Приказ N 118 от 23.10.2012 об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
П Р И К А З
об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам по
кассовому исполнению средств национального публичного бюджета
посредством казначейской системы Министерства финансов
№ 118 от 23.10.2012
(в силу 31.10.2012)
Мониторул Офичиал № 228 ст.1278 от 31.10.2012
* * *
В связи с необходимостью отражения специфических операций в кассовом исполнении средств национального публичного бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов
ПРИКАЗЫВАЮ:
В Методологические нормы по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 г., внести следующие изменения и дополнения:
1. В разделе II. “Поступления и учет доходов национального публичного бюджета” пункт 2.4.6 “Платежи, администрируемые Государственной налоговой службой” дополнить новым подпунктом следующего содержания: “2.4.6.6. Для возврата наличными из бюджетов административно-территориальных единиц сумм, излишне или ошибочно уплаченных физическими лицами, представляются к исполнению на электронном и бумажном носителях территориальным казначействам Министерства финансов территориальными государственными налоговыми инспекциями справки о подтверждении возврата наличных средств из бюджетов административно-территориальных единиц (далее – Справка) (приложение № II-9a) в 2 экземплярах с приложением Реестра на получение наличными из бюджетов административно-территориальных единиц физическими лицами сумм, излишне или ошибочно уплаченных (далее – Реестр) (приложение № II-9b), в 4 экземплярах, подтвержденных подписями лиц, уполномоченных правом первой и второй подписи и заверенных мокрой круглой печатью на бумажном носителе и электронными подписями на электронном носителе.
Ответственность за правильность составления документов на возврат наличными сумм, излишне или ошибочно уплаченных физическими лицами, лежит на налоговых органах.
Территориальные казначейства Министерства финансов возвращают территориальным налоговым органам первый экземпляр Реестра с отметкой о получении документов для исполнения. Второй экземпляр остается в территориальном казначействе Министерства финансов. 3-й и 4-й экземпляры предоставляются обслуживающему банку.
По мере получения Реестра от территориальных государственных налоговых инспекций территориальные казначейства Министерства финансов обеспечивают его предоставление обслуживающему банку на электронном и бумажном носителях.
После исполнения возврата наличных средств территориальные казначейства Министерства финансов возвращают налоговым органам второй экземпляр Справки с отметкой об исполнении. К справкам прилагается Регистр исполненных документов на возврат наличными сумм, излишне или ошибочно уплаченных физическими лицами (приложение № II-9с).
Первый экземпляр Справки остается в казначействе.
В случае неисполнения возврата наличных средств территориальные казначейства Министерства финансов возвращают налоговым органам справки с приложенным Регистром неисполненных платежных документов на возврат наличными сумм, излишне или ошибочно уплаченных физическими лицами (приложение № II-9d).
Порядок сотрудничества между территориальными казначействами и обслуживающим банком предусмотрен согласием/контрактом о предоставлении банковских услуг.”
2. Внести четыре новых приложения со следующим названием:
“Справка о подтверждении возврата наличных средств из бюджетов административно-территориальных единиц (приложение № II-9a);
Реестр на получение наличными из бюджетов административно-территориальных единиц физическими лицами сумм, излишне или ошибочно уплаченных (приложение № II-9b);
Регистр исполненных документов на возврат наличными сумм, излишне или ошибочно уплаченных физическими лицами (приложение № II-9с);
Регистр неисполненных документов на возврат наличными сумм, излишне или ошибочно уплаченных физическими лицами (приложение № II-9 d)”.
