Приказ N 192 от 27.12.2013 об утверждении изменений и дополнений к Приказу № 63 от 10 августа 2009 г.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об утверждении изменений и дополнений к

Приказу № 63 от 10 августа 2009 г.

№ 192  от  27.12.2013

 (в силу 14.02.2014) 

Мониторул Офичиал № 35-41 ст.154 от 14.02.2014

* * *

Во исполнение положений пункта a) часть (3) статьи 27 Закона № 61-XVI от 16 марта 2007 года об аудиторской деятельности (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2012 г., № 72-75, ст.230), с последующими изменениями и дополнениями, и положений Плана действий по внедрению Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы, утвержденного Законом № 130 от 6 июня 2013 года об утверждении Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы и Плана действий по внедрению Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы (Официальный монитор Республики Молдова, 2013 г., № 161-165, ст.510)

ПРИКАЗЫВАЮ:

В Приказ Министра финансов № 63 от 10 августа 2009 года об утверждении Методических указаний по применению аудиторскими обществами, аудиторами индивидуальными предпринимателями мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Официальный монитор Республики Молдова, 2009 г., № 157, ст.714), зарегистрированный Министерством юстиции Республики Молдова под № 714 от 13 октября 2009 года, внести следующие изменения и дополнения:

1) после пункта 3 дополнить пунктом 3¹ следующего содержания:

“3¹. Для целей настоящих Методических указаний понятие “выгодоприобретающий собственник” означает физическое лицо, которое в конечном счете контролирует физическое или юридическое лицо, либо лицо, по поручению которого проводится операция или осуществляется деятельность и / или которое обладает, прямо или косвенно, правом собственности или контроля над не менее чем 25 процентами акций или прав голоса юридического лица”;

2) в пункте 8 исключить слово “Национальными”;

3) пункт 11 в конце дополнить подпунктом f) следующего содержания:

“f) использование информационных технологий в процессе осуществления деятельности”;

4) пункт 14 в конце дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;

5) в подпункте c) пункта 15 после слова “клиенты” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающие собственники”;

6) в пункте 16:

в первом предложении после слова “клиента” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;

в третьем предложении после слов “идентификации клиента” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;

7) в пункте 17 в первом предложении после словами “клиент” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”, а во втором предложении после слова “клиентов” дополнить синтагмой “, а также выгодоприобретающих собственников”;

8) в пункте 18 после слова “клиенте” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающем собственнике”, а в подпункте b) слово “владельцем” заменить словами “выгодоприобретающим собственником”;

9) в пункте 19:

после слова “клиента” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;

подпункт а) после слова “клиента” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;

в подпункте b) слово “собственника” заменить словами “выгодоприобретающего собственника” и “выгодоприобретающего собственника”;

10) в пунктах 20 и 23 подпункт а) после слов “идентификации клиента” дополнить соответственно синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;

11) пункт 24 после слова “хранить” дополнить синтагмой “документацию аудита”, а после слова “положениям” дополнить синтагмой “стандартов аудита и”;

12) в пунктах 26 и 27 аббревиатуру “ЦБЭПК” заменить синтагмой “Служба по предупреждению и борьбе с отмыванием денег”;

13) в пункте 27 слова “профессионального поведения аудиторов и бухгалтеров” заменить словами “этики профессиональных бухгалтеров”;

14) в Модель структуры политики по предупреждению, обнаружению и информированию случаев отмывания денег и финансирования терроризма внести следующие изменения:

раздел “Процедуры” после четвертого пункта дополнить пятым пунктом следующего содержания:

“• идентификация выгодоприобретающего собственника клиента (пример процедуры: накопление базовой информации о реальном выгодоприобретающим собственнике клиента на основании документов, удостоверяющих личность, данных или информации полученной из надежных и независимых источников, таких как, интервью сотрудников клиента и партнеров по бизнесу, получения данных из соответствующих баз данных)”;

в предпоследнем пункте слово “семь” заменить словом “пять”.