Приказ N 103-A от 31.07.2018 об опубликовании Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования на 2017 год

НАЦИОНАЛЬНАЯ КАССА
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

П Р И К А З

об опубликовании Отчета об исполнении

бюджета государственного социального

страхования на 2017 год

№ 103-А  от  31.07.2018

 (в силу 24.08.2018) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 321-332 ст. 1310 от 24.08.2018

* * *

Во исполнение статьи 2 Постановления Парламента Республики Молдова № 131 от 13 июля 2018 г. “Об утверждении Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования на 2017 год”

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Представить к опубликованию в Официальном мониторе Республики Молдова Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования на 2017 год (прилагается).

2. Контроль за исполнением положений данного приказа возложить на заместителя председателя НКСС Татьяну Попа.

ОТЧЕТ

об исполнении бюджета государственного социального страхования

на 2017 год

I. Вступление

Исполнение бюджета государственного социального страхования в 2017 году осуществлялось в условиях Закона о бюджете государственного социального страхования на 2017 год № 286 от 16 декабря 2016 года (Официальный монитор № 472–477 от 27.12.2016).

Согласно этому закону, показатели бюджета государственного социального страхования были установлены по доходам в сумме 17513763,5 тыс.леев и по расходам в сумме 17513763,5 тыс.леев.

На протяжении 2017 года показатели бюджета государственного социального страхования были изменены Законом № 218 от 20 октября 2017 года.

Внесенные изменения были нацелены на уточнение доходов и расходов бюджета государственного социального страхования с учетом определяющих факторов:

- актуализация макроэкономических показателей Министерством экономики и инфраструктуры;

- уровень исполнения доходов и расходов бюджета государственного социального страхования в течение 2017 бюджетного года;

- динамика контингента получателей по каждому виду социальной выплаты;

- изменение средних размеров выплат исходя из динамики движения получателей;

- внедрение изменений и дополнений в Закон № 156-XIV от 14.10.1998 о государственной пенсионной системе, внесенных Законом № 290 от 16.12.2016 о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты;

- приведение показателей бюджета государственного социального страхования в соответствие с уточненными показателями государственного бюджета, касающихся трансфертов из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования, предназначенных для социальных выплат, финансируемых из государственного бюджета и осуществляемых через Национальную кассу социального страхования (НКСС).

Вследствие этих изменений показатели бюджета государственного социального страхования были установлены по доходам в сумме 17663644,5 тыс.леев и по расходам в сумме 17789938,9 тыс.леев с дефицитом в сумме 126294,4 тыс.леев.

Исходя из динамики экономического развития в начале года и прогнозов до конца отчетного года, Министерство экономики и инфраструктуры пересмотрело прогноз основных макроэкономических показателей на 2017 год.

Фактические макроэкономические показатели по сравнению с их первоначальным прогнозом, использованным при разработке проекта бюджета государственного социального страхования на 2017 год, отличаются как по номинальным значениям, так и по темпам их роста.

II. Исполнение бюджета государственного социального страхования

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2018 года (Форма № 1 НКСС), поступления в бюджет государственного социального страхования по доходам были выполнены на сумму 17818738,6 тыс.леев, что на 18,3%, или на 2758148,6 тыс.леев больше, чем в предыдущем году.

Удельный вес общих исполненных доходов бюджета государственного социального страхования в Национальном публичном бюджете (НПБ) составил 33,4%, а удельный вес в валовом внутреннем продукте (ВВП) – 11,9%. По сравнению с 2016 годом удельный вес доходов бюджета государственного социального страхования в НПБ вырос на 0,6%, а удельный вес в ВВП – на 0,7%.

Расходы бюджета государственного социального страхования были исполнены в сумме 17614557,2 тыс.леев, что на 17,7 процента, или на 2649851,1 тыс.леев больше, чем в предыдущем году.

Удельный вес общих исполненных расходов бюджета государственного социального страхования в НПБ составил 32,3%, а в ВВП – 11,7%. По сравнению с 2016 годом удельный вес расходов бюджета государственного социального страхования в НПБ вырос на 1,4%, а удельный вес в ВВП – на 0,6%.

Исполнение бюджета государственного социального страхования в 2017 году завершилось бюджетным остатком в сумме 204181,4 тыс.леев. Удельный вес остатка бюджета государственного социального страхования в общей сумме дефицита НПБ составил (-17,8%), а удельный вес в ВВП – 0,14%.

1. Доходы бюджета государственного социального страхования

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2018 года (Форма № 4 CNAS), накопления доходов в бюджет государственного социального страхования были выполнены на общую сумму 17818738,6 тыс.леев, что на 0,9 процента, или на 155094,1 тыс.леев больше по сравнению с уточненным годовым планом.

В структуре доходов бюджета государственного социального страхования в 2017 году общие средства бюджета государственного социального страхования составили 66,7%, а трансферты из государственного бюджета – 33,3%.

Исполнение общих доходов бюджета государственного социального страхования представлено в следующей таблице.

Динамика накопления общих доходов бюджета государственного социального страхования за последние пять лет представлена в следующей диаграмме.

Общие средства бюджета государственного социального страхования были накоплены в сумме 11877769,3 тыс.леев или на 237581,8 тыс.леев (2,0 %) больше уточненного годового плана. Они состоят из взносов обязательного государственного социального страхования и других доходов.

Взносы обязательного государственного социального страхования (код 121)

Согласно Закону о бюджете государственного социального страхования на 2017 год № 286/2016, план накопления взносов обязательного государственного социального страхования был утвержден в сумме 11403683,6 тыс.леев.

Актуализация прогноза макроэкономических показателей Министерством экономики и инфраструктуры, анализ динамики накоплений в течение года, а также по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года, привели к необходимости изменения утвержденного показателя.

Согласно изменениям, внесенным Законом № 218/2017, доходы бюджета государственного социального страхования за счет взносов государственного социального страхования были уточнены до суммы 11627616,5 тыс.леев, или путем увеличения на 223932,9 тыс.леев, или на 2,%.

В 2017 году тарифы взносов государственного социального страхования сохранились на уровне предыдущего года:

- общий тариф составил 29%, из которых часть, выплачиваемая работодателем, – 23% на фонд оплаты труда и другие выплаты, и часть, выплачиваемая работником, – 6%;

- взносы, подлежащие уплате работодателем за лиц, принятых на работу по индивидуальному трудовому договору в сфере сельскохозяйственного производства, составили 22%, из которых 6% были субсидированы из государственного бюджета;

- взносы, подлежащие уплате работодателем по социальному страхованию работников гражданской авиации, условия работы которых относятся к специальным, составили 33%.

Годовой фиксированный тариф взносов, перечисленных неработающими лицами, составил 7512 леев. Тот же годовой тариф был применен и в случае физических лиц, заключивших индивидуальный договор социального страхования, а в случае физических лиц – собственников или арендаторов сельскохозяйственных земель, которые обрабатывают земли индивидуально, он составил 1920 лея.

Согласно итоговым данным по Республике Молдова, сформированным на основе деклараций о начислении и использовании взносов государственного социального страхования за 2017 год (F-BASS), расчетная база взносов государственного социального страхования, в качестве которой является фонд заработной платы и другие выплаты, была задекларирована в размере 40751870,2 тыс.леев, из которых 973404,0 тыс.леев составляет фонд заработной платы работников, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность и имеющих право на льготный тариф (22%), и 148630,5 тыс.леев – фонд заработной платы лиц, работающих в специальных условиях (летный персонал и персонал, осуществляющий управление воздушным движением).

Взносов государственного социального страхования было начислено в сумме 11965349,8 тыс.леев, или на 1975308,2 тыс.леев больше по сравнению с 2016 годом.

В структуре начисленных взносов государственного социального страхования основную часть составляют взносы, начисленные работодателями на фонд заработной платы и другие выплаты, и индивидуальные взносы, перечисленные из заработной платы работников.

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2018 года (Форма № 4 CNAS), были накоплены взносы государственного социального страхования в сумме 11864043,1 тыс.леев, или с выполнением запланированного показателя на уровне 102,0%. Из общей суммы взносов пособия социального страхования, выплаченные работодателями застрахованным лицам по основному месту работы, за счет начисленных взносов, составили 395927,2 тыс.леев. Из общей суммы накопленных взносов 33254,1 тыс.леев составила пеня, начисленная за неуплату в установленные сроки взносов, из которых 24764,7 тыс.леев относятся к взносам, перечисленным работодателем, и 8489,4 тыс.леев – к перечисленным индивидуальным взносам.

По сравнению с 2016 годом поступления взносов государственного социального страхования увеличились на 1827483,9 тыс.леев, или на 18,2%. Определяющие факторы увеличения составили:

- рост фонда заработной платы, по оценке Министерства экономики и инфраструктуры, на 12,4 % по сравнению с 2016 годом;

- расширение расчетной базы индивидуальных взносов социального страхования, по сравнению с 2016 годом, вследствие исключения ограничения базы исчисления индивидуальных страховых взносов;

- включение с 1 января 2017 года сотрудников силовых структур в качестве плательщиков обязательных взносов в государственную систему социального страхования.

Сумма задолженности, зарегистрированная в системе учета Национальной кассы социального страхования по взносам, пеням и штрафам в бюджет государственного социального страхования, по состоянию на 1.01.2018 г. составила 1395276,0 тыс.леев, в том числе задолженность по оплате взносов – 1088439,5 тыс.леев и по финансовым санкциям – 306836,5 тыс.леев. Из общей суммы задолженности 297406,9 тыс.леев взяты на специальный учет по решениям Государственной налоговой службы.

Задолженность плательщиков взносов в бюджет государственного социального страхования по состоянию на 1.01.2018 г. составляет 385623,5 тыс.леев, из них 195497,2 тыс.леев – взносы обязательного государственного социального страхования и 190126,3 тыс.леев – пени и штрафы.

По сравнению с 2016 годом задолженность перед бюджетом государственного социального страхования увеличилась на 26781,2 тыс.леев.

Для обеспечения функционирования устойчивой службы социального страхования, необходимой обществу, соблюдения прав и исполнения обязательств участников государственной системы социального страхования, и с целью информирования населения о функционировании государственной системы социального страхования, о преимуществах участия в этой системе, о правах, которые обеспечивают перечисление взносов государственного социального страхования, были организованы и проведены различные мероприятия как на центральном, так и на территориальном уровнях.

В газете «Социальное страхование» и в других центральных и местных средствах массовой информации была опубликована разъясняющая информация для плательщиков взносов в бюджет государственного социального страхования.

В ходе Национальной выставки «Fabricat în Moldova» был представлен информационный стенд. Для посетителей выставки, представляющих юридических лиц, был организован семинар «Процесс ежемесячной и электронной отчетности в НКСС».

Для плательщиков взносов в районах республики были организованы и проведены 422 разъясняющих семинара. В территориальных кассах социального страхования периодически актуализировались информационные панно с информацией, необходимой для экономических агентов, были розданы информационные брошюры.

Ежемесячно, на официальной странице www.cnas.md публикуются списки плательщиков, задолженности которых превышают 100 тыс.леев.

Была проанализирована деятельность территориальных касс социального страхования относительно принятых мер к плательщикам, которые не исполняют своих обязательств перед бюджетом государственного социального страхования, задолжникам, которые не предоставляют декларации формы BASS и не зарегистрировались в качестве плательщиков в бюджет государственного социального страхования в установленные сроки.

Плательщикам взносов в бюджет государственного социального страхования, которые не зарегистрировались в качестве плательщиков и не представили декларации в установленные законодательством сроки, было отправлено 18190 извещений посредством «Poşta Moldovei» и 13203 электронных извещений.

Задолжникам были отправлены 29284 письма с предупреждениями, в результате которых 11129 плательщиков погасили задолженности в сумме 184614,4 тыс.леев.

Были организованы и проведены 119 заседаний с участием ответственных лиц из числа сотрудников территориальных касс социального страхования, контрольных и правовых органов, в составе совместных комиссий органов местного публичного управления, основной задачей которых является работа с должниками, на которые были приглашены 1848 представителей экономических агентов, имеющих задолженности перед бюджетом государственного социального страхования.

Была начислена пеня в размере 56514,5 тыс.леев, а за занижение размера взносов государственного социального страхования или сокрытие фонда заработной платы и других выплат наложен штраф на сумму 19180,0 тыс.леев.

В целях эффективного администрирования средств бюджета государственного социального страхования, израсходованных на оплату пособий по временной нетрудоспособности, и обеспечения прозрачности их использования, согласно действующему законодательству, было проведено 4926 проверок правильности назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, в результате которых не были приняты к зачету расходы в сумме 5,0 млн.леев.

На руководителей предприятий и физических лиц, уклоняющихся от исполнения обязательств перед бюджетом государственного социального страхования было составлено 6489 протоколов о правонарушениях.