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| МИНИСТР ФИНАНСОВ | Вячеслав НЕГРУЦА |
Кишинэу, 23 октября 2012 г. |
|
| № 118. |
|
Forma CD1 |
Anexa nr.II-9a |
|
Inspectoratul Fiscal de Stat _______________________ _ ____________________________________________ _______________________________________ codul fiscal ____________________________ denumirea Certificat de confirmare privind restituirea mijloacelor în numerar din contul bugetului unităţii administrativ teritoriale |
|
| Nr. ________ |
data emiterii _______ . __________ . _______ data ________ luna ______ anul |
|
Conform prevederilor art.175, 176 din Titlul V al Codului fiscal se confirmă restituirea în numerar din: |
|
|
PLĂTITOR |
||||||
|
CODUL FISCAL plătitorului1 |
|
|||||
|
DENUMIREA plătitorului2 |
|
|||||
|
CONTUL BANCAR plătitorului |
|
|||||
|
CONTUL TREZORERIAL |
|
|||||
|
BANCA plătitoare |
|
|||||
|
CODUL BĂNCI |
|
|||||
|
BENEFICIAR |
||
|
CODUL FISCAL beneficiarului1 |
|
|
|
DENUMIREA beneficiarului3 |
|
|
|
A SUMEI DE __________________________ lei ______ bani ______________________________________________________________________________ lei ______ bani (litere) |
||
|
DATE PRIVIND IDENTIFICAREA BENEFICIARULUI |
|
Buletin de identitate seria _____________ , numărul ________________ , oficiul ________ , |
|
data eliberării _____ . _____ . __________ |
|
Şeful (şef-adjunct al) Inspectoratului __________________ semnătura |
||
|
Executorul ______________________ numele, prenumele |
_________________________ semnătura |
|
|
Semnăturile trezoreriei: Şef ____________________________ semnătura |
Contabil şef _______________________ semnătura |
|
|
1 – codul fiscal al persoanei, ce beneficiază de restituire (“CODUL FISCAL plătitorului”=“CODUL FISCAL beneficiarului”); 2 – se indică “Denumirea unităţii teritoriale a Ministerului Finanţelor” respectivă din col.1, anexa nr.4, circularei anuale a Ministerului Finanţelor privind modul de achitare şi evidenţă a plăţilor la bugetul public naţional prin sistemul trezorerial, plus numele prenumele persoanei, ce beneficiază de restituire; 3 – numele prenumele persoanei, ce beneficiază de restituire |
||
| Forma RCD1 |
Anexa nr.II-9b |
|
Borderoul de retragere a numerarului din contul bugetului unităţii administrativ-teritoriale persoanelor fizice, aferente plăţilor achitate în plus sau incorect Nr. _______ din data _______ . __________ . _______ data ________ luna _______ anul |
|
| Nr. | Cod fiscal (plătitor/beneficiar) |
Denumirea (plătitor/beneficiar) |
Cont trezorerial |
Codul băncii |
Suma (lei, bani) |
Nr. certif-lui |
Data certif-lui |
| Total | |||||||
| Semnăturile organului fiscal | Semnăturile Trezoreriei | Semnăturile Băncii | ||
| L.Ş.
Şeful (şef-adjunct al) Inspectoratului _____________ semnătura Executorul _________________________________ semnătura |
semnătura Contabil-şef ____________ semnătura |
Conducător ________________ semnătura Contabil-şef ________________ semnătura |
||
|
Anexa nr.II-9c Registrul documentelor executate aferente restituirii în numerar a plăţilor achitate în plus sau incorect de către persoanele fizice (lei) |
|||||
| Numele, prenumele | Codul fiscal | SUMA (lei) | Nr. cecului | Data executării | Contul trezorerial |
|
Total |
|||||
|
Şeful Trezoreriei Teritoriale Contabil-şef Executor |
_____________________ _____________________ _____________________ |
||||
|
Primit IFS _____________________________ (numele, prenumele) |
|||||
|
Anexa nr.II-9d Registrul documentelor neexecutate aferente restituirii în numerar a plăţilor achitate în plus sau incorect de către persoanele fizice (lei) |
|||||
| Numele, prenumele | Codul fiscal | SUMA (lei) | Nr. cecului | Data executării | Contul trezorerial |
|
Total |
|||||
|
Şeful Trezoreriei Teritoriale Contabil-şef Executor |
_____________________ _____________________ _____________________ |
||||
|
Primit IFS _____________________________ (numele, prenumele) |
|||||