналы, тепловые вводы, тонкостенные перегородки и другие элементы помещений, доступные для проникновения снаружи, в том числе оборудованные стальными решетками; 2) вторым рубежом защищаются сейфы и металлические шкафы для хранения денег и ценностей; 3) охранно-пожарная сигнализация выводится на пульт ведомственной охраны, пост дежурного персонала или охраны, концентраторы малой емкости либо автономные извещатели. Разрешается устанавливать вывод к сторожу, надомнику или другому лицу, заключившему в письменном виде договор об охране кассы. Места дежурства всех этих лиц должны быть обеспечены телефонной или радиосвязью с городским (районным) органом внутренних дел. Второй рубеж защиты выаодится на отдельный номер пульта, концентратора или извещателя; 4) на одном из рубежей защиты должны применяться приемно-контрольные приборы, обеспечивающие контроль шлейфов при отключении электропитания. Такие приборы и извещатели с резервным питанием подключаются к пультам (постам и др.) по телефонным линиям; 5) охранно-пожарная сигнализация и освещение кассы монтируются раздельно и получают электропитание из разных источников. Все виды проводки выполняются скрытыми. В исключительных случаях допускается прокладка шлейфов в металлических трубах внутри помещения по железобетонным или бетонным строительным конструкциям; 6) система охранно-пожарной сигнализации должна соответствовать требованиям действующего СНи ПА "Пожарная автоматика зданий и сооружений" и ведомственным перечням объектов, подлежащих оборудованию охранно-пожарной сигнализацией, и постоянно находиться в работоспособном состоянии; 7) в кассах всех видов осуществляется обесточивание освещения, розеток и других выводов электропитания с тем, чтобы не дать возможности преступникам использовать для взлома металлических хранилищ электродрели углошлифовальные машинки и подобные средства. Включение электропитания кассы в начале рабочего дня производится только с пульта ведомственной охраны, поста сторожевой охраны, кабинета руководства хозоргана и других изолированных от кассы помещений; 8) кассы, принимаемые на обслуживание подразделениями вневедомствен- ной охраны органов внутренних дел, могут дополнительно оборудоваться средствами защиты по указанию руководства этих подразделений; 9) пожарные извещатели должны включаться в самостоятельные шлейфы с целью обеспечения их круглосуточного функционирования.