Особое внимание было уделено усовершенствованию электронных услуг, предоставляемых НКСС. Осуществлялся постоянный контроль процесса предоставления деклараций посредством ИАС «Е-Raportare» и составлены предложения по улучшению его функционирования. Постоянно, в течение года предоставлялись консультации по телефону плательщикам взносов по заполнению деклараций, использованию цифровой подписи и передачи деклараций в НКСС. В 2017 году 38459 плательщиками были представлены 461076 электронных деклараций с использованием цифровой подписи. Плательщики, авторизованные для представления электронных деклараций с 2017 года, имеют доступ к текущему счету плательщика в ИАС «Е-Raportare».

Прочие доходы (код 14)

Прочие доходы были накоплены в сумме 13726,2 тыс.леев с выполнением годового плана на уровне 109,2 процента, или на 1155,2 тыс.леев больше. По сравнению с 2016 годом поступления прочих доходов были больше на 5659,4 тыс.леев, или на 70,2%. Накопления прочих доходов увеличились благодаря сумме штрафов и санкций на 5560,9 тыс.леев больше по сравнению с 2016 годом.

Данная категория включает:

- проценты на остатки денежных средств бюджета государственного социального страхования на банковских счетах в сумме 2146,1 тыс.леев, с выполнением установленного плана на уровне 143,1 процента, или на 646,1 тыс.леев больше;

- штрафы и санкции в сумме 8253,4 тыс.леев, или 107,2 процента к годовому показателю, из которых 2108,2 тыс.леев – штрафы и санкции за правонарушения, поступившие в бюджет государственного социального страхования, и 6145,2 тыс.леев – штрафы по платежам в бюджет государственного социального страхования;

- прочие доходы, поступившие в бюджет государственного социального страхования в сумме 3326,7 тыс.леев, которые включают доходы от сдачи в аренду помещений территориальной кассы социального страхования сектора Ботаника, суммы банковских комиссионных, возмещенные санаториями Украины из перечислений, осуществленных НКСС в валюте для приобретения путевок на санаторно-курортное лечение, согласно заключенным договорам, и другие доходы.

Трансферты полученные в рамках Национального публичного бюджета (код 19)

Трансферты из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования были утверждены в сумме 6105204,9 тыс.леев, а вследствие изменений, внесенных Законом № 218/2017, были уменьшены до 6023457,0 тыс.леев или на 81747,9 тыс.леев. Уточнение было выполнено исходя из результатов исполнения расходов, предназначенных для осуществления социальных выплат, которые согласно законодательству финансируются из государственного бюджета, исходя из динамики количества получателей и средних размеров выплат в течение отчетного года.

Исходя из необходимости финансовых средств и в соответствии с заявками на финансирование, из государственного бюджета были перечислены 5940969,3 тыс.леев с выполнением годового плана на уровне 98,6%. По сравнению с 2016 годом сумма трансфертов из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования была на 925005,3 тыс.леев, или на 18,4% больше.

Полученные текущие трансферты специального назначения между государственным бюджетом и бюджетом государственного социального страхования были выполнены в сумме 5042408,3 тыс.леев – на 82487,7 тыс.леев меньше по сравнению с годовым планом, или на уровне 98,4%, а по сравнению с 2016 годом – на 1367043,8 тыс.леев, или на 37,2% больше. Сумма трансфертов специального назначения состоит из:

- трансфертов для выплат социального обеспечения – 4987172,7 тыс.леев;

- трансфертов на компенсацию разницы в тарифах обязательного государственного социального страхования в сфере сельскохозяйственного производства (6%) – 55235,6 тыс.леев.

Согласно декларациям о начислении и использовании взносов государственного социального страхования за 2017 год (Форма BASS – AN), фактически начисленные взносы по тарифу 22% составили 214148,9 тыс.леев, из них компенсация разницы в тарифах в 6% – 58404,2 тыс.леев. В сельскохозяйственной сфере получили компенсацию разницы в тарифах обязательного государственного социального страхования 1829 плательщиков при заявленной годовой расчетной базе (фонде заработной платы) в сумме 973404,0 тыс.леев.

Полученные текущие трансферты общего назначения между государственным бюджетом и бюджетом государственного социального страхования на покрытие дефицита бюджета государственного социального страхования были выполнены в сумме 898561,0 тыс.леев, или 100 процентов годового плана. По сравнению с 2016 годом данная сумма на 442038,5 тыс.леев, или на 33,0% меньше.

2. Расходы бюджета государственного социального страхования.

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования на 2017 год (Формы № 4 и № 4.1 CNAS), расходы бюджета государственного социального страхования были исполнены в сумме 17614557,2 тыс.леев, на 175381,8 тыс.леев меньше предусмотренного годового плана, или на уровне 99,%. Фактические расходы составили 17489705,1 тыс.леев с выполнением плана на 98,3%, или на 300233,8 тыс.леев меньше предусмотренного уровня.

По сравнению с 2016 годом исполненные расходы бюджета государственного социального страхования больше на 2649851,1 тыс.леев, или на 17,7 %, а фактические расходы – на 2545704,8 тыс.леев, или на 17,0%.

На уровень исполнения расходов повлияли динамика получателей и средних размеров социальных выплат в течение года, а также некоторые изменения в нормативных и законодательных актах в области социальной защиты.

Динамика количества получателей социальных выплат в течение отчетного периода отражена в Отчете о выполнении плана по контингенту, получателях выплат и их размерах из бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2018 г. (Форма № 5 CNAS).

Фактические расходы бюджета государственного социального страхования в динамике за последние пять лет представлены в следующей диаграмме.

В соответствии с экономической классификацией расходы бюджета государственного социального страхования представлены в следующей таблице.

На оплату труда всех работников НКСС в 2017 году по категории 21 «Расходы на персонал» первоначально были запланированы финансовые средства в сумме 109625,7 тыс.леев, которые были уточнены до 114709,8 тыс.леев, или с увеличением на 5084,1 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 113914,0 тыс.леев, что составляет 99,3% от запланированной суммы.

Фактические расходы составили 114637,0 тыс.леев, что составляет 99,9% от уточненного плана. Кредиторская задолженность в сумме 8811,1 тыс.леев представляет собой сумму заработной платы, начисленную за декабрь 2017 года и, соответственно, взносы государственного социального страхования и взносы обязательного медицинского страхования, начисленные пропорционально этой сумме.

В сравнении с 2016 годом исполненные расходы на персонал были на 5437,8 тыс.леев, или на 5,0 процентов больше. Увеличение связано с утверждением некоторых нормативных и законодательных актов, которые регулируют новые аспекты оплаты труда в бюджетной сфере, и именно предоставление ежемесячных стимулирующих выплат (в соответствии с законодательством объем годовых средств, использованных для предоставления данных выплат, составляет 15% годового фонда оплаты труда, исчисленного в соответствии с должностными окладами, предусмотренными в штатном расписании органа публичной власти), а также с переводом государственных служащих на более высокую ступень оплаты труда по результатам оценки индивидуальных профессиональных достижений за предыдущий год.

Расходы по категории 22 «Товары и услуги» первоначально были запланированы в сумме 200947,1 тыс.леев, а впоследствии уточнены путем увеличения до 203776,4 тыс.леев. Согласно уточненному плану, расходы были спрогнозированы исходя из стоимости необходимых для поддержания количества и качества публичных услуг в течение бюджетного года с учетом тарифов, установленных в течение 2017 года, в соответствии с положениями нормативных актов и операционных расходов на энергетические и коммунальные услуги, аренду, транспорт, текущий ремонт, профессиональную подготовку персонала НКСС, служебные поездки, другие услуги. Исполнение расходов осуществлялось согласно заключенным договорам на предоставление коммунальных услуг, обслуживание и содержание помещений в обычном рабочем режиме, на аренду и охрану.

Запланированные расходы были исполнены в сумме 179556,9 тыс.леев, или на уровне 88,1%, а фактические расходы составили 180708,9 тыс.леев, что составляет 88,7% от уточненного плана.

В сравнении с 2016 годом исполненные расходы были больше на 20119,8 тыс.леев, или на 12,6%. Увеличение обусловлено необходимостью финансового обеспечения процесса внедрения реформы пенсионной системы в соответствии с изменениями и дополнениями Закона № 156/1998 о государственной пенсионной системе. Реализация этих мер в 2017 году была выполнена путем предоставления дополнительных информационных услуг (поддержка технической платформы, техническая поддержка сетевой инфраструктуры, поддержка и консультации для компонентов прикладных систем, техническая поддержка прикладных программ ИС НКСС и прочие)

Также к категории «Товары и услуги» относятся и расходы на услуги по выдаче социальных выплат (код 222980), которые были исполнены в сумме 115383,4 тыс.леев (97,5% к плану), и на комиссионный сбор с сумм, выдаваемых в виде наличных денежных средств (код 222970) в сумме 23600,7 тыс.леев (60,0% к плану). Расходы на услуги по выдаче социальных выплат и на комиссионный сбор соотносятся с расходами на социальные выплаты и рассчитаны в 2017 году по тарифам: 0,7% от суммы, выданной в качестве социальных выплат, и 0,25% от суммы, выданной финансовыми учреждениями в качестве социальных выплат в виде наличных денежных средств.

Расходы по категории 27 «Социальные выплаты» первоначально были запланированы в сумме 17175882,0 тыс.леев, а впоследствии уточнены путем увеличения на 146718,0 тыс.леев, или до 17322600,0 тыс.леев.

Расходы на социальные выплаты были исполнены в сумме 17182059,0 тыс.леев, на 140541,1 тыс.леев меньше годового плана, или на уровне 99,2%, а фактические расходы составили 17181562,7 тыс.леев, что составляет 99,2% от установленного плана.

По категории 28 «Прочие расходы» были утверждены 3409,8 тыс.леев, которые были уточнены в сумме 129363,2 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 129342,0 тыс.леев.

Из общей суммы 1174,2 тыс.леев были использованы для оплаты членских взносов НКСС в Международную ассоциацию пенсионных и социальных фондов и в Международную ассоциацию социального обеспечения, в соответствии с условиями оплаты, установленными данными организациями. Сумма 2133,2 тыс.леев была использована для оплаты индивидуальных трудовых договоров с физическими лицами на определенный срок.

По сравнению с исполненными расходами 2016 году, эти расходы увеличились на 2221,2 тыс.леев или на 204,5%. В частности, увеличение обусловлено тем, что начиная с 01.01.2017 г. денежные средства предназначенные для оплаты индивидуальных трудовых договоров с физическими лицами на определенный срок, согласно бюджетной классификации, относятся к коду 281600 «Прочие расходы на основании договоров с физическими лицами».

К категории 28 «Прочие расходы» относится и сумма 125953,4 тыс.леев, возмещаемая в государственный бюджет в случае, когда фактический объем дефицита, зарегистрированный в конце предыдущего года, меньше объема трансфертов, полученных из государственного бюджета для покрытия дефицита бюджета государственного социального страхования, а также сумма средств, не использованных в прошлые годы, перечисленных из государственного бюджета для выплат социального обеспечения. Общая сумма была отражена в уточненном годовом плане и при исполнении. Сумма 81,2 тыс.леев предназначена для прочих компенсаций.

По категории 31 «Основные средства» первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 19474,8 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения на 4027,2 тыс.леев, или до 15447,6 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 6539,9 тыс.леев, или на уровне 42,3%, а фактические расходы достигли 6857,1 тыс.леев, что составляет 44,4% к установленному плану.

На уровень исполнения расходов, предусмотренных для «Основных средств», повлияло приостановление в течение второго полугодия 2017 года процедур по закупке услуг/работ по капитальному ремонту и капитальных вложений на некоторые объекты, а также покупке машин и оборудования.

Расходы на капитальный ремонт зданий были запланированы в сумме 3000,0 тыс.леев и исполнены в сумме 1676,2 тыс.леев, или на 55,9%, а фактические расходы составили 1710,7 тыс.леев, или 57,0%.

На покупку машин и оборудования (код 314110) были утверждены финансовые средства в сумме 6780,9 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения на 3981,2 тыс.леев, или до 2799,7 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 603,1 тыс.леев, или на уровне 21,5%, а фактические расходы составили 616,2 тыс.леев, что составляет 22,0% к установленному плану.

Для покупки нематериальных активов (код 317110) первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 1388,5 тыс.леев, которые были уточнены путем увеличения на 3054,0 тыс.леев, или до 4442,5 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 3164,5 тыс.леев, или на уровне 71,2%, а фактические расходы составили 3405,0 тыс.леев, или 76,6% к установленному плану.

Расходы на незавершенные капитальные вложения в активы, незавершенные здания (код 319210) были запланированы в сумме 7950,0 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения на 3100,0 тыс.леев, или до 4850,0 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 1096,1 тыс.леев, или на 22,6%, и согласно фактическим расходам – в сумме 1125,2 тыс.леев, или на 23,2%. В течение отчетного периода произведена оплата строительных услуг для зданий ТКСС Стрэшень и ТКСС Сорока.

