Приказы

Приказ N 521-O от 18.12.2023 об утверждении методологических правил оформления транзитной декларации и об утверждении некоторых форм, относящихся к процедуре транзита

Тип документа: Приказы
Дата принятия: 18.12.2023

ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

П Р И К А З

об утверждении методологических правил оформления транзитной

декларации и об утверждении некоторых форм,

относящихся к процедуре транзита

№ 521-O от 18.12.2023

(в силу 01.01.2024)

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 519-522 ст. 1299 от 30.12.2023

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАН:

Министерство юстиции

№ 1877 от 26.12.2023 г.

Министр __________Вероника МИХАЙЛОВ-МОРАРУ

На основании пункта 414, пункта 432, пункта 442, пункта 641, Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, утвержденного Постановлением Правительства № 92/2023 (Официальный монитор Республики Молдова № 93/96, ст.193, от 21.03.2023)

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Методологические правила оформления транзитной декларации, изложенные в приложении № 1;

2) Форму транзитного сопроводительного документа в соответствии с приложением № 2;

3) Перечень предметов по форме согласно приложению № 3;

4) Форму квитанции, согласно приложению № 4.

2. До внедрения новой компьютеризированной транзитной системы процедура для уполномоченных грузополучателей будет применяться только к декларантам от собственного имени.

3. Признать утратившим силу Приказ генерального директора Таможенной службы № 310/2017 об утверждении Методологических норм по применению системы транзита на территории Республики Молдова (Официальный монитор 2017 г., № 330-334, ст.1699), зарегистрированный в Министерстве юстиции № 1251 от 23 августа 2017 года.

4. Настоящий приказ опубликовать в Официальном мониторе Республики Молдова; приказ вступает в силу с 1.01.2024 года.

ДИРЕКТОР	Игорь ТАЛМАЗАН
№ 521-О. Кишинэу, 18 декабря 2023 г.

Приложение№ 1

к Приказу Таможенной службы

№ 521-О от18.12.2023 г.

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ СТАНДАРТЫ

для оформления транзитной декларации

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящие методологические правила определяют процедуру предоставления, осуществления и контроля режима транзита на территории Республики Молдова, по процедуре T1, в отношении товаров, следующих транзитом, с использованием Таможенной интегрированной информационной системы (далее – ТИИС) "ASYCUDA World".

2. При применении настоящих правил, под нижеуказанными терминами подразумевается:

1) выпуск товаров – действие, в результате которого Таможенная Служба оставляет товары, прошедшие таможенное оформление для целей транзитной процедуры, под которую они были помещены, в распоряжении держателя таможенной процедуры; (liber de vamă)

2) LRN – местный референтный номер, присвоенный лицу, пользующемуся режимом транзита, для идентификации транзитной декларации в ТИИС "ASYCUDA WORLD";

3) Перечень предметов– печатный документ согласно образцу, утвержденному Таможенной Службой, который сопровождает товар до таможенного поста назначения;

4) компетентное подразделение таможенного бюро – организационная структура в составе таможенных бюро, наделенная полномочиями по подтверждению и выполнению процедуры исследования транзитных операций.

5)запрос на последующий контроль – акт, содержащий просьбу Таможенной Службой о проведении последующего контроля предоставленной информации и любых документов, форм, разрешений или данных, относящихся к транзитной операции, с целью проверки подлинности записей, переданной информации и печатей.

Глава II

ИНФОРМАЦИОННАЯ ПРОЦЕДУРА

Часть 1

Составление транзитной декларации

3. Товары декларируются для транзитной процедуры держателем, непосредственно или через представителя, путем заполнения транзитной декларации в соответствии с методологическими правилами, с учетом конкретных положений процедуры электронного декларирования. На этом этапе транзитной декларации присваивается LRN, вводимый держателем транзитной процедуры.

4. Декларант выполняет следующие операции с транзитной декларацией:

1) перейти к кнопке "накопление" транзитной декларации; или

2) нажать на кнопку "предоставление из нового";

3) подписать транзитную декларацию, заполненную в соответствии с Законом № 124/2022 об электронной идентификации и доверительных услугах.

