Приказ N 137-O от 24.03.2026 о внесении изменений в Приказ директора Таможенной службы № 528-O/2023 об утверждении технических норм, касающихся некоторых упрощений в области преференциального происхождения товаров

"Приложение № 5

к техническим нормам, относительно подачи заявления,

предоставления, применения и мониторинга

статуса авторизированного экспортера

Утверждено

Директор Таможенной Службы

__________________________

ПЛАН

мониторинга держателей статуса авторизированного экспортера

на период ________ года

Начальник управления _______________________________

Приложение № 6

к техническим нормам, относительно подачи заявления,

предоставления, применения и мониторинга

статуса авторизированного экспортера

Утверждено

Директор Таможенной Службы

__________________________

ОТЧЕТ

о результатах мониторинга обладателя статуса

авторизированного экспортера (ОЭ)

Резюме для руководства

Кратко указываются основные результаты, уровень риска и итоговое предложение.

I. Общие данные об обладателе

II. Правовое основание и процедурная база

Мониторинг осуществлялся на основании внутренней и международной нормативной базы в соответствии с применяемыми внутренними процедурами (например: Таможенный кодекс, положения о благоприятных решениях, правила преференциального происхождения и соответствующие преференциальные соглашения).

Акты/документы, соответствующие (заполняется): - __________________________

III. Цель и задачи мониторинга

Цель: обеспечение сохранения условий, послуживших основанием для предоставления статуса АЭ, проверка соблюдения обязательств, связанных с составлением деклараций о происхождении, и предупреждение злоупотреблений преференциальными режимами.

Конкретные задачи:

- обеспечение составления деклараций о происхождении только в отношении товаров, соответствующих правилам преференциального происхождения, предусмотренным соглашением о свободной торговле, стороной которого является Республика Молдова;

- обеспечение хранения копий документов, на которых составлены декларации о происхождении, а также документов, подтверждающих преференциальное происхождение товаров, экспортированных на основании декларации о происхождении, не менее 3 лет со дня составления декларации;

- информирование Таможенной службы о документах, на которых были составлены декларации о происхождении в соответствии со статусом одобренного экспортера;

- представление в Таможенную службу в срок не более 10 дней со дня наступления изменения копий документов, относящихся к следующим изменениям:

a) наименование и адрес;

б) процесс производства товаров на предприятии;

в) договорные отношения, на основании которых осуществляется экспорт в преференциальном режиме;

г) лицо, ответственное на предприятии за подготовку документов, связанных с подтверждением происхождения товаров.

IV. Оценка потенциальных/установленных рисков

4.1. Анализированные факторы (отметить/заполнить):

- история соблюдения/ предыдущие заключения;

- сложность правил происхождения для экспортируемой продукции;

- отсутствие/недостаточность подтверждающих документов;

- неотраженные изменения в производственном процессе;

- большие объемы / операции в чувствительные направления / высокая частота.

4.2. Обоснование уровня риска:

V. Область охвата

В рамках мониторинга были рассмотрены (при необходимости):

- экспортные таможенные декларации за проверяемый период;

- декларации о происхождении на счете-фактуре, составленные на основании статуса ОЭ;

- подтверждающие документы по определению преференциального происхождения: счета-фактуры, технологические карты, бухгалтерские документы, декларации поставщиков, калькуляции, нормы расхода сырья, учет товарных запасов и т.д.;

- определение коэффициента производство-экспорт (соотношение между произведенным и экспортированным товаром) и соблюдение сроков хранения документов;

- изменения наименования и адреса, процесса производства товаров, договорных отношений, на основании которых осуществляется экспорт в преференциальном режиме, ответственного лица (если были заявлены/выявлены);

- переписка по запросам о последующей проверке деклараций о происхождении, составленных ОЭ, полученным от таможенных органов (если имеется).