Исполнение денежных средств по категории «Основные средства» в 2017 году по сравнению с прошлым годом уменьшилось на сумму в 5326,1 тыс.леев, что составляет 55,1%. Уменьшение обусловлено тем, что в 2017 году зарегистрирован низкий уровень исполнения по кодам 314110 «Покупка машин и оборудования» и 319210 «Незавершенные здания» по причине приостановления процедуры закупок технического оборудования, а также строительных услуг/работ незавершенных зданий, из-за инициированного процесса реорганизации системы государственного социального страхования в рамках реализации правительственной реформы.

По категории 33 «Запасы оборотных материалов» первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 2652,3 тыс.леев, которые были уточнены в сумме 2655,7 тыс.леев, путем увеличения на 3,4 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 2319,3 тыс.леев, или на уровне 87,3%, а фактические расходы достигли 1735,1 тыс.леев, что составляет 65,3% к установленному плану.

В сравнении с предыдущим годом эти расходы увеличились на 376,1 тыс.леев, или на 119,4%. В частности, увеличение обусловлено ростом объема и реальной стоимости запасных частей, бытовых материалов и канцелярских принадлежностей и т.д. Покупка оборотных средств/материалов выполнена исходя из функциональных потребностей НКСС.

Для расходов, отнесенных к категории 35 «Товары», первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 1771,8 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения на 385,6 тыс.леев, или до 1386,2 тыс.леев. Расходы были исполнены в сумме 826,1 тыс.леев, или на уровне 59,6%, а фактические расходы – в сумме 814,6 тыс.леев, или на уровне 58,8%.

По сравнению с 2016 годом исполнение расходов меньше на 734,9 тыс.леев, или на 52,9%. Уменьшение обусловлено тем, что в 2017 году, во втором полугодии, были приостановлены процедуры закупок товаров.

Социальные выплаты (код 27)

Из общей суммы расходов бюджета государственного социального страхования 98,3% составили расходы, предназначенные для «Социальных выплат».

Структура социальных выплат по бюджетной классификации представлена в следующей таблице.

Выплаты социального страхования (код 271)

Из суммы расходов, предназначенных для осуществления «Социальных выплат», наибольшая часть – 71,3% – приходится на расходы для выплаты социального страхования, финансируемые из общих средств бюджета государственного социального страхования.

На расходы, связанные с выплатами социального страхования, в 2017 году первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 12065823,5 тыс.леев, которые впоследствии были увеличены на 218934,6 тыс.леев, или до 12284758,1 тыс.леев. Увеличение расходов было обусловлено динамикой получателей и средних размеров социальных выплат, а также влиянием изменений в законодательстве, и в основном в Законе № 156/1998 о государственной пенсионной системе и в Законе № 289/2004 о пособиях по временной нетрудоспособности и других пособиях социального страхования.

Исполненные расходы в отчетном году составили 12241995,6 тыс.леев с выполнением годового плана на уровне 99,7 процента, или на 42762,5 тыс.леев меньше, а по фактическим расходам – на 38772,3 тыс.леев меньше.

Структура расходов, предназначенных для осуществления выплат социального страхования в 2017 году, представлена в следующей диаграмме.

Пенсии социального страхования (код 2711)

Наибольший удельный вес в расходах для выплат социального страхования приходится на расходы на выплату пенсий государственного социального страхования (86,7%).

На 2017 год были утверждены финансовые средства в сумме 10402794,3 тыс.леев, которые были уточнены до 10620692,6 тыс.леев.

Уточнение было обусловлено уровнем исполнения данных расходов в течение 2017 года и фактическим контингентом получателей и средних размеров пенсий. Значительное влияние на динамику количества получателей и на средний размер пенсий произвели внесенные изменения в Закон № 156/1998 о государственной пенсионной системе в результате реформы пенсионной системы, которая началась в 2017 году.

Фактические расходы составили 10612770,6 тыс.леев с выполнением уточненного плана на уровне 99,9 процента, или на 7922,0 тыс.леев меньше, а по исполненным расходам – на 9417,3 тыс.леев меньше. Оставшаяся сумма представляет собой возврат поставщиками платных услуг остатка денежных средств из-за необращения получателей.

Эволюция расходов для выплаты пенсий социального страхования, количества получателей и средних размеров пенсий за 2013-2017 годы отражаются в следующей диаграмме.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы на выплату пенсий государственного социального страхования были больше на 1028067,7 тыс.леев, или на 10,7%. Рост расходов в 2017 году был обусловлен ростом количества получателей на 3622 человек и, в большей мере, увеличением среднего размера пенсий в результате индексации 1 апреля 2017 г. на 6,8%, а также значительными изменениями в государственном пенсионном законодательстве: применение новой формулы для исчисления пенсии; валоризация среднемесячного застрахованного дохода для расчета пенсий по возрасту и пенсий по ограничению возможностей (1.04.2017 и 1.11.2017); доведение размера минимальной пенсии до уровня гарантированного минимального ежемесячного дохода (в размере 961 лея) как для работников в национальной экономике, так и в сельском хозяйстве; установление досрочной пенсии по возрасту; изменение условий назначения пенсии по ограничению возможностей; изменение порядка исчисления пенсии по случаю потери кормильца и другие.

Пенсии по возрасту.

Расходы, предназначенные для пенсий по возрасту, занимают наибольший удельный вес в общих фактических расходах для пенсий социального страхования – около 80,8%.

На выплату пенсий по возрасту первоначально были предусмотрены финансовые средства в сумме 8342619,9 тыс.леев, которые впоследствии были уточнены до 8577147,8 тыс.леев, включая расходы для досрочной пенсии по возрасту.

Фактические расходы составили 8576551,1 тыс.леев, с выполнением годового плана на 100,0%.

Количество получателей пенсии по возрасту по состоянию на 1 января 2018 года составило 532976 человек – на 1175 человек больше, чем на 1 января 2017 года, а количество получателей досрочной пенсии по возрасту – 8377 человек. По сравнению с 2016 годом уменьшился рост количества получателей пенсии по возрасту в результате увеличения пенсионного возраста и страхового стажа.

Средняя пенсия по возрасту по состоянию на 1 января 2018 года составила 1456,86 лея, на 12,0% больше чем на 1 января 2017 года. Увеличение обусловлено индексацией пенсии на 6,8%, а также изменениями в законодательстве.

Таким образом, начиная с 1 апреля 2017 года для исчисления размера пенсий по возрасту была применена новая формула, основанная на валоризированном застрахованном доходе и общем страховом стаже. Средний размер пенсии по возрасту, исчисленной по новой формуле, для 21621 получателя составил 2121,47 лея.

В результате осуществленной 1.04.2017 года валоризации среднемесячного застрахованного дохода, полученного начиная с 1.01.1999 года, включенного в расчет пенсий, назначенных в период 2001-2008 годов, для 68011 получателей пенсии по возрасту, средний размер пенсии увеличился в среднем на 131,71 лея и составил 1834,48 лея.

В результате осуществленной 1.11.2017 валоризации среднемесячного застрахованного дохода полученного начиная с 1.01.1999 года, включенного в расчет пенсий, назначенных в период 2009-2011 годов, для 58604 получателей пенсии по возрасту средний размер пенсии увеличился в среднем на 245,35 лея и составлял 1829,77 лея.

На протяжении 2017 года были назначены досрочные пенсии по возрасту для 8377 получателей (мужчин), которые достигли возраста 60 лет и приобрели страховой стаж, предусмотренный законодательством. Средняя досрочная пенсия на 1 января 2018 года составила 2793,71 леев, а средний страховой стаж, зарегистрированный при назначении досрочной пенсии по возрасту, составил 36,9 года.

Эти факторы обусловили рост фактических расходов для пенсий по возрасту на 894709,1 тыс.леев, или на 11,6% по сравнению с 2016 годом.

Финансовая поддержка лиц вследствие наступления ограничения возможностей (пенсии по ограничению возможностей).

На выплату этого вида пенсии первоначально были предусмотрены финансовые средства в сумме 1625050,8 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения до 1614766,6 тыс.леев, вследствие снижения количества получателей.

Фактические расходы составили 1609177,3 тыс.леев, или 99,7% от годового плана.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 128549 человек – на 4371 человека меньше, чем на 1 января 2017 года. На уменьшение количества получателей повлияли изменения, внесенные в Закон № 156/1998 о государственной пенсионной системе, вследствие реформы пенсионной системы, и, в частности, увеличение страхового стажа, необходимого для определения права на этот вид пенсии.

Средняя пенсия по ограничению возможностей на 1 января 2018 года составила 1149,35 лея, или на 12,9% больше по сравнению с 2016 годом. Увеличение обусловлено индексацией пенсии на 6,8%, валоризацией среднемесячного застрахованного дохода, включенного в расчет пенсии и применением новой формулы для исчисления пенсии.

В результате валоризации начиная с 1.04.2017 года для 15632 получателей пенсии по ограничению возможностей, назначенных в период 2001-2008 годов, средний размер пенсии увеличился в среднем на 225,87 лея и составил 1432,15 лея.

В результате валоризации с 1.11.2017 года для 9049 получателей пенсии по ограничению возможностей, назначенных в период 2009-2011 годов, средний размер пенсии увеличился в среднем на 390,21 лея и составил 1418,72 лея.

В сравнении с 2016 годом фактические расходы для пенсий по ограничению возможностей больше на 106256,5 тыс.леев, или на 7,1%, вследствие увеличения среднего размера пенсии в результате индексации и валоризации пенсий.

Пенсии по случаю потери кормильца.

Расходы на выплату пенсии по случаю потери кормильца, первоначально, были предусмотрены в сумме 111798,3 тыс.леев, которая была уточнена путем уменьшения до 107279,0 тыс.леев, в результате уменьшения количества получателей. Фактические расходы составили 108366,7 тыс.леев, или 101,0% к плану.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 12964 человека, на 1278 человек меньше по сравнению с 1 января 2017 года. Средняя пенсия на 1 января 2018 года составила 755,04 лея, или на 12,2% больше чем в 2016 году. Увеличение обусловлено индексацией пенсии 1 апреля 2017 года на 6,8%, а также изменениями в законодательстве, согласно которым размер пенсии по случаю потери кормильца составляет 50% на каждого наследника, независимо от их количества. Средний размер пенсии по потере кормильца, назначенной в 2017 году, составил 973,28 лея и на 36,7% больше по сравнению со средним размером пенсии, назначенной в 2016 году. По сравнению с 2016 годом расходы больше на 2803,5 тыс.леев (2,%). На увеличение расходов повлиял рост среднего размера пенсии, в то время как, количество получателей сократилось.

Пенсии за выслугу лет.

Расходы, предназначенные для выплаты пенсий за выслугу лет, были предусмотрены в сумме 650,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 624,3 тыс.леев, с выполнением запланированного уровня на 95,%.

На уровень выполнения запланированного показателя повлияло уменьшение количества получателей, которое на 1 января 2018 года составило 67 человек (на 4 получателя меньше по сравнению с 2016 годом) и индексированный средний размер пенсии для оставшихся получателей – 787,69 лея.

По сравнению с 2016 годом расходы были ниже на 15,8 тыс.леев (2,5%), по причине уменьшения количества получателей.

Пенсии некоторым категориям работников гражданской авиации.

Для выплаты пенсий некоторым категориям работников гражданской авиации были предусмотрены финансовые средства в сумме 53237,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 53158,2 тыс.леев с выполнением установленного плана на 99,9%.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 598 человек – на 19 человек меньше, чем 1 января 2017 года, а средняя пенсия на конец года составила 7437,53 лея.

По сравнению с 2016 годом расходы были выше на 2857,1 тыс.леев, или на 5,7%, вследствие индексации пенсий.

Пенсии для некоторых категорий граждан

На уровень исполнения предусмотренных расходов для выплаты пенсий депутатам, членам Правительства, государственным служащим и местным выборным лицам повлияли изменения, внесенные в Закон № 156/1998 о государственной пенсионной системе. Согласно новым правовым положениям, начиная с 1.01.2017 года соответствующие пенсии назначаются на общих условиях, предусмотренных для пенсий по возрасту. В течение 2017 года расходы были произведены только для пенсий, назначенных в соответствии с законодательством, действующим до 1.01.2017 года.

Пенсии депутатам.

На выплату части пенсии депутатам, выплачиваемой за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, первоначально была запланирована сумма 15544,7 тыс.леев, которая была уточнена путем уменьшения до 14262,0 тыс.леев.

Фактические расходы составили 14173,7 тыс.леев, с выполнением плана на 99,%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 260 человек – на 11 человек меньше, чем 1 января 2017 года, а часть средней пенсии, выплачиваемой из бюджета государственного социального страхования, на конец 2017 года составила 4690,77 лея.

По сравнению с 2016 годом расходы были выше на 431,7 тыс.леев, или 3,1%, преимущественно из-за индексации части пенсии на 1 апреля на 6,8 процента.

Пенсии членам Правительства.