5. После заполнения транзитной декларации она передается через ТИИС "ASYCUDA World" в компетентный таможенный пост отправления, и ей присваивается статус "подана".

6. Если транзитная декларация еще не подана, декларант может внести в нее исправления без предварительного заявления или разрешения.

7. После подачи транзитной декларации владелец/представитель предъявляет товары и сопроводительные документы в таможенном органе отправления.

Часть 2

Принятие транзитной декларации

8. Таможенный пост отправления идентифицирует транзитную декларацию, основываясь на LRN, сообщенном держателем режима транзита, из списка транзитных деклараций со статусом "подана".

9. Таможенный пост отправления принимает транзитную декларацию, если соблюдены следующие условия:

1) декларация содержит всю информацию, необходимую для целей транзитной процедуры;

2) к декларации прилагаются все необходимые документы;

3) товары, указанные в транзитной декларации, предъявляются на таможне.

10. При соблюдении условий пункта 9 таможенный пост отправления принимает, регистрирует транзитную декларацию и переводит ее в статус "зарегистрированной" с присвоением MRN и регистрационного номера автоматически с помощью ТИИС "ASYCUDA World".

Часть 3

Проведение контроля

11.Таможенный пост отправления выполняет следующие действия:

1) сверяет данные транзитной декларации с сопроводительными документами;

2) проверяет действительность гарантийного документа, а также его размер, бронирует сумму гарантии таможенного обязательства, представленного на товары, помещенные в режим транзита, в графе 52 транзитной декларации, в соответствующем модуле таможенной информационной системы;

3) вносит в информационные системы, используемые для интегрированного управления границей, необходимую информацию о транспортном средстве с товарами в режиме транзита;

4) при необходимости наложения пломбы проводит физический контроль (проверяет объем/вес/количество, указанные в декларации) товара, осуществляет опломбирование транспортного средства в соответствии с требованиями, предусмотренными пунктами 424-429 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, утвержденного Постановлением Правительства № 92/2023;

5) устанавливает крайний срок предъявления товаров на таможенном посту назначения, с учетом маршрута, оправданного с экономической точки зрения, положений правил перевозки и остальных применяемых правил, и, по обстоятельствам, элементов, о которых сообщил держатель режима транзита, или его представитель.

12. Если в результате анализа риска на основе информации, автоматически управляемой информационной системой, или других элементов, касающихся транзитной операции, таможенный пост принимает решение не проверять сопроводительные документы и/или задекларированные товары, данное решение указывается в транзитной декларации с внесением в графу D, раздел "Проверено на таможенном посту отправления", в поле "Результаты" записи "Считается удовлетворительным", а товары должны получить разрешение на выпуск.

13. Если во время проведения контроля не выявляются расхождения между данными, внесенными в транзитную декларацию, сопроводительными документами, и проверяемыми товарами, таможенный пост регистрирует этот результат в транзитной декларации путем внесения записи "Удовлетворительно" в графу D, раздел "Проверено на таможенном посту отправления", в поле "Результаты", товары должны получить разрешение на выпуск.

14. В случае выявления незначительных расхождений между данными, внесенными в транзитную декларацию, сопроводительными документами, и проверенными товарами, они сообщаются для устранения лицу, пользующемуся режимом, с назначением ему срока ответа.

15. Если держатель режима транзита соглашается с выявленными расхождениями и просит внести изменения, таможенный орган вносит изменения в транзитную декларацию, графа D " Проверено на таможенном посту отправления ", поле "Результаты", при этом товарам выдается разрешение на выпуск.

16. Если изменения в данных транзитной декларации не приняты держателем режима или истек выданный срок, товар не получает разрешение на выпуск.

17. Если в ходе контроля выявляются значительные расхождения между данными, внесенными в транзитную декларацию, сопроводительными документами и проверенными товарами, держатель процедуры должен быть уведомлен об этих расхождениях.

