Ordin nr.137-O din 24.03.2026 cu privire la modificarea Ordinului directorului Serviciului Vamal nr.528-O/2023 pentru aprobarea normelor tehnice privind unele simplificări în materie de origine preferenţială a mărfurilor

“Anexa nr.5

la normele tehnice privind solicitarea, acordarea,

punerea în aplicare şi monitorizarea

statutului de exportator aprobat

Aprobat

Director al Serviciului Vamal

_________________________

Plan de monitorizare a deţinătorilor statutului de Exportator Aprobat

pentru perioada anului ________

Şef Direcţie _______________________________

I. Date generale despre titular

II. Temeiul juridic şi cadrul procedural

Monitorizarea a fost efectuată în temeiul cadrului normativ naţional şi internaţional, în conformitate cu procedurilor interne aplicabile (ex.: Codul vamal, prevederi privind deciziile favorabile, reguli de origine preferenţială şi acorduri preferenţiale relevante).

Acte/Documente de referinţă (se completează):- ______________________________

III. Scopul şi obiectivele monitorizării

Scop: asigurarea menţinerii condiţiilor care au stat la baza acordării statutului EA, verificarea respectării obligaţiilor aferente întocmirii declaraţiilor de origine şi prevenirea abuzurilor regimurilor preferenţiale.

Obiective specifice:

- asigurarea întocmirii declaraţiilor de origine doar pentru mărfurile care sunt conforme regulilor de origine preferenţială, prevăzute de acordul de liber schimb la care Republica Moldova este parte;

- asigurarea păstrării copiilor de pe documentele pe care sunt întocmite declaraţiile de origine şi de pe actele ce confirmă originea preferenţială a mărfurilor exportate pe baza declaraţiei de origine, cel puţin 3 ani de la data întocmirii declaraţiei;

- informarea Serviciului Vamal despre documentele pe care au fost întocmite declaraţiile de origine conform statutului de exportator aprobat;

- în decurs de cel mult 10 zile de la data intervenirii modificării, prezentarea către Serviciul Vamal copiilor de pe documentele aferente modificărilor ce se referă la:

a) denumire şi sediu;

b) procesul de producere a mărfurilor la întreprindere;

c) relaţiile contractuale în baza cărora se efectuează exportul în regim preferenţial;

d) persoana responsabilă de la întreprindere de pregătirea actelor aferente confirmării originii mărfurilor.

IV. Evaluarea riscurilor potenţiale/determinate

4.1 Factori analizaţi (bifaţi/completaţi):

- istoric conformare / constatări anterioare.

- complexitate reguli de origine pentru produsele exportate.

- lipsa/insuficienţa documentelor justificative.

- modificări neraportate în procesul de producţie.

- volume mari / tranzacţii către destinaţii sensibile / frecvenţă ridicată.

4.2 Argumentarea nivelului de risc:

V. Aria de aplicare

În cadrul monitorizării au fost examinate (după caz):

- declaraţiile vamale de export aferente perioadei verificate.

- declaraţiile de origine pe factură întocmite în baza statutului ea.

- documentele justificative privind determinarea originii preferenţiale: facturi, fişe tehnologice, documente contabile, declaraţii furnizori, calculaţii, norme de consum a materiei prime, evidenţe stocuri etc.

- determinarea randamentului producţie–export (raportul dintre marfa produsă şi marfa exportată) şi respectarea termenelor de păstrare a documentelor.

- modificări denumire şi sediu, procesul de producere a mărfurilor, relaţiile contractuale în baza cărora se efectuează exportul în regim preferenţial, persoana responsabilă (dacă au fost declarate/identificate).

- corespondenţă privind solicitări de verificare ulterioară a declaraţiilor de origine întocmită de ea recepţionate de la de la autorităţile vamale (dacă există).

VI. Metodologia monitorizării

6.1 Tip şi declanşare:

☐ Monitorizare periodică (planificată anual) ☐ Monitorizare bazată pe risc (indicatori de risc/sesizări/constatări anterioare/informaţii de la autorităţi vamale, subdiviziunile competente)

6.2 Etape parcurse:

a) iniţiere: deschiderea dosarului de monitorizare (perioadă, tip, responsabil, obiective).

b) analiză documentară (desk review): examinare declaraţii, documente justificative, randament producţie–export, păstrare documente, modificări producţie denumire şi sediu, procesul de producere a mărfurilor, relaţiile contractuale, persoana responsabilă.

c) verificări suplimentare (dacă au existat neclarităţi/riscuri): solicitări informaţii, verificări la sediu, trasabilitate, sistem intern control origine.

d) constatări şi concluzii: descriere operaţiuni analizate, conformitate/neconformitate, riscuri, măsuri propuse.