На выплату части пенсии членам Правительства, выплачиваемой за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, первоначально была запланирована сумма 5534,3 тыс.леев, которая была уточнена путем уменьшения до 4995,8 тыс.леев.

Фактические расходы составили 4909,3 тыс.леев с выполнением установленного плана на 98,3%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 69 человек, а средний размер части пенсии, выплачиваемой из бюджета государственного социального страхования – 6172,91 лея.

По сравнению с 2016 годом расходы были меньше на 12,7 тыс.леев, или 0,3%.

Пенсии государственным служащим.

На выплату части пенсии государственным служащим, выплачиваемой за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, первоначально были предусмотрены финансовые средства в сумме 183853,5 тыс.леев.

Фактические расходы составили 182514,5 тыс.леев с выполнением установленного плана на 99,3%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 7094 человека – на 229 получателей меньше, чем на 1 января 2017 года. Средний размер части пенсии, выплачиваемой из бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2018 года составил 2177,86 лея, с ростом по сравнению с 1 января 2017 года на 166,77 леев.

Расходы выросли по сравнению с 2016 годом на 15032,8 тыс.леев, или на 9,0%. Фактором повышения расходов был рост среднего размера после индексации части пенсии из бюджета государственного социального страхования.

Пенсии местным выборным лицам

В 2017 году на выплату части пенсии местным выборным лицам, выплачиваемой за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, была запланирована сумма 22471,0 тыс.леев, которая была уточнена путем уменьшения до 20866,6 тыс.леев.

Фактические расходы составили 20693,6 тыс.леев, с выполнением плана на 99,2%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 695 человек – на 24 получателя меньше, чем на 1 января 2017 года. Средний размер части пенсии, выплачиваемой из бюджета государственного социального страхования, составил на конец года 2550,65 лея, с увеличением по сравнению с 1 января 2017 года на 173,74 леев.

По сравнению с 2016 годом расходы были больше на 1305,4 тыс.леев, или на 6,7%. Рост расходов вызван индексацией пенсий.

Пенсии сотрудникам таможенных органов.

Для выплаты части пенсий сотрудникам таможенных органов были предусмотрены расходы в сумме 509,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 475,4 тыс.леев с выполнением установленного плана на 93,2%. Были начислены пенсии 13 получателям, а среднемесячный размер части пенсии, выплачиваемой из бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2018 года составил 3096,42 лея. По сравнению с 2016 годом, расходы увеличились на 26,8 тыс.леев, или на 6,0%, что было обусловлено индексацией пенсий.

Пенсии прокурорам.

На выплату части пенсий и пожизненных пособий прокурорам, выплачиваемых за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, первоначально были предусмотрены финансовые средства в сумме 9106,4 тыс.леев, которые впоследствии были уточнены до 9611,1 тыс.леев.

Фактические расходы составили 9793,1 тыс.леев с выполнением установленного плана на 101,9%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 233 человека, или на 5 получателей меньше чем в 2016 году, а средний размер части пенсии, выплачиваемой из бюджета государственного социального страхования, – 3512,09 лея.

Расходы были на 1243,1 тыс.леев, или на 14,5 % больше по сравнению с 2016 годом. На рост расходов повлияло увеличение среднего размера пенсии в результате индексации.

Пенсии судьям.

На выплату части пенсий и пожизненных пособий судьям, выплачиваемых за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, первоначально были предусмотрены финансовые средства в сумме 24410,0 тыс.леев, которые впоследствии были уточнены до 25504,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 25387,4 тыс.леев, с выполнением установленного плана на 99,5%.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 274 человека – на 10 получателей больше, чем на 1 января 2017 года. Средний размер части пенсии, выплачиваемой из бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2018 года составил 7860,76 лея, или на 683,16 лея (9,5%) по сравнению со средним размером, зарегистрированным на 1.01.2017 года.

По сравнению с 2016 годом расходы увеличились на 3198,7 тыс.леев или на 14,4%. Рост расходов вызван увеличением количества получателей и размера пенсий вследствие их перерасчета с учетом размера ежемесячной заработной платы судьи при исполнении, согласно положениям статьи 32 Закона о статусе судьи № 544-XIII от 20.07.1995.

Пенсии отдельным категориям работников культуры.

На выплату части пенсии отдельным категориям работников культуры за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, были предусмотрены расходы в сумме 226,6 тыс.леев, которые были использованы на уровне 96,9%.

Фактические расходы составили 219,6 тыс.леев, предназначенные для 27 получателей, а среднемесячный размер пенсии, выплачиваемой за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2018 года составил 672,82 лея.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы были больше на 19,1 тыс.леев, или на 9,5%, что обусловлено индексацией части пенсии, выплачиваемой из средств бюджета государственного социального страхования.

Для поддержки пенсионеров, помещенных в учреждения социального обеспечения, были предусмотрены средства в сумме 7780,4 тыс.леев. Фактические расходы были исполнены на уровне 86,5% и составили 6726,4 тыс.леев. На использование финансовых средств не в полном объеме повлияло перемещение получателей пенсий, проживающих в домах (интернатах, центрах) для престарелых и лиц с ограниченными возможностями.

Пособия социального страхования (код 2712)

Расходы, предназначенные для выплаты пособий социального страхования, были утверждены в сумме 1632267,2 тыс.леев, которые в результате внесенных изменений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2017 год были увеличены до 1646303,5 тыс.леев. Уточнение было обусловлено уровнем исполнения данных расходов в течение 2017 года и фактическим контингентом получателей и средними размерами пособий.

Данные изменения характеризуются следующим образом:

увеличения были по следующим видам пособий:

- защита в случае временной нетрудоспособности вследствие несчастного случая на производстве – 511,1 тыс.леев;

- защита в случае временной нетрудоспособности – 29970,8 тыс.леев;

- поддержка семьи в связи с материнством – 33211,9 тыс.леев;

- поддержка лиц в случае ограничения возможностей, наступившей вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания – 256,8 тыс.леев;

- поддержка вследствие смерти в результате несчастного случая на производстве – 428,2 тыс.леев.

уменьшения были по следующим видам пособий:

- пособия по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет, для застрахованных лиц – 10918,1 тыс.леев;

- поддержка отца новорожденного ребенка посредством выплаты пособия по отцовству – 24911,5 тыс.леев;

- финансовая поддержка в случае смерти для получателей пенсии социального страхования – 428,2 тыс.леев;

- пособия по безработице – 14084,7 тыс.леев.

Фактические расходы на выплату пособий социального страхования составили 1613235,4 тыс.леев с выполнением установленного годового показателя на уровне 98,0%, или на 33068,1 тыс.леев меньше. Выполненные расходы составили 1614143,0 тыс.леев, или 98,0% к уточненному показателю. По сравнению с 2016 годом, данные расходы были больше на 162120,7 тыс.леев, или на 11,2%.

На уровень исполнения предусмотренных расходов для выплаты пособий социального страхования повлияла динамика количества получателей и средних размеров пособий.

Пособия по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет для застрахованных лиц.

Для выплаты данного вида пособия были предусмотрены финансовые средства в сумме 770742,8 тыс.леев, которые впоследствии были уточнены до 759824,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 748699,8 тыс.леев, с выполнением годового плана на 98,5%.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 47758 человек – на 1247 получателей больше, чем на 1 января 2017 года. На 1 января 2018 года средний размер пособия составил 1348,09 лея и вырос на 113,80 лея (9,2%) в сравнении с 1 января 2017 года. В соответствии с законодательством размер пособия составляет 30% от индивидуальной расчетной базы получателя, но не меньше 540,0 лея в месяц на каждого ребенка.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы увеличились на 82020,9 тыс.леев, или на 12,3%. Рост расходов был обусловлен увеличением количества получателей и среднего размера пособий, который зависит от индивидуальной расчетной базы каждого получателя.

В следующей диаграмме отражена динамика расходов бюджета государственного социального страхования для пособий по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет для застрахованных лиц, которая растет вследствие увеличения количества получателей и средних размеров пособия.

Защита лиц в случае временной нетрудоспособности вследствие несчастного случая на производстве.

На выплату данного пособия были запланированы расходы в сумме 1217,5 тыс.леев, которые были уточнены до 1728,6 тыс.леев. Уточнение было осуществлено, исходя из уровня исполнения в I полугодии отчетного года.

Фактические расходы составили 1661,0 тыс.леев с выполнением плана на 96,1%. На уровень выполнения повлиял средний фактический размер пособия, который был ниже предусмотренного размера. Количество получателей пособия составило 1076 человек, а средний размер пособия по состоянию на 1.01.2018 года – 1543,69 лея.

Несмотря на уменьшение среднего размера пособия, расходы в отчетном году по сравнению с 2016 годом выросли на 76,8 тыс.леев, или на 4,8%, в результате увеличения количества получателей на 78 человек.

Защита в случае временной нетрудоспособности.

На выплату этого вида пособия первоначально были предусмотрены расходы в сумме 366634,3 тыс.леев, которые впоследствии были уточнены до 396605,1 тыс.леев. Уточнение было осуществлено на базе уровня исполнения данных расходов в течение отчетного года, согласно декларациям экономических агентов, исходя из того что, пособия по временной нетрудоспособности назначаются и выплачиваются по месту работы застрахованного лица.

Фактические расходы составили 392945,2 тыс.леев, или с выполнением годового плана на 99,1%. На уровень исполнения влияет ряд факторов, таких как уровень заболеваемости по стране, сезонный характер заболеваний, в том числе продолжительность и интенсивность периодов эпидемий, индивидуальная расчетная база пособия каждого получателя.

Количество получателей по состоянию на 1 января 2018 года составило 279129 человек, а средний размер пособия – 1407,75 лея.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы возросли на 44720,2 тыс.леев, или на 12,8%. Увеличение расходов вызвано увеличением среднего размера пособия на 169,12 лея (13,7%), на который повлиял рост заработной платы.

Поддержка семьи в связи с материнством.

Расходы на выплату этих пособий первоначально были предусмотрены в сумме 360479,8 тыс.леев, которые были уточнены путем повышения до 393691,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 386995,8 тыс.леев с выполнением годового плана на 98,3%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 20051 человек – на 250 получателей меньше, чем на 1 января 2017 года. Средний размер пособия по состоянию на 1 января 2018 года составил 19373,25 леев и вырос на 2144,13 леев (12,4%) по сравнению с 1 января 2017 года.

Расходы зарегистрировали неравномерную динамику на протяжение года, исходя из того, что это единовременная выплата и предоставляется по требованию, после предъявления справки о больничном отпуске.

В следующей диаграмме отражена динамика количества получателей, среднего размера пособия и расходов бюджета государственного социального страхования на поддержку семьи в связи с материнством за последние пять лет.

Поддержка отца новорожденного ребенка посредством выплаты пособия по отцовству.

Для выплаты данного пособия первоначально были предусмотрены финансовые средства в сумме 36337,8 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения до 11426,3 тыс.леев. Необходимость уточнения была обусловлена меньшим количеством обращений для выплаты пособия, по сравнению с запланированным.

Фактические расходы составили 11012,4 тыс.леев с выполнением годового плана на 96,4%. На 1 января 2018 года количество получателей составило 2559 человек, а средний размер пособия – 4074,13 лея. На уровень выполнения расходов повлияло количество фактически зарегистрированных получателей на 330 человек меньше по сравнению с прогнозированным количеством.

В связи с тем, что пособие по отцовству впервые было внедрено в 2016 году, когда получили всего 60 получателей, фактические расходы в 2017 году были на 10762,7 тыс.леев больше.

Поддержка лиц в случае ограничения возможностей, наступившей вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Для выплаты этого вида пособия первоначально были предусмотрены расходы в сумме 6216,8 тыс.леев, которые были уточнены путем повышения до 6473,6 тыс.леев. Фактические расходы составили 6404,6 тыс.леев с исполнением уточненного показателя на 98,9%.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 317 человек, а средний размер на конец года составил 1655,92 лея. По сравнению с фактическими расходами 2016 года расходы уменьшились на 163,0 тыс.леев, или на 2,5%.

Поддержка в случае смерти вследствие несчастного случая на производстве.

Расходы для выплаты этого вида пособия первоначально были предусмотрены в сумме 271,4 тыс.леев, которые были уточнены путем повышения до 699,6 тыс. лея.

Фактические расходы на выплату данного пособия составили 580,7 тыс.леев, или на уровне 83,0% к предусмотренным расходам. Количество получателей составило 14 человек, а средний размер пособия – 33150,30 лея, или на 70,1% больше чем в 2016 году.

В сравнении с 2016 годом фактические расходы выросли на 276,6 тыс.леев. На уровень исполнения расходов повлияло увеличение среднего размера пособия, исходя из индивидуальной заработной платы каждого получателя.

Финансовая поддержка в случае смерти для получателей пенсий социального страхования

На выплату этого вида пособия были предусмотрены расходы в сумме 35335,3 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения до 34907,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 31484,2 тыс.леев с выполнением плана на уровне 90,2%. Размер пособия на погребение в 2017 году составил 1100 леев.