VI. Методология мониторинга

6.1. Вид и основание проведения:

□ Периодический мониторинг (ежегодно планируемый)

□ Мониторинг, основанный на риске (индикаторы риска/ сигналы/ предыдущие установления/ информация от таможенных органов, компетентных подразделений)

6.2. Пройденные этапы:

a) инициирование: открытие дела мониторинга (период, тип, ответственный, цели);

б) документальный анализ (desk review): рассмотрение деклараций, подтверждающих документов, коэффициента производство-экспорт, хранения документов, изменений производства, наименования и адреса, процесса производства товаров, договорных отношений, ответственного лица;

в) дополнительные проверки (если имелись неясности/риски): запросы информации, проверки по месту нахождения, прослеживаемость, внутренняя система контроля происхождения;

г) установления и выводы: описание проанализированных операций, соответствие/несоответствие, риски, предложенные меры.

6.3. Выборка (заполняется):

VII. Соблюдение обязательств и правильность применения правил преференциального происхождения

7.1. Составленные декларации о происхождении на счете-фактуре

□ правильно и в соответствии с __________________________

□ с формальными ошибками (например: формулировки, отсутствующие данные, ссылки на АЭ и т.д.)

□ с ошибками в определении происхождения (например: правила преференциального происхождения не соблюдены, неправильная тарифная классификация, недостаточные подтверждающие доказательства)

Подробности (с примерами: № счета-фактуры, дата, товар, применимое соглашение):

- Случай 1: __________________________

- Случай 2: __________________________

7.2. Подтверждающие документы и срок хранения

Представленные документы:

□ полные □ частичные

□ отсутствуют по некоторым операциям

Соблюдение сроков хранения: □ да □ нет

Качество доказательств:

□ достаточное □ недостаточное (объяснить): __________________________

7.3. Прослеживаемость и согласованность производства-экспорта

Прослеживаемость сырье → готовая продукция → экспорт:

□ ясная □ неполная □ неубедительная

Согласованность объема производства и преференциального экспорта:

□ подтверждена □ не подтверждена

Замечания: ______________________________________________________

7.4. Обязанность информирования и сотрудничества с таможенным органом

Информирование об изменениях (структура - наименование/адрес, производственный процесс, компетентное лицо, договорные отношения и т.д.): □ да □ нет

Сотрудничество и предоставление информации:

□ полное □ частичное □ недостаточное

Замечания: _____________________________________________________

VIII. Заключения относительно использования статуса АЭ

Отмечается и обосновывается доказательствами (документы/установления):

1) Наличие экспорта товаров преференциального происхождения:

□ адекватное □ недостаточное □ неприменимо

Подробности/доказательства: ________________________________________________

2) Отсутствие повторных нарушений в части преференциального происхождения:

□ подтверждено □ не подтверждено □ в процессе уточнения

Подробности/доказательства: ________________________________________________

3) Назначение ответственного лица и его компетентность:

□ назначено □ не назначено □ назначено, но недостаточно обучено

Подробности/доказательства: ________________________________________________

4) Внутренний процесс учета и контроля происхождения:

□ функционирует □ частично функционирует □ не функционирует

Подробности/доказательства: ________________________________________________

IX. Выводы и предложения

На основании заключений предлагается (отметить):

□ Сохранение статуса без замечаний

□ Сохранение статуса с рекомендациями по устранению нарушений

□ Инициирование приостановления статуса

□ Инициирование отзыва/аннулирования/изменения статуса

□ Уведомление компетентных подразделений в целях инициирования процедуры о правонарушении (при необходимости)

Обоснование (отчёт несоответствий/ влияние/ повторяемость/ тяжесть): ___________________

X. Предписанные меры и план действий

Заполняется при наличии несоответствий или рекомендаций.

XI. Право на возражение и сообщение результата

Держатель был информирован об установлениях: □ да □ нет

Были получены объяснения/возражения: □ да □ нет

Результат был сообщен согласно процедуре: □ да □ нет

Примечание: в случае предложения о принятии неблагоприятного решения отражается соблюдение права на возражение до его принятия.

XII. Приложения

Перечень проверенных экспортных деклараций и деклараций о происхождении (выборка + критерии), перечень рассмотренных подтверждающих документов (по операциям), описание производственного потока/ прослеживаемости и заключения на месте (если применимо), соответствующая переписка с партнерскими органами (если применимо), иные документы (фото/схемы/технические листы и т.д.) - при необходимости.

Составил(а) (фамилия, имя)

Должность/ подразделение

Подпись / Дата

Согласовано/ Утверждено

(имя, должность, подпись)

Подпись / Дата"