6.3 Eşantionare (se completează):

VII. Respectarea obligaţiilor şi corectitudinea aplicării regulilor de origine preferenţială

7.1 Declaraţiile de origine pe factură întocmite

☐ corect şi în conformitate cu ___________

☐ cu erori formale (ex.: formulare, date lipsă, referinţe EA etc.)

☐ cu erori privind determinarea originii (ex.: reguli de origine preferenţială neîndeplinite, încadrare tarifară greşită, dovezi justificative insuficiente)

Detalii (cu exemple: nr.factură, dată, produs, acord aplicabil):

- Caz 1: __________________________

- Caz 2: __________________________

7.2 Documente justificative şi termen de păstrare

Documente prezentate: ☐ complete ☐ parţiale ☐ lipsă pentru unele tranzacţii

Respectarea termenelor de păstrare: ☐ da ☐ nu

Calitatea dovezilor: ☐ suficientă ☐ insuficientă (explicaţi): __________________________

7.3 Trasabilitate şi coerenţă producţie–export

Trasabilitate materii prime → produs finit → export: ☐ clară ☐ incompletă ☐ neconcludentă

Coerenţă volum producţie vs. export preferenţial: ☐ confirmată ☐ neconfirmată

Observaţii: ________________________________________________

7.4 Obligaţia de informare şi cooperare cu autoritatea vamală

Informarea despre modificări (structură (denumire/sediu), proces producţie , persoană competentă, relaţii contractuale etc.): ☐ da ☐ nu

Cooperare şi furnizare informaţii: ☐ completă ☐ parţială ☐ insuficientă

Observaţii: ________________________________________________

VIII. Constatări privind utilizarea statutului EA

Se bifează şi se argumentează cu dovezi (documente/constatări):

1) Existenţa exporturilor de mărfuri cu origine preferenţială: ☐ adecvată ☐ insuficientă ☐ neaplicabil

Detalii/Probe: ________________________________________________

2) Lipsa încălcărilor repetate privind originea preferenţială: ☐ confirmată ☐ neconfirmată ☐ în curs de clarificare

Detalii/Probe: ________________________________________________

3) Desemnarea persoanei responsabile şi competenţa acesteia: ☐ desemnată ☐ nedesemnată ☐ desemnată, dar insuficient instruită

Detalii/Probe: ________________________________________________

4) Proces intern de evidenţă şi control al originii: ☐ funcţional ☐ parţial funcţional ☐ nefuncţional

Detalii/Probe: ________________________________________________

IX. Concluzii şi propuneri

În baza constatărilor, se propune (bifaţi):

☐ Menţinerea statutului fără observaţii

☐ Menţinerea statutului cu recomandări de remediere

☐ Iniţierea suspendării statutului

☐ Iniţierea revocării/anulării/modificării statutului

☐ Sesizarea subdiviziunilor competente în vederea iniţierii procedurii contravenţionale (după caz)

Justificare (sinteză neconformităţi/impact/repetitivitate/gravitate):__________________________

X. Măsuri dispuse şi plan de acţiuni

Se completează dacă există neconformităţi sau recomandări.

XI. Dreptul la replică şi comunicarea rezultatului

Titularul a fost informat despre constatări: ☐ da ☐ nu

Au fost primite explicaţii/obiecţii: ☐ da ☐ nu

Rezultatul a fost comunicat conform procedurii: ☐ da ☐ nu

Notă: În cazul propunerii unei decizii nefavorabile, se consemnează respectarea dreptului la replică înainte de adoptare.

XII. Anexe:

Lista declaraţiilor de export şi a declaraţiilor de origine verificate (eşantion + criterii), lista documentelor justificative examinate (pe tranzacţii), descriere flux producţie / trasabilitate şi constatările la faţa locului (dacă a fost cazul), corespondenţă relevantă cu autorităţi partenere (dacă e cazul), alte documente (foto/diagrame/fişe tehnice etc.), după caz.