Финансовая поддержка в случае смерти для работающих.

На выплату этого пособия были утверждены расходы в сумме 5689,2 тыс.леев, фактические расходы составили 3876,4 тыс.леев, с выполнением плана на уровне 68,1%. Размер пособия на погребение в 2017 году составил 1100 леев.

Выплаты по безработице.

На выплату пособий по безработице первоначально были предусмотрены финансовые средства в сумме 49341,2 тыс.леев, которые впоследствии были уменьшены до 35256,5 тыс.леев. Необходимость изменений была обусловлена уменьшением количества получателей и среднего размера пособия по безработице.

Фактические расходы составили 29575,3 тыс.леев, или 83,9% от уточненных расходов. На уровень исполнения расходов повлияло меньшее количество получателей пособий по безработице. Таким образом, из общего количества в 42,1 тысячи безработных, зарегистрированных в территориальных агентствах занятости, только 10,6% соответствовали всем условиям, предусмотренным законодательством, для получения пособия по безработице.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило: получателей пособия по безработице – 4456 человек; получателей пособия по временной нетрудоспособности – 66 человек; получателей пособия по материнству – 23 человека. По сравнению с 2016 годом количество получателей пособия по безработице уменьшилось на 1349 человек, а средний размер пособия по безработице увеличился на 51,78 лея. Уменьшение количества получателей обусловило снижение расходов для пособия по безработице по сравнению с 2016 годом на 13701,1 тыс.леев.

Динамика расходов для выплат по безработице за 2013-2017 годы отражена в следующей диаграмме.

Прочие выплаты социального страхования (2719)

Эта статья расходов включает расходы для санаторно-курортного лечения застрахованных лиц и поддержки лиц посредством капитализации повременных платежей в случае ограничения возможности или смерти вследствие несчастных случаев на производстве.

Расходы на выплату прочих выплат социального страхования были предусмотрены в сумме 30762,0 тыс.леев, которые вследствие изменений в Законе о бюджете государственного социального страхования на 2017 год были уменьшены до 17762,0 тыс.леев.

Санаторно-курортное лечение застрахованных лиц

Для приобретения путевок на санаторно-курортное лечение для застрахованных лиц, на 2017 год были утверждены средства в сумме 30000,0 тыс.леев, которые были уточнены путем уменьшения до 17000 тыс.леев. Необходимость уточнения утвержденных расходов была обусловлена сложностью процедур государственных закупок, которые имеют долгосрочный характер, а также спецификой услуги, которое необходимо приобрести. Так, с целью закупки услуг санаторно-курортного лечения в течение 2017 года были проведены 3 повторные процедуры, в результате которых, исходя из возможности экономических операторов, участников данных процедур, использование бюджетных средств в полном объеме не было невозможным.

Путевки на медицинскую реабилитацию застрахованных лиц закупаются Национальной кассой социального страхования согласно требованиям Закона о государственных закупках № 131/2015 года. За отчетный период на организацию оздоровления застрахованных лиц, в соответствии с «Положением о пособиях в государственной системе социального страхования по предупреждению заболеваний и восстановлению трудоспособности застрахованных лиц посредством санаторно-курортного лечения», утвержденным Постановлением Правительства № 290 от 19.04.2010 года, было приобретено 3219 путевок на сумму 16996,6 тыс.леев. Средняя цена путевки составила 5280,09 лея.

Согласно Положению, путевки относятся на расходы только после предъявления получателем обратного (отрывного) талона к путевке. Таким образом, в 2017 году отнесено на расходы 3737 санаторных путевок на сумму 19227,7 тыс.леев, в том числе, за прошлый период было отнесено на расходы 2017 года – 989 путевок на сумму 4781,0 тыс.леев.

Поддержка лиц посредством капитализации повременных платежей в случае ограничения возможности или смерти вследствие несчастных случаев на производстве

Для индексации ежемесячных капитализированных выплат лицам, которые вследствие несчастного случая на производстве пострадали по вине ликвидируемого предприятия, были запланированы расходы в сумме 762,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 752,1 тыс.леев с выполнением плана на уровне 98,7%. Количество получателей на 1.01.2018 года, которым были проиндексированы выплаты, составило 78 получателей.

Выплаты социального обеспечения (код 272)

Из суммы расходов, включенных в категорию «Социальные выплаты», 28,7% приходится на расходы для выплат социального обеспечения, финансируемые за счет трансфертов из государственного бюджета.

Для расходов, связанных с выплатами социального обеспечения, в 2017 году были утверждены финансовые средства в сумме 5108631,1 тыс.леев, которые в результате изменений, внесенных в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2017 год, были уточнены до 5024442,7 тыс.леев.

Фактические расходы в отчетном году составили 4934159,0 тыс.леев, с выполнением годового плана на уровне 98,2%, или на 90283,7 тыс.леев меньше, а согласно исполненным расходам – на 85792,8 тыс.леев меньше (или на уровне 98,3%).

Структура расходов для выплат социального обеспечения, осуществленных в 2017 году из средств государственного бюджета посредством бюджета государственного социального страхования, представлена в следующей диаграмме.

Данные из диаграммы демонстрируют, что в 2017 году в структуре расходов на социальные выплаты, основной удельный вес – 35,1% – приходится на статью 2729 «Прочие выплаты социального обеспечения», за которой следует статья 2721 «Пенсии социального обеспечения», составляющая 26,6%, и статья 2726 «Денежная помощь» – 16,5%.

По сравнению с 2016 годом в структуре расходов на социальные выплаты удельный вес пенсии социального обеспечения значительно увеличился с 6,4% до 26,6%.

Пенсии социального обеспечения (код 2721)

На выплату пенсий социального обеспечения первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 1327122,1 тыс.леев, которые были уточнены до 1321736,6 тыс.леев. Данные изменения характеризуются следующим образом:

Сокращение расходов для:

- пенсии участникам ликвидации последствий Чернобыльской аварии – на 495,3 тыс.леев;

- пенсии депутатам – на 495,3 тыс.леев;

- пенсии за выслугу лет из силовых структур – на 12560,0 тыс.леев;

Увеличение расходов для:

- пенсии государственным служащим – на 3483,0 тыс.леев;

- пенсии прокурорам – на 851,3 тыс.леев;

- пенсии судьям – на 1095,4 тыс.леев;

- пенсии военнослужащим срочной службы и членам их семей – на 2735,4 тыс.леев;

Фактические расходы составили 1311411,7 тыс.леев, или 99,2% от запланированной суммы. По сравнению с 2016 годом расходы увеличились на 1081372,7 тыс.леев, или в 5,7 раз. Увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом во многом обусловлено принятием НКСС полномочий по установлению и выплате социальных выплат получателям силовых структур.

Финансовая поддержка лиц вследствие наступления ограничения возможности из силовых структур.

На выплату данных пенсии были предусмотрены финансовые средства в сумме 38473,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 38343,1 тыс.леев, или 99,7% к предусмотренным. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 1000 человек, а средний размер пенсии – 3205,22 лея, с учетом индексации от 1.04.2017 на 6,8%.

Пенсии за выслугу лет из силовых структур.

На выплату пенсии за выслугу лет получателям из силовых структур были предусмотрены финансовые средства в сумме 1002605,9 тыс.леев, которые были уточнены до 990045,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 982501,9 тыс.леев, или 99,2% к предусмотренным. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 18742 человек, а средний размер пенсии – 4425,83 лея, с учетом индексации от 1.04.2017 на 6,8%.

Поддержка в случае потери кормильца из силовых структур.

На выплату данных пенсий были предусмотрены финансовые средства в сумме 43060,7 тыс.леев. Фактические расходы составили 41423,6 тыс.леев, или 96,2% к предусмотренным. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 1589 человек, а средний размер пенсии – 2097,92 лея, с учетом индексации от 1.04.2017 на 6,8%.

Пенсии военнослужащим срочной службы и членам их семей.

На выплату пенсий военнослужащим срочной службы и членам их семей были предусмотрены финансовые средства в сумме 9244,4 тыс.леев, которые были уточнены до 11979,8 тыс.леев, в результате изменений в законодательстве. В соответствии с положениями Закона № 72/2017 о внесении дополнения в статью 23 Закона о пенсионном обеспечении военнослужащих и лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел № 1544/1993, лицам с тяжелым ограничением возможностей вследствие участия в боевых действиях в Афганистане и вследствие участия в боевых действиях по защите территориальной целостности и независимости Республики Молдова из числа военнослужащих срочной службы, минимальный размер пенсии был установлен 3500 леев, лицам с выраженным ограничением возможностей – 2500 леев, лицам со средним ограничением возможностей – 1500 леев, данный размер пенсий вступил в силу с 1 марта 2017 года. Фактические расходы составили 11905,3 тыс.леев или 99,4% к предусмотренным. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 794 человек, а средний размер пенсии – 1377,00 лея, с учетом индексации от 1.04.2017 на 6,8%. Рост в 2017 году фактических расходов на 2759,8 тыс.леев, или на 30,2% по сравнению с 2016 годом был обусловлен увеличением среднего размера на 419,26 лея, вследствие индексации и изменений в законодательстве.

Пенсии участникам ликвидации последствий Чернобыльской аварии.

На выплату пенсий участникам ликвидации последствий Чернобыльской аварии были предусмотрены финансовые средства в сумме 65919,9 тыс.леев, которые были уточнены до 65424,6 тыс.леев. Фактические расходы составили 65499,0 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 100,1%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 1802 человек, а средний размер пенсии – 3039,94 лея, на 208,28 лея больше среднего размера, сформировавшегося по состоянию на 1 января 2017 года.

По сравнению с 2016 годом расходы увеличились на 5,0%, или на 3096,2 тыс.леев. Рост расходов к предыдущему году обусловлен индексацией пенсий 1.04.2017 года на 6,8%.

Пенсии депутатам.

В целях выплаты части пенсии депутатам, выплачиваемой из средств государственного бюджета, были предусмотрены финансовые средства в сумме 8390,6 тыс.леев, которые были уточнены до 7895,3 тыс.леев. Фактические расходы составили 7921,0 тыс.леев, или 100,3% от установленного плана.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 260 человек, а часть средней пенсии, выплачиваемой из государственного бюджета, – 2502,29 лея. По сравнению с 2016 годом расходы уменьшились на 2,9%. Уменьшение расходов к предыдущему году обусловлено уменьшением количество получателей на 11 человек.

Пенсии членам Правительства.

Для выплаты части пенсии членам Правительства, выплачиваемой из средств государственного бюджета, были запланированы 2379,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 2136,6 тыс.леев, или на уровне 89,8% от установленного плана. На уровень исполнения повлияло меньшее количество получателей на 5 человек по сравнению с запланированным.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 69 человек, а средний размер части пенсии, выплачиваемой из государственного бюджета, – 2736,08 леев. По сравнению с фактическими расходами 2016 года расходы снизились на 162,4 тыс.леев, или на 7,1%.

Пенсии государственным служащим.

На выплату части пенсии государственным служащим, выплачиваемой из средств государственного бюджета, были предусмотрены финансовые средства в сумме 113445,1 тыс.леев, которые были уточнены до 116928,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 116386,6 тыс.леев, или 99,5% от установленного плана. Количество получателей на 1 января 2018 года составляло 7094 получателя, средний размер пенсии -1345,51 лея, на 90,57 лея больше по сравнению с предыдущим годом. Фактические расходы на выплату пенсий были выше по сравнению с 2016 годом на 9248,6 тыс.леев, или на 8,6%. Увеличение расходов вызвано увеличением среднего размера пенсии.

Пенсии местным выборным лицам.

Расходы в сумме 12494,8 тыс.леев, предусмотренные на выплату части пенсий, выплачиваемой из средств государственного бюджета местным выборным лицам, были исполнены на уровне 99,4%, фактические расходы составили 12416,4 тыс.леев. Количество получателей на 1.01.2018 г. составило 695 человек – на 24 человека меньше, чем 1.01.2017 г. Средний размер на 1.01.2018 г. части пенсии составил 1460,96 лея, на 29,78 лея больше среднего размера, зарегистрированного на 1.01.2017 г. Фактические расходы на выплату пенсий выше по сравнению с 2016 годом на 301,6 тыс.леев, или на 2,5%. На увеличение расходов повлияло в большей части увеличение среднего размера пенсий.

Пенсии сотрудникам таможенных органов.

На выплату части пенсий сотрудникам таможенных органов, выплачиваемой из средств государственного бюджета, были предусмотрены расходы в сумме 73,8 тыс.леев, которые были освоены на уровне 94,3%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 13 человек, а среднемесячный размер части пенсии, выплачиваемой из государственного бюджета, – 446,19 лея.

Пенсии прокурорам.