18. Таможенный пост фиксирует результат контроля в транзитной декларации путем внесения слова "Неудовлетворительно" в графу D, раздел "Проверено на таможенном посту отправления", в поле "Результаты". Статус транзитной декларации изменяется с "Выпуск товаров" на "Аннулирована".

19. Таможенный орган отправления решает, считать ли обнаруженные расхождения между данными, внесенными в транзитную декларацию, сопроводительными документами и контролируемыми товарами незначительными или значительными.

20. После выдачи разрешения на выпуск, таможенный пост распечатывает сопроводительный документ на транзит и, по случаю, перечень предметов, которые вручаются им обладателю режима транзита, для сопровождения товаров до таможенного поста назначения.

Часть 4

Формальности и происшествия в ходе перевозки

21. В случае использования транспортного средства для последовательной загрузки товарами, которые помещаются в режим транзита на нескольких таможенных постах отправления, таможенный пост промежуточного таможенного поста отправления указывает новые наложенные пломбы и ставит личную печать в графе F каждого сопроводительного документа на транзит, выданного предыдущими таможенными постами отправления.

22. Загрузка в то же транспортное средство товаров, помещенных в режим транзита, и товаров, находящихся в свободном обращении, осуществляется с соблюдением необходимых мер идентификации товаров, в случае, когда идентификация необходима для гарантирования соблюдения положений о таможенном режиме, в котором данные товары были задекларированы.

23. В случаях, предусмотренных пунктом 433 Положения о введении в действие Таможенного кодекса, утвержденного Постановлением Правительства № 92/ 2023, перевозчик обязан внести соответствующие отметки в графу 56 сопроводительного документа на транзит, и предъявить товары, без неоправданных задержек, после наступления происшествия вместе с MRN транзитной декларации на ближайшем таможенном посту.

24. Компетентный таможенный пост, указанный в пункте 23, принимает решение о возможности или невозможности продолжения транзитной операции.

25. Если таможенный пост решает, что операция может быть продолжена, отметки о произошедшем событии, внесенные перевозчиком в сопроводительный документ на транзит, визируются таможенным постом путем проставления личной печати в графе G.

26. В случае срыва пломб независимо от воли перевозчика, служащий таможни проверяет транспортное средство и товары, и, при принятии решения о возможности продолжения транзитной операции накладывает новые таможенные пломбы, заполняет и визирует надлежащим образом графу G сопроводительного документа на транзит.

27. Товары могут быть перегружены только с разрешения компетентного таможенного поста и под таможенным надзором в месте предстоящего осуществления переноса. В этом случае перевозчик вносит соответствующие отметки в графу 55 сопроводительного документа на транзит.

28. В случае, когда произошло более двух перегрузок, а поле F заполнено, перевозчик должен внести необходимые отметки в графу 56 сопроводительного документа на транзит.

29. Если таможенный пост решает, что операция может быть продолжена, отметки о перегрузке, внесенные перевозчиком в сопроводительный документ на транзит, визируются таможенным постом путем проставления личной печати в графе F сопроводительного документа на транзит. Если во время перевозки было произведено более двух перегрузок, и графа F была заполнена, новые отметки вносятся в графы 56 и G сопроводительного документа на транзит.

30. В случае, когда перегрузка товаров из одного транспортного средства осуществляется путем их загрузки в два или более транспортных средств, транзитная операция уже не может быть продолжена, таможенный пост становится таможенным постом назначения и производит завершение транзитной операции согласно положениям настоящих правил. На каждое транспортное средство должна быть заполнена новая транзитная декларация.

31. В случае проверок, проводимых компетентным таможенным постом, если не выявляется расхождений между данными, внесенными в сопроводительный документ на транзит, и проверенными товарами, или выявляются незначительные расхождения, соответствующий таможенный пост накладывает новые пломбы и дает разрешение на продолжение транзитной операции. Новые пломбы, наложенные при необходимости, указываются в сопроводительном документе на транзит, в графе F, которая визируется таможенным постом путем проставления личной печати.