На выплату части пенсии и пожизненных пособий прокурорам, выплачиваемой из средств государственного бюджета, были предусмотрены финансовые средства в сумме 6198,6 тыс.леев, которые были уточнены до 7049,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 7249,7 тыс.леев, или с выполнением на 102,8%. На уровень исполнения повлиял средний размер части пенсии, выплачиваемой из средств государственного бюджета прокурорам, который был больше по сравнению со средним запланированным. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 233 человека, а среднемесячный размер части пенсии, выплачиваемой из государственного бюджета, – 2385,40 лея. Фактические расходы на выплату данного вида пенсии по сравнению с 2016 годом больше на 975,9 тыс.леев, или на 15,6%. Увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом вызвано увеличением среднего размера пенсии.

Пенсии судьям.

На выплату части пенсии и пожизненных пособий судьям, выплачиваемой из средств государственного бюджета, были предусмотрены средства в сумме 24410,2 тыс.леев, которые были уточнены до 25505,6 тыс.леев. Фактические расходы составили 25387,0 тыс.леев, или с выполнением на 99,5%. Количество получателей, на 1 января 2018 года составило 274 человека, а среднемесячный размер – 7860,75 леев. Фактические расходы на выплату данных пенсий были больше по сравнению с 2016 годом на 3115,7 тыс.леев, или на 14,0%. Увеличение расходов по сравнению с предыдущем годом вызвано ростом количество получателей – на 10 человек и увеличением среднего размера пенсии.

Пенсии отдельным категориям работников культуры.

В целях выплаты пенсий отдельным категориям работников культуры были предусмотрены финансовые средства в сумме 171,9 тыс.леев, которые были выполнены на 100%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 27 человек, а средний размер пенсии – 519,06 лея. Фактические расходы в 2017 году выросли по сравнению с 2016 годом на 8,5 тыс.леев, или на 5,2%, вследствие увеличения количества получателей на 1человека и среднего размера пенсии на 13,13 лея по сравнению со средним размером на 1.01.2017 года.

Надбавки к пенсиям социального обеспечения (код 2722)

Данный вид выплат предоставляется пенсионерам в случае потери кормильца из силовых структур в соответствии с положениями Закона № 147/2014 о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты. Таким образом, для выплаты государственной финансовой поддержки данной категории в 2017 году были утверждены финансовые средства в сумме 1393,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 1131,5 тыс.леев, или 81,2% от запланированной суммы. На уровень исполнения повлияло меньшее количество получателей по сравнению с утвержденным планом на 362 человека.

Пособия по социальному обеспечению (код 2723)

Для выплаты пособий по социальному обеспечению были утверждены финансовые средства в сумме 466104,3 тыс.леев, которые были уточнены до 460050,7 тыс.леев.

Изменения характеризуются следующим образом:

- уменьшение расходов на поддержку при рождении ребенка на 6053,6 тыс.леев.

Фактические расходы на выплату пособий составили 433153,9 тыс.леев, или 94,2% от запланированной суммы. Исполненные расходы составили 433061,5 тыс.леев, или 94,1% от уточненного показателя.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы увеличились на 81386,4 тыс.леев, или на 23,1%. Увеличение расходов по сравнению с предыдущем годом, в большей степени, вызвано увеличением расходов на поддержку при рождении ребенка – на 57394,0 тыс.леев и на поддержку по воспитанию ребенка до достижения им возраста 2 лет, для незастрахованных лиц на 20825,3 тыс.леев.

В следующей диаграмме отражена динамика расходов для выплаты пособий для детей, с финансированием из государственного бюджета.

Поддержка при рождении ребенка.

Расходы на выплату данных пособий первоначально были предусмотрены в сумме 211989,4 тыс.леев, которые впоследствии были уточнены до 205935,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 196312,2 тыс.леев, или с выполнением плана на 95,3%. Невыполнение расходов в полном объеме было обусловлено меньшим количеством обратившихся получателей, чем было запланировано. В то же время на уровень исполнения влияет и законное положение, которое дает право получателю обратиться за назначением пособия в течение 12 месяцев после рождения ребенка.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 32444 ребенка – на 2222 человека меньше, чем на 1.01.2017 г. Размер пособия в 2017 году был установлен на уровне 5300 леев – на каждого ребенка. По сравнению с 2016 годом, фактические расходы возросли на 57394,0 тыс.леев, или 41,3%, вследствие увеличения размера пособия при рождении ребенка от 3100 леев, или 3400 леев до 5300 леев.

Поддержка по воспитанию ребенка до достижения им возраста 2 лет для незастрахованных лиц.

Объем денежных средств, предусмотренных для выплаты данного вида пособий, первоначально составил 244820,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 230462,3 тыс.леев, на 14358,6 тыс.леев меньше, или с выполнением запланированной суммы на 94,1%, причиной невыполнения расходов является фактически меньшее количество обращений по сравнению с предусмотренным количеством получателей в среднем на 4079 детей в году.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 32829 детей – на 2777 детей меньше по сравнению с 1 января 2017 года, фактические расходы увеличились на 20825,3 тыс.леев, или на 9,9%. Увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом обусловлено повышением размера пособия с 440 леев до 540 леев начиная с 1.08.2016 г.

Поддержка семьи по воспитанию до достижения возраста 3 лет близнецов или большего количества детей, рожденных в одной беременности.

На выплату данных пособий, установленных начиная с 1.01.2017 г., были предусмотрены расходы в сумме 2955,2 тыс.леев. Фактические расходы составили 1276,0 тыс.леев, или с выполнением плана на 43,2%. Уровень исполнения был обусловлен количеством обратившихся получателей на 274 детей меньше, чем было запланировано. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 721 ребенок, а средний размер пособия был установлен в размере 50% от пособия по воспитанию ребенка до достижения им возраста 2 лет, для незастрахованных лиц, или в размере 270 леев.

Финансовая поддержка в случае смерти для незастрахованных лиц из силовых структур.

На выплату данных пособий были предусмотрены расходы в сумме 1936,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 1263,2 тыс.леев, или с выполнением плана на 65,2%. Уровень исполнения расходов был обусловлен, в среднем, меньшим размером пособия по состоянию на 1.01.2018 на 1419,35 лея по сравнению с предусмотренным размером. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 190 человек, средний размер пособия составил 9706,51 лея.

Поддержка спортсменов, которые соответствуют условиям для получения пожизненных пособий.

На выплату пособий были предусмотрены финансовые средства в сумме 4402,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 3840,2 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 87,2%. Причиной невыполнения запланированной суммы в полном объеме стал фактически меньший средний размер пособия, на 2174,30 леев по сравнению с предусмотренным размером. Это объясняется тем, что при прогнозе годовых расходов используется рост средней заработной платы по экономике, согласно прогнозу макроэкономических показателей, разработанному Министерством экономики и инфраструктуры, в то время как фактический перерасчет пособий производится с учетом заработной платы за декабрь предыдущего года.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 31 человек, на 1 человека больше, чем на 1 января 2017 года, а средний размер пособия на 1.01.2018 г. составил 10477,42 лея. По сравнению с 2016 годом расходы возросли на 627,9 тыс.леев, или 19,5%, вследствие увеличения среднего размера пособия на 1259,24 леев, или на 13,7%, а также количество получателей на 1 человека.

Ассигнования (код 2724)

На выплату ассигнований первоначально были предусмотрены денежные средства в сумме 583835,9 тыс.леев, которые в результате изменений, внесенных в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2017 год, были сокращены до 581830,1 тыс.леев.

Данные изменения характеризуются:

уменьшением расходов для:

- дополнительной социальной защиты некоторых категорий населения – на 6280,0 тыс.леев,

- социальной поддержки в случае ухода за лицами с ограниченными возможностями – на 6420,9 тыс.леев,

- социальной защиты лиц с особыми заслугами перед государством – на 990,6 тыс.леев,

- ежемесячных государственных пособий некоторым категориям населения, проживающим на левом берегу Днестра – на 2278,4 тыс.леев.

и увеличением расходов для:

- финансовой поддержки лиц, которые не соответствуют условиям для получения права на пенсию государственного социального страхования, – на 13964,1 тыс.леев.

Фактические расходы составили 581970,3 тыс.леев, или 100% от запланированной суммы, а исполненные расходы – 581446,1 тыс.леев, или 99,9% от утвержденного плана.

Фактические расходы увеличились по сравнению с расходами 2016 года на 60220,6 тыс.леев, или на 11,5%. Существенное увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом было по следующим выплатам: финансовая поддержка лиц, которые не соответствуют условиям для получения права на пенсию государственного социального страхования, – на 37806,3 тыс.леев; дополнительная социальная защита некоторым категорий населения из силовых структур – на 10311,1 тыс.леев, вследствие принятия НКСС полномочий по установлению и выплате социальных выплат. Социальная поддержка в случае ухода за лицами с ограниченными возможностями – на 9142,6 тыс.леев.

Финансовая поддержка лиц, которые не соответствуют условиям для получения права на пенсию государственного социального страхования.

На выплату государственных социальных пособий были предусмотрены финансовые средства в сумме 293019,8 тыс.леев, которые были уточнены с увеличением на 13964,1 тыс.леев, или до 306983,9 тыс.леев.

Фактические расходы составили 309177,1 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 100,7%. Количество лиц, состоящих на учете в качестве получателей социального пособия, на 1 января 2018 года составило 60216 получателей, а средний размер пособия – 436,61 лея. На уровень исполнения повлияло количество получателей, которое фактически было больше запланированного на 1053 человека.

Согласно положениям законодательства, размеры пособий устанавливаются в процентах от размера минимальной пенсии для лиц с ограниченными возможностями/пенсии по возрасту. Минимальные размеры соответствующих пенсий ежегодно устанавливаются Правительством.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы увеличились на 37806,3 тыс.леев, или на 13,9%. Преобладающими факторами увеличения расходов являются увеличение с 1.04.2017 г. размера минимальной пенсии по возрасту до 961 лея и, соответственно, пенсии для лиц с ограниченными возможностями, индексация пособий на 6,8%, а также увеличение количества получателей на 1.01.2018 г. на 4247 человек по сравнению с 1.01.2017 г.

Дополнительная социальная защита некоторых категорий населения.

Расходы на ежемесячные государственные пособия первоначально были предусмотрены в сумме 70461,9 тыс.леев, которые были уточнены до 64181,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 63909,1 тыс.леев с выполнением плана на 99,6%.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 34128 человек – на 888 человек меньше, чем на 1 января 2017 года, а средний размер пособия составил 158,23 лея – на 5,83 лея меньше. По сравнению с 2016 годом фактические расходы уменьшились на 3318,7 тыс.леев, или на 4,9%, в основном из-за сокращения числа получателей.

Дополнительная социальная защита некоторых категорий населения из силовых структур.

Для выплаты данного вида пособия были предусмотрены финансовые средства в сумме 11010,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 10311,1 тыс.леев, с выполнением плана на 93,6%. На уровень исполнения повлияло количество получателей, которое фактически было меньше запланированного на 301 человек. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 6215 человек, а средний размер пособия составил 134,86 лея.

Социальная поддержка в случае ухода за лицами с ограниченными возможностями.

Для обеспечения выплаты данного вида пособия были предусмотрены финансовые средства в сумме 145983,0 тыс.леев, которые были уточнены до 139562,1 тыс.леев. Фактические расходы составили 139503,4 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на уровне 100%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 15081 человек – на 207 человек меньше, чем на 1 января 2017 года, а размер пособия – 768,29 лея.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы были выше на 9142,6 тыс.леев, или на 7,0%. Определяющий фактор роста расходов – индексация с 1.04.2017 г. минимальной пенсии по возрасту на 6,8%. Размер пособия, согласно положениям законодательства, составлял 75% от размера минимальной пенсии, ежегодно устанавливаемого Правительством.

Ежемесячные государственные пособия некоторым категориям населения, проживающим на левом берегу Днестра.

На выплату данных пособий были предусмотрены финансовые средства в сумме 42906,8 тыс.леев, которые были уточнены до 40628,4 тыс.леев. Фактические расходы составили 39985,2 тыс.леев, или с выполнением на 98,4%. На уровень исполнения повлияло меньшее количество зарегистрированных получателей на 580 человек от предусмотренного.

Количество получателей на 1 января 2018 года составило 6463 человека, или на 85 получателей больше, чем на 1 января 2017 года, а средний размер пособия на конец 2017 года составил 513,98 лея. Фактические расходы были на 511,2 тыс.леев, или на 1,3% больше, чем в 2016 году из-за увеличения количества получателей.

Социальная защита лиц с особыми заслугами перед государством.

В целях выплаты данных пособий были предусмотрены финансовые средства в сумме 18060,6 тыс.леев, которые были уточнены до 17070,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 16838,8 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 98,6%. На уровень исполнения повлияло среднее годовое количество получателей (15958 человек), на 147 человек меньше предусмотренного.

Количество получателей, состоящих на учете по состоянию на 1.01.2018 года, составило 15613 человек, или на 794 получателя меньше, чем было зарегистрировано на 1.01.2017 года. Средний размер пособия на конец 2017 года составил 88,21 лея.

По сравнению с 2016 годом расходы были больше на 3522,5 тыс.леев, или на 26,5%. Увеличение в 2 раза размера государственных пособий за особые заслуги перед государством с 1 июля 2016 года (с 25 леев или 50 леев до 50 леев или 100 леев) повлияло на увеличение годовых расходов в 2017 году по сравнению с 2016 годом.

В то же время увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом обусловлено изменениями в законодательстве, опубликованными 20.01.2017 (Закон № 308/2016 о внесении изменений и дополнений в Закон о ветеранах № 190-ХV от 8 мая 2003 года), в соответствии с которыми была включена новая категория получателей – супруга/супруг или мать/отец лиц, посмертно награжденных орденом «Ordinul Republicii» или орденом «Ştefan cel Маrе», которые являются получателями пенсий или государственных социальных пособий в соответствии с национальным законодательством. Право на государственные пособия за особые заслуги перед государством для данной категории было установлено с 1 сентября 2016 года. Таким образом, в 2017 году, из данной категории 42 человека получили пособия в размере 500 леев, которым был сделан перерасчет в 2017 году около 300 тыс.леев, включая период сентябрь-декабрь 2016 года.

Социальная защита лиц с особыми заслугами перед государством из силовых структур.

На выплату данных пособий были предусмотрены финансовые средства в сумме 2392,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 2245,6 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 93,8%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 1582 человека, а средний размер пособия – 117,45 лея.

Компенсации (код 2725).

Для выплаты компенсаций были утверждены финансовые средства в сумме 60548,2 тыс.леев. Фактические расходы составили 57705,6 тыс.леев, или 95,3% от запланированной суммы, а исполненные расходы – 57786,2 тыс.леев, или 95,4%.

По сравнению с предыдущем годом фактические расходы увеличились на 2682,3 тыс.леев, или на 4,9%. Увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом связано в основном с увеличением расходов на 2656,2 тыс.леев для социальной поддержки участников ликвидации последствий Чернобыльской аварии и членов их семей.

Социальная поддержка участников ликвидации последствий Чернобыльской аварии и членов их семей.

Предусмотренные на эти цели бюджетные средства составили 59623,2 тыс.леев. Фактические расходы составили 56895,2 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 95,4%. Невыполнение расходов было обусловлено меньшим количеством обращений за данными видами выплат на 147 человек (по состоянию на 1.01.2018- 2279 человек) по сравнению с запланированным (2426 человек).

Фактические расходы по сравнению с 2016 годом возросли на 2656,2 тыс.леев, или на 4,9%. Рост был обусловлен увеличением размеров пособий для данной категории получателей вследствие повышения среднегодового индекса потребительских цен по сравнению с предыдущим годом.

В течение 2017 года расходы, предусмотренные для данной категории получателей, были использованы для выплаты:

• денежных компенсаций взамен путевки на лечение для лиц с ограниченными возможностями и участников – 10736,1 тыс.леев;

• денежных компенсаций взамен путевки на лечение для детей в возрасте 4 –7 лет – 99,2 тыс.леев;

• денежных компенсаций взамен путевки на лечение для детей в возрасте 7-14 лет – 634,9 тыс.леев;

• денежных компенсаций взамен путевки на лечение для детей в возрасте 14-18 лет – 1025,7 тыс.леев;

• материальной помощи на оздоровление – 20104,7 тыс.леев;

• единовременной компенсации по утрате профессиональной трудоспособности – 2910,4 тыс.леев;

• единовременной компенсации при потере кормильца – 2044,8 тыс.леев;

• материальной помощи детям, потерявшим кормильца, – 10,1 тыс.леев;

• ежегодной компенсации за дополнительный отпуск – 369,3 тыс.леев

• ежемесячной денежной компенсации взамен обеспечения продуктами питания и пищевыми добавками – 16209,2 тыс.леев.

Для приобретения путевок на санаторно-курортное лечение для 400 получателей данной категории произведено расходов на сумму 2750,8 тыс.леев.

Поддержка лиц посредством капитализации повременных платежей в случае ограничения возможностей или смерти вследствие несчастных случаев на производстве.

Для данных выплат были запланированы средства в сумме 925,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 810,4 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 87,6%. На уровень исполнения повлияло меньшее среднее годовое количество получателей на протяжении года на 15 человек (96 человек) по сравнению с запланированным.

На 1 января 2018 года количество получателей составило 93 человека, или на 5 человек меньше, чем 1 января 2017 года, а среднемесячный размер выплаты составил 734,76 лея. По сравнению с 2016 годом расходы были выше на 21,8 тыс.леев, или на 2,8%, увеличение обусловлено индексацией на 6,8% и динамикой получателей в течение года.

Денежная помощь (код 2726).

На выплату социальных пособий, включенных в эту статью, были утверждены финансовые средства в сумме 863307,4 тыс.леев, которые путем изменений, внесенных в отчетный период, были уточнены до 839073,2 тыс.леев.

Изменения были по следующим видам:

- уменьшение расходов на предоставление социальной помощи некоторым категориям населения – на 62417,1 тыс.леев;

- увеличение расходов на поддержку некоторых категорий населения в холодное время года – на 38182,9 тыс.леев.

Как и общие фактические расходы, так и исполненные, включенные в эту статью, составили 814216,7 тыс.леев, или 97,0% от запланированной суммы.

По сравнению с предыдущим годом фактические расходы уменьшились на 4040,6 тыс.леев, или на 0,5%. Уменьшение расходов по сравнению с предыдущим годом вызвано в большей мере уменьшением расходов на предоставление социальной помощи некоторым категориям населения на 10151,9 тыс.леев вследствие снижения количества получателей.

Предоставление социальной помощи некоторым категориям населения.

Расходы на предоставление социальной помощи некоторым категориям населения первоначально были предусмотрены в объеме 634164,6 тыс.леев, которые были уточнены в сторону уменьшения до 571747,5 тыс.леев. Фактические расходы составили 557330,1 тыс.леев, или с выполнением плана на 97,5%. На уровень выполнения повлияло наименьшее среднегодовое количество получателей на протяжении года (53000 семей) по сравнению с прогнозируемым.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы уменьшились на 10151,9 тыс.леев, или на 1,8%, из-за снижения количества семей на 1468 получателей социальной помощи.

Поддержка некоторых категорий населения в холодное время года.

Расходы на осуществление данного вида социальной выплаты были утверждены первоначально в сумме 223571,3 тыс.леев и уточнены до 261754,2 тыс.леев, или увеличены на 38182,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 252451,4 тыс.леев, или с выполнением плана на 96,4%. Наименьшее выполнение расходов на 9302,8 тыс.леев обусловлено меньшим количеством получателей по сравнению с прогнозируемым.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы выросли на 5941,9 тыс.леев, или на 2,4%. На рост повлияло в большей мере увеличение количества получателей на 1 января 2018 года на 578 семей по сравнению с 1 января 2017 года.

Финансовая поддержка в случае смерти для незастрахованных лиц.

На финансовую поддержку в случае смерти для незастрахованных лиц были предусмотрены средства в сумме 5055,6 тыс.леев. Фактические расходы составили 3963,3 тыс.леев, с выполнением установленного плана на уровне 78,4%. На уровень выполнения повлияло наименьшее количество получателей на 141 человек по сравнению с прогнозируемым (4596 человек).

По сравнению с 2016 годом фактические расходы уменьшились на 302,5 тыс.леев, или на 7,1%, из-за сокращения количества получателей на 307 человек.

Финансовая поддержка в случае смерти для незастрахованных лиц из силовых структур.

Расходы на осуществление данного вида социальной выплаты были утверждены в сумме 515,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 471,9 тыс.леев, с выполнением установленного плана на уровне 91,5%. Наименьшее выполнение расходов обусловлено возвратом поставщиками платных услуг остатка денежных средств из-за необращения получателей.

Прочие выплаты социального обеспечения (код 2729)

Для социальных выплат, включенных в эту статью, были утверждены первоначально финансовые средства в сумме 1806319,4 тыс.леев, которые вследствие внесенных в течение года изменений были сокращены до 1759810,1 тыс.леев.

Данные изменения характеризуются следующим образом:

Уменьшение расходов было по следующим видам:

- санаторно-курортное лечение – 11292,7 тыс.леев;

- дополнительная финансовая поддержка некоторых получателей пенсий и социальных пособий – на 113502,6 тыс.леев.

Увеличение было по следующим видам:

- покрытие разницы до минимальной пенсии – на 73035,8 тыс.леев;

- покрытие расходов, связанных с включением в страховой стаж нестраховых периодов, – на 5250,2 тыс.леев.

Фактические расходы по этой статье составили 1734569,3 тыс.леев, на 25240,8 тыс.леев меньше годового плана, или с выполнением запланированного показателя на 98,6%. Исполненные расходы составили 1739596,8 тыс.леев, или с выполнением запланированного показателя на 98,9%.

Фактические расходы возросли по сравнению с предыдущим годом на 121493,4 тыс.леев, или на 7,5%. Увеличение расходов по сравнению с 2016 годом обусловлено преимущественно увеличением расходов на покрытие разницы до минимальной пенсии на 170382,1 тыс.леев, или на 44,1%, вследствие роста минимальных размеров пенсий по возрасту и минимальной пенсии для лиц с ограниченными возможностями, а также роста количества получателей.

Летний отдых.

На организацию летнего отдыха детей были утверждены финансовые средства в сумме 9000,0 тыс.леев. Фактические расходы составили 8992,4 тыс.леев, с выполнением на 99,9%. Путевками на отдых и оздоровление были обеспечены 5968 детей, а средняя стоимость одной путевки составила 1506,77 лея.

По сравнению с 2016 годом количество детей, обеспеченных путевками на отдых, было на 301 меньше из-за более высокой стоимости путевки на отдых, в среднем на 71,31 лея. Закупка услуг по организации летнего отдыха и оздоровление детей, осуществляется согласно требованиям Закона о государственных закупках № 131/2015 года.

Санаторно-курортное лечение.

На санаторно-курортное лечение ветеранов были предусмотрены финансовые средства в сумме 38633,0 тыс.леев, которые были уточнены до 27340,3 тыс.леев. Общие фактические расходы составили 27693,7 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на уровне 101,3%. Выполненные расходы составили 25458,0 тыс.леев, из них расходы на закупку путевок на лечение – 23356,3 тыс.леев и на выплату денежных компенсаций взамен путевок на бесплатное санаторное лечение для 349 лиц с ограниченными возможностями вследствие войны – 2101,7 тыс.леев.

Фактические расходы уменьшились по сравнению с 2016 годом на 11056,4 тыс.леев, или на 28,5%. На уменьшение расходов повлияло в большей части предложения участников закупочной процедуры. На протяжении 2017 года были организованы 2 повторные процедуры о закупке услуг на оздоровление, но из-за неквалификации экономических операторов, участников закупочной процедуры, было невозможно заключение договоров о закупках. В итоге из запланированного количества в 5971 получателя путевки на лечение получили 4287 человек, а средняя стоимость одной путевки/компенсации составила 6424,38 лея.

Санаторно-курортное лечение из силовых структур.

На санаторно-курортное лечение из силовых структур были предусмотрены финансовые средства в сумме 10236,9 тыс.леев. Фактические расходы составили 2290,7 тыс.леев, или 22,4%. На уровень исполнения фактических расходов повлияла процедура изменения и публикации Постановления Правительства о внесении изменений и дополнений в Положение об условиях, порядке обеспечения, учета и распределения санаторных путевок, предоставляемых ветеранам № 190 от 17.03.2010. После публикации данного постановления (Постановление Правительства № 625 от 2.08.2017 г., Официальный монитор Республики Молдова № 277-288/724 от 4.08.2017) НКСС произвела процедуру по закупке путевок на санаторно-курортное лечение для военнослужащих силовых структур. Таким образом, договоры с санаторно-курортными учреждениями были подписаны 21.09.2017 года. Исходя из сезонного периода, получатели отказались от путевок в холодное время года.

Одновременно исполненные расходы в 2017 году составили 9553,9 тыс.леев, или 93,3%. Были закуплены путевки на лечение для 1527 получателей, а средняя стоимость одной путевки составила 6580,38 лея.

Покрытие разницы до минимальной пенсии.

На покрытие разницы до минимальной пенсии были предусмотрены финансовые средства в сумме 487029,8 тыс.леев, которые были уточнены до 560065,6 тыс.леев, или с увеличением на 73035,8 тыс.леев. Фактические расходы составили 557009,6 тыс.леев, на 3056,0 тыс.леев меньше запланированного показателя, или с выполнением плана на 99,5%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 153937 человек, а среднемесячный размер разницы на 1.01.2018 – 300,46 лея.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы возросли на 170382,1 тыс.леев, или на 44,1%, что обусловлено увеличением среднего размера разницы на 22%. Увеличение минимального размера пенсии по возрасту с 1.04.2017 года и установление одинокого размера как для работников национальной экономики, так и для работников сельского хозяйства в – 961 лей, что эквивалентно минимальному гарантированному месячному доходу (VLMG), обусловило увеличение пенсий по возрасту для работников сельского хозяйства от 844,71 лея на 1.04.2016 г. до 961 лея, или на 13,8%. А также и индексация минимальных размеров пенсий с 1.04.2017 на 6,8% привела к увеличению среднего размера по сравнению с предыдущим годом.

Увеличение расходов в 2017 году по сравнению с 2016 годом обусловлено и ростом количества получателей на 10,7%, или на 14822 человека, из которых 1025 человек новая категория получателей – получатели досрочных пенсий по возрасту в соответствии с изменениями в законодательстве.

Покрытие расходов, связанных с включением в страховой стаж нестраховых периодов.

На указанные расходы были предусмотрены финансовые средства в сумме 133711,3 тыс.леев, которые были уточнены до 138961,5 тыс.леев, или с увеличением на 5250,2 тыс.леев. Фактические расходы составили 139528,8 тыс.леев, на 567,3 тыс.леев больше, или с выполнением установленного плана на 100,4%. Количество получателей на 1 января 2018 года составило 77062 человека, а среднемесячный размер – 163,82 лея.

По сравнению с 2016 годом расходы возросли на 34930,1 тыс.леев, или на 33,4%, увеличение обусловлено ростом количества получателей на 12190 человек на 1 января 2018 года, или на 18,8% и увеличение среднего размера покрытия нестраховых периодов на 10,7%, вследствие индексации пенсий с 1.04.2017 г. на 6,8%, а также и валоризации с 1.04.2017 г. и с 1.11.2017 г. среднего ежемесячного застрахованного дохода, включенного в расчет пенсии.

Дополнительная финансовая поддержка некоторых получателей пенсий и социальных пособий.

Расходы на дополнительную финансовую поддержку некоторых получателей пенсий и социальных пособий составляют наибольшую долю (57,6%) расходов по данной статье. Для этого вида выплат были утверждены первоначально финансовые средства в сумме 1127708,4 тыс.леев, которые были уточнены до 1014205,8 тыс.леев, или уменьшением на 113502,6 тыс.леев. Уточнение было обусловлено меньшим количеством получателей, зарегистрированным в течение отчетного года вследствие индексации пенсий на 6,8%, а также и валоризации среднего ежемесячного застрахованного дохода, включенного в расчет пенсии.

Фактические расходы в 2017 году составили 999054,1 тыс.леев, или с выполнением установленного плана на 98,5%. Наименьшее выполнение расходов на 15151,7 тыс.леев обусловлено снижением количества получателей по сравнению с прогнозируемым вследствие изменений в законодательстве, а также возвратом поставщиками платных услуг остатка денежных средств в сумме около 4 млн.леев из-за необращения получателей.

Общее количество получателей на 1 января 2018 года составило 559961 человек, а средний размер выплаты на 1.01.2018 г. – 140,48 лея.

По сравнению с 2016 годом фактические расходы сократились на 75046,6 тыс.леев, или на 7,0%. Уменьшение расходов было обусловлено сокращением количества получателей на 59530 человек, или на 9,6% по сравнению с 2016 годом, вследствие индексации и валоризации пенсий по возрасту и пенсий лицам с ограниченными возможностями.

Социальные выплаты работодателей (код 273)

Для расходов на социальные выплаты работодателей (компонент категории 27 «Социальные выплаты») были утверждены финансовые средства в сумме 1427,4 тыс.леев, которые были уточнены увеличением до 13399,2 тыс.леев. Увеличение обусловлено необходимостью обеспечения выплат пособий работающим в связи с возможными организационными изменениями НКСС в контексте внедрения реформы публичной Администрации.

Выполненные расходы составили 1413,5 тыс.леев, или 10,5%, а фактические расходы – 1417,9 тыс.леев, или 10,6% от запланированного показателя.

Фактические расходы предназначены для выплаты пособий при прекращении действия трудового договора (код 2732) и составили 829,2 тыс.леев, или 6,3% от предусмотренной суммы. В связи с приостановлением процесса институциональной реорганизации, дополнительные расходы, предусмотренные на выплату пособий в случае сокращения персонала, не были выполнены.

Фактические расходы предназначены для выплаты компенсаций за временную нетрудоспособность, оплачиваемые из финансовых средств работодателя (код 2735), и составили 588,7 тыс.леев, с выполнением на уровне 93,9% от запланированного показателя.

Исполнение «Социальных выплат работодателей» в 2017 году по сравнению с исполнением в 2016 году зарегистрировало рост в 406,0 тыс.леев, или на 40,3%. Увеличение обусловлено тем, что финансовые средства, исчисленные для выплаты единовременных пособий государственным служащим в случае увольнения или выхода на пенсию и компенсаций за временную нетрудоспособность, оплачиваемые из финансовых средств работодателя больше, исходя из реального количества получателей выплат, категории получателей и их размера, установленные в соответствии с действующим законодательством.

III. Состояние расчетов, реальность задолженностей.

В результате анализа состояния расчетов установлено, что по состоянию на 1.01.2018 г. сумма кредиторской задолженности, зарегистрированная в Отчете, составляет 56195,9 тыс.леев, а дебиторская задолженность – 358,7 тыс.леев. Кредиторская задолженность ниже на 1489,2 тыс.леев задолженности по состоянию на 1.01.2017 г.

Кредиторская задолженность перед получателями социальных выплат и расходы на выдачу социальных пособий и комиссионный сбор составили 44364,8 тыс.леев.

Кредиторская задолженность перед получателями выплат социального страхования составила 13503,7 тыс.леев, а перед получателями выплат социального обеспечения – 18640,9 тыс.леев.

Образование кредиторской задолженности по состоянию на 1.01.2018 г. объясняется тем, что в течение 2017 года не все получатели обратились к поставщикам платежных услуг за получением положенных социальных выплат (пенсий, пособий, компенсаций, ассигнований). Соответствующие суммы должны быть выплачены в следующем бюджетном году.

Кредиторская задолженность по комиссионному сбору (код 222970) и за услуги по выдаче (код 222980) на общую сумму 12220,2 тыс.леев обусловлена тем, что данные расходы строго зависят от распределяемой суммы выплат.

В зависимости от имеющегося остатка денежных средств было запрошено покрытие дефицита из государственного бюджета для обеспечения своевременного осуществления социальных выплат.

Межбюджетные займы (код 54)

Согласно положениям части 2 статьи 62 Закона о публичных финансах и бюджетно-налоговой ответственности № 181/2014 г., для покрытия временных кассовых разрывов, НКСС может брать займы из бюджетов – компонентов национального публичного бюджета со сроком погашения в том же бюджетном году. Таким образом, в июне-декабре 2017 года из государственного бюджета (Министерство финансов) был взят заем в размере 1405000,0 тыс.леев, который был возвращен до конца отчетного года.

IV. Результат исполнения бюджета государственного

социального страхования.

Исполнение бюджета государственного социального страхования в 2017 году началось с остатком денежных средств в сумме 126294,4 тыс.леев.

По результатам исполнения бюджета государственного социального страхования в 2017 году был зарегистрирован остаток в сумме 204181,4 тыс.леев. Одновременно трансферты государственного бюджета на покрытие дефицита бюджета государственного социального страхования составили 898561,0 тыс.леев.

По сравнению с 2016 годом трансферты государственного бюджета на покрытие дефицита бюджета государственного социального страхования уменьшились на 442038,5 тыс.леев.

Источником финансирования уточненного бюджетного дефицита на 2017 год в сумме 126294,4 тыс.леев послужил остаток денежных средств на начало 2017 года, но по фактическому исполнению 2017 год завершился с остатком в сумме 204181,4 тыс.леев, что увеличило остаток на конец отчетного периода до 330475,8 тыс.леев.

V. Исполнение расходов бюджета государственного

социального страхования по подпрограммам.

Исполнение расходов бюджета государственного социального страхования по подпрограммам, представлено в форме № 2 CNAS.

В национальной программе «90 Социальная защита» бюджет государственного социального страхования в 2017 году покрывает 11 подпрограмм расходов по сравнению с 10 подпрограммами, которые были в 2016 году. Принятие НКСС полномочий по установлению и выплате социальных пособий получателям из силовых структур с 1 января 2017 года обусловило дополнение подпрограмм бюджета новой подпрограммой «9018 Социальная защита пенсионеров из силовых структур», виды деятельности которой финансируются за счет трансфертов из государственного бюджета.

Подпрограммы бюджета государственного социального страхования были разработаны Министерством здравоохранения, труда и социальной защиты совместно с Национальной кассой социального страхования и Национальным агентством занятости населения. Национальная касса социального страхования, согласно законодательству, управляет бюджетом государственного социального страхования и внедряет подпрограммы в соответствии с утвержденными задачами и показателями результативности. Виды деятельности, осуществленные в рамках подпрограмм, финансировались как из общих средств бюджета государственного социального страхования, так и из трансфертов государственного бюджета.

На все 11 подпрограмм бюджета государственного социального страхования были первоначально утверждены средства на общую сумму 17513763,5 тыс.леев, в том числе на подпрограммы, финансируемые из общих средств бюджета государственного социального страхования, – 12359340,4 тыс.леев и из трансфертов государственного бюджета – 5154423,1 тыс.леев. Вследствие внесенных изменений общий объем средств был уточнен до 17663985,5 тыс.леев, или с увеличением на 150222,0 тыс.леев. Изменения характеризуются следующим образом:

- увеличением расходов из средств бюджета государственного социального страхования на выплаты социального страхования – на 235282,8 тыс.леев;

- уменьшением объема трансфертов государственного бюджета на выплаты социального обеспечения – на 85060,8 тыс.леев.

Из общей суммы уточненных расходов было выполнено 17488522,6 тыс.леев, с выполнением на 99,0% от намеченного уровня, в том числе за счет средств бюджета государственного социального страхования – 12511725,2 тыс.леев, или 99,3% и из трансфертов государственного бюджета – 4976797,4 тыс.леев, или 98,2%.

Расходы, выполненные в 2017 году за счет общих средств бюджета государственного социального страхования, составили 71,5% от общих расходов, а расходы, финансируемые из средств государственного бюджета, – 28,5%.

В общей сумме выполненных расходов из средств бюджета государственного социального страхования, в размере 12511725,2 тыс.леев, преобладающая доля – 71,7%, приходится на подпрограмму 9004 «Защита пожилых людей», с выполнением на 99,9% от намеченного уровня, за которой следует подпрограмма 9010 «Социальная помощь лицам со специальными нуждами» с долей 13,0% и степенью выполнения 99,6% от намеченного уровня.

С точки зрения степени выполнения расходов бюджета государственного социального страхования, по подпрограмме 9008 «Защита безработных» отмечена наименьшая степень – 85,5%, или на 5127,6 тыс.леев меньше по сравнению с предусмотренными расходами, а по подпрограмме 9004 «Защита пожилых людей» отмечена наивысшая степень – 99,9% по сравнению с предусмотренными расходами.

В общей сумме исполненных расходов из средств государственного бюджета – 4976797,4 тыс.леев – наибольшая доля в 22,0% приходится на подпрограмму 9018 «Социальная защита пенсионеров из силовых структур» со степенью выполнения на 98,8% от предусмотренного уровня, за которой следует подпрограмма «9011 «Дополнительная поддержка некоторых категорий населения» с долей в размере 20,2% и степенью выполнения на 98,4% от предусмотренного уровня.

С точки зрения степени исполнения расходов, финансируемых из средств государственного бюджета, подпрограмма 9005 «Защита в связи с потерей кормильца» достигла наименьшей степени – 78,3%, или на 1107,4 тыс.леев меньше предусмотренных расходов, а подпрограмма 9010 «Социальная помощь лицам со специальными нуждами» достигла самой высокой степени – 100,2%, или на 1105,8 тыс.леев больше.

Данные о выполнении расходов, согласно функциональной классификации, по основной группе 10 «Социальная защита» представлены в следующей таблице.

В бюджете государственного социального страхования на 2017 год по основной группе 10 «Социальная защита» были утверждены финансовые средства в общей сумме 17513763,5 тыс.леев и исполнены 17488522,6 тыс.леев, со степенью выполнения утвержденного уровня на 99,9%.

Одновременно, в течение отчетного года, сумма утвержденных средств по данной группе была уточнена путем увеличения на 150222,0 тыс.леев, или до 17663985,5 тыс.леев, а уровень исполнения расходов составил 99,0% от уточненной суммы.

В аспекте исполнения ресурсов отмечается, что наибольший объем приходится на функциональную подгруппу «1020 Защита пожилых людей», с исполнением в сумме 9968063,3 тыс.леев, или 57,0% от общей суммы.

Примечание: Формуляры к Отчету будут приложены при следующей актуализации базы данных.