32. Если в результате проверки устанавливаются серьезные расхождения между данными, внесенными в сопроводительном документе на транзит, и проверенными товарами, компетентный таможенный пост прерывает транзитную операцию и предъявляет товары и транспортное средство таможенному посту, в радиусе компетенции которого был проведен контроль. Таможенный пост уведомляет о прерывании транзитной операции пост отправления через информационную систему, путем изменения маршрута транзитной операции и выполнения формальностей по ее завершению, соответствующих посту отправления, предусмотренных настоящими методологическими правилами.

33. Компетентный таможенный пост решает, считаются ли установленные расхождения между данными, внесенными в сопроводительном документе на транзит, и проверенными товарами незначительными или серьезными.

34. Отметки, внесенные в сопроводительном документе на транзит в отношении событий, произошедших во время перевозки, завизированные компетентным таможенным постом, указываются в ТИИС "ASYCUDA World" таможенным постом назначения в транзитной декларации, путем внесения записи в раздел "Происшествие".

Часть 5

Представление товаров на таможенном посту назначения

35. Держатель режима транзита, предъявляет на таможенном посту назначения товары, сопроводительные документы, сопроводительный документ на транзит и, по случаю, перечень предметов.

36. Таможенный пост идентифицирует транзитную декларацию на основе MRN, осуществляет контроль и записывает в графе I "Проверено таможенным бюро назначения (Транзит)" – Проверено таможенным органом назначения транзитной декларации: дату прибытия, отметки о пломбах и результат контроля.

37. Результаты контроля могут быть следующими:

1) "Удовлетворительно" – если после физического контроля (полного или частичного) не было установлено расхождений между данными, внесенными в транзитную декларацию, сопроводительном документе на транзит, и товарами, предъявленными на таможенном посту назначения. Помимо физического контроля товаров, должны быть проверены, по меньшей мере, регистрационный номер транспортного средства при отбытии и на месте назначения, путем сверки записей с записями, имеющимися на месте назначения, состояния пломб в пункте назначения.

2) "Считается удовлетворительным" – если после анализа риска на основе информации, автоматически управляемой информационной системой, или других элементов, касающихся транзитной операции, таможенный пост принимает решение не проверять предъявленные товары. Проверка состояния наложенных пломб без физического контроля товаров также регистрируется с пометкой "Считается удовлетворительным", при условии, что пломбы не нарушены.

3) "Неудовлетворительно" – если в результате проверки устанавливаются серьезные расхождения, такие как полное или частичное отсутствие товаров, таможенный пост указывает результат контроля в транзитной декларации.

4) "Несоответствия" – если в результате контроля устанавливаются незначительные расхождения, которые не привели к возникновению таможенной задолженности.

38. Если таможенный пост назначения считает необходимым устранить выявленные расхождения для завершения транзитной операции, он должен указать в транзитной декларации, должны ли расхождения быть устранены в пункте отправления или в пункте назначения.

39.При получении соответствующего запроса, таможенный пост отправления проводит собственные проверки и сообщает таможенному посту назначения через ТИИС "ASYCUDA World" о способе устранения расхождений.

40. В случае, когда устранение установленных расхождений осуществляется таможенным постом назначения, результаты проведенных проверок сообщаются в письменном виде таможенному посту отправления в течение не более трех месяцев со дня регистрации транзитной операции в учетных документах.

41. После устранения расхождений, служащий таможни таможенного поста назначения принимает необходимые меры по завершению транзитной операции, распорядившись, по обстоятельствам, о взыскании задолженности, образовавшейся в результате установленных расхождений.

42. В случае, когда в одном транспортном средстве находится несколько партий товаров, сопровождаемых несколькими сопроводительными документами на транзит, предназначенных для разгрузки на следующих друг за другом таможенных постах назначения, промежуточный таможенный пост назначения указывает новые пломбы, наложенные после разгрузки партии товара, и ставит личную печать в графе "F" каждого сопроводительного документа на транзит, который сопровождает товары в дальнейшем.

Часть 6

Изменение таможенного поста назначения

43. В ситуации, указанной в пункте 441 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, таможенный орган назначения, в котором фактически представлены товары, информирует таможенный орган отправления о необходимости внесения изменений в транзитную декларацию путем использования опции "изменение маршрута".

44. Заявление об изменении маршрута в отношении транзитной операции, идентифицируемой MRN, внесенным в сопроводительный документ на транзит, передается через ТИИС "ASYCUDA World" таможенным постом назначения, с указанием регистрационного номера транспортного средства и причины запроса об изменении таможенного поста назначения.

45. После изменения маршрута новый таможенный пост назначения выполняет формальности, описанные в настоящей главе.

46. В случае, когда таможенный пост назначения, куда товары фактически предъявляются, не получает через ТИИС "ASYCUDA World" сообщение с информацией об операции, он регистрирует операцию в учетных документах, а описанные в настоящей главе формальности выполняются надлежащим образом, отметки о результате контроля вносятся в сопроводительный документ на транзит в графу I "Проверено на посту назначения" и впоследствии – в ТИИС "ASYCUDA World", когда это возможно.

47. В случае, когда таможенный пост назначения не может внести отметки о результате контроля в ТИИС "ASYCUDA World" самое позднее, на третий день после предъявления товаров на таможенный пост назначения, он передает компетентному подразделению таможенного бюро заверенную копию сопроводительного документа на транзит.

48. Положения пункта 47 применяется надлежащим образом и в случае, когда транзитная декларация не идентифицируется в ТИИС "ASYCUDA World" таможенным постом назначения, указанным в сопроводительном документе на транзит.

Часть 7

Формальности для уполномоченных получателей

49. При прибытии товаров вместе с сопроводительными документами в уполномоченное место, уполномоченный получатель идентифицирует транзитную декларацию в ТИИС "ASYCUDA World" на основе MRN, делает, при необходимости, записи, касающиеся событий, произошедших во время перевозки, одобренные компетентным таможенным постом, открывает опцию "товары прибыли" и информирует таможенный пост назначения о прибытии товаров с помощью "уведомления о прибытии".

50. Уведомление о прибытии содержит информацию о:

1) MRN транзитной операции;

2) предоставленном режиме транзита;

3) стране отправления;

4) стране происхождения;

5) дате и времени прибытия груза;

6) состояние наложенных пломб;

7) торговом описании товара, включая его тарифную классификацию, если она указана в декларации;

8) излишках, недостачах, заменах, сломанных пломб или другой информации о любых нарушениях или инцидентах, произошедших в ходе перевозки, если таковые имеются.

51. Уведомление о прибытии направляется в таможенный пост назначения по факсу, с помощью электронных средств связи или любым другим способом, согласованным в разрешении Таможенной Службы, непосредственно после фактического прибытия транспортного средства, если это происходит в часы работы таможенного поста. Уполномоченный получатель обязан проверить правильность передачи факса с уведомлением о прибытии, т.е. подтвердить передачу с помощью электронных средств или любым другим способом, принятым таможенным постом.

52. Способ передачи уведомления о прибытии должен обеспечивать получение или выдачу уполномоченный получатель подтверждения передачи с указанием даты, времени и минуты его получения таможенным постом.

53. Если в силу технических неисправностей или по иным причинам уполномоченный получатель не может передать уведомление о прибытии, он обязан в кратчайший срок лично вручить его уполномоченному сотруднику таможенного поста, назначенному приказом начальника таможенного бюро для осуществления контроля за применением упрощенных процедур при транзите. Он проставляет на уведомлении дату, время и минуту его получения.

54. Уполномоченный сотрудник таможенного поста назначения регистрирует уведомление о прибытии, идентифицирует транзитную декларацию в ТИИС "ASYCUDA World" на основе MRN, получает доступ к опции "select registered", просматривает критерии риска и принимает решение о контроле товаров в течение срока, указанного в разрешении на статус уполномоченного грузополучателя.

55. По истечении срока, указанного в разрешении, уполномоченный получатель обязан проверить наличие и целостность пломб, выгрузить и принять товары, незамедлительно внести результаты выгрузки в свои учетные документы и сообщить их уполномоченному сотруднику таможенного поста через систему обмена сообщениями ТИИС"ASYCUDA World" в срок не позднее третьего дня, следующего за днем получения разрешения на выгрузку товаров.

56. Если не обнаружено расхождений между данными, внесенными в транзитном сопроводительном документе, транзитную декларацию и выгруженными товарами в момент выгрузки, в графе I "Проверено на таможенном посту назначения (Транзит)" делаются записи о дате прибытия, записи, относящиеся к пломбам, и результат контроля со значением "Считается удовлетворительным".

57. Результаты контроля сообщаются таможенному посту отправления таможенным постом назначения через ТИИС "ASYCUDA World" не позднее шестого дня после предъявления товаров.

58. Уполномоченный получатель представляет в таможенный пост назначения все транзитные сопроводительные документы, с которыми товары были доставлены в место, указанное в упомянутом разрешении уполномоченного получателя, в течение предыдущего месяца в порядке и на условиях, предусмотренных в авторизации, предоставляющем статус уполномоченного получателя.

59. Таможенный пост назначения вносит регистрационный номер уведомления о прибытии в транзитную декларацию в раздел "Общий контроль", поле "Результаты контроля в пункте назначения – Комментарии".

60. При обнаружении несоответствий при разгрузке товаров утвержденный грузополучатель немедленно прекращает разгрузку и уведомляет таможенный пост назначения через ТИИС "ASYCUDA World".

61. Уполномоченное должностное лицо таможенного органа уведомляет о принятии решения об участии или неучастии в досмотре.

62. Уполномоченный грузополучатель сообщает результаты контроля и делает записи в графе I "Контролируется таможней назначения (Транзит)" о дате прибытия, состоянии пломб и результатах контроля с описанием в графе "Примечания" несоответствий, установленных в соответствии с положениями пунктов 37(3) и (4) настоящих методологических норм.

63. Если уполномоченный сотрудник таможенного поста назначения, получив доступ к уведомлению о прибытии, информирует получателя о решении вмешаться, он должен проверить товары и сделать записи в графе I "Проверено таможенным постом назначения (Транзит)" о дате прибытия, состоянии пломб и результате проверки с описанием в "Примечаниях".

64. Положения пкт.37 применяются соответствующим образом.

Глава III

ПРОЦЕДУРА ИССЛЕДОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ

ЗАВЕРШЕНИЯ РЕЖИМА ТРАНЗИТА

Часть 1

Начало процедуры исследования

65. По истечении сроков, предусмотренных пунктом 446 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, таможенный пост отправления сообщает компетентному подразделению таможенного бюро транзитные операции для начала процедуры исследования.

66. Компетентное подразделение таможенного бюро начинает процедуру исследования на таможенном посту назначения и передает запрос на получение информации для завершения режима транзита в сроки, указанные в пункте 447-448 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021.

67. Образец письма информирующего держателя режима транзита, предусмотрен в приложении № 1 к Методологическим правилам.

68. В случае, когда информации, предоставленной ответом держателя режимом транзита, недостаточно для завершения таможенного режима транзита, но компетентное подразделение таможенного бюро считает ее достаточной для продолжения процедуры исследования, таможенному посту назначения, самое позднее, на второй день после получения информации от держателя режима транзита, направляется запрос на получение дополнительной информации на бланке TC20, предусмотренном в приложении № 2 к Методологическим правилам..

69. Запрос на последующий контроль, указанный в пункте 68, составляется также в случае применения положений пункта 415 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021.

70. При поступлении такого запроса, таможенный пост назначения проводит необходимые исследования, проверяет собственные учетные документы, и в течение не более десяти дней после получения запроса сообщает в письменном виде компетентному подразделению результаты проведенных проверок.

Часть 2

Завершение режима транзита

71. Если устанавливается, что данные товары были предъявлены на таможенном посту назначения, но доказательство завершения режима не было передано в срок, таможенный пост назначения приступает к подтверждению завершения режима транзита путем передачи подтверждающих сообщений в приложении ТИИС "ASYCUDA World" или, по обстоятельствам, направляет в компетентное подразделение таможенного бюро соответствующие документы.

72. Если таможенный пост назначения не подтверждает завершение процедуры транзита компетентного подразделения таможенного бюро проводит проверку в помещении получателя товаров с целью установления факта получения товаров получателем.

73. На основании ответа таможни назначения, доказательств, представленных держателем режима, и, при необходимости, результатов проведенных проверок, компетентное подразделение таможенного бюро определяет, завершилась ли транзитная операция, и завершает процедуру расследования.

74. Если на этапах процедуры запроса установлено, что процедура транзита выполнена правильно, компетентное подразделение таможенного поста уведомляет таможню отправления и держателя процедуры транзита о том, что процедура транзита выполнена, через ТИИС "ASYCUDA World" путем изменения статуса транзитной декларации на "Подтвержденная".

Часть 3

Взыскание таможенной задолженности

75. Если в ходе процедуры исследования устанавливается, что режим транзита не может быть завершен, и до истечения семи месяцев после крайней даты, когда товары следовало предъявить на таможенном посту назначения, за исключением случая, когда до истечения данного срока поступил запрос о переносе взыскания задолженности, компетентное подразделение таможенного бюро определяет компетентное таможенное бюро для взыскания.

76. Если таможенный пост назначения компетентен взыскать суммы с наступившим сроком погашения, компетентное подразделение таможенного бюро сообщает таможенному посту отправления о результате процедуры исследования.

77. Таможенный пост отправления завершает по свое инициативе транзитную операцию и принимает меры по взысканию таможенной задолженности и других платежей, по обстоятельствам, в 14-дневный срок со дня определения размера подлежащих уплате импортных или экспортных пошлин, или установления обязательства по уплате этих пошлин.

78. В решение об урегулировании, составляемым таможенным постом отправления, вносятся фамилии и идентификационные данные всех должников.

79. Таможенный пост отправления рассылает по одному экземпляру решения об урегулировании всем должникам, и передает одну копию в компетентное подразделение таможенного бюро.

80. Если суммы которые могут быть взысканы не уплачиваются по истечении первого срока уплаты импортных пошлин и прочих установленных платежей, таможенный пост отправления выполняет законные меры по исполнению гарантии или, по обстоятельствам, по принудительному исполнению.

81. Отдельные гарантии, оформленные путем внесения суммы наличными или по перечислению, взимаются таможенным постом отправления.

82. В случае отдельных гарантий, оформленных в виде отдельного гарантийного обязательства, таможенный пост отправления требует от поручителя исполнить гарантию, сообщив ему всю финансовую информацию о взыскании соответствующих сумм. Требование об исполнении гарантии сопровождается одним экземпляром решения об урегулировании.

83. В случае использования общей гарантии таможенный пост отправления сообщает компетентному подразделению ответственному за контроль гарантий по процедуре транзита в центральном аппарате Таможенной Службы, финансовую информацию о взыскании соответствующих сумм, передав ему один экземпляр решения об урегулировании. Компетентное подразделение передает поручителю требование об исполнении гарантии, сопровождаемое решением об урегулировании, на второй день за днем его получения.

84. В случае использования освобождения от гарантии, таможенный пост отправления информирует компетентное подразделение центрального аппарата Таможенной Службы в целях отзыва разрешения на освобождение от гарантии.

85. После взыскания сумм с наступившим сроком погашения таможенный пост отправления незамедлительно информирует компетентное подразделение таможенного бюро, которое завершает процедуру исследования в своих учетных документах и в ТИИС "ASYCUDA World".

86. Компетентное подразделение таможенного бюро завершает процедуру исследования, если суммы с наступившим сроком погашения были получены компетентным подразделением по взысканию.

Часть 4

Правила использования бумажной транзитной декларации

87. В случаях, указанных в пкт. 413 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, транзитная декларация подается на бумажном носителе.

88. В качестве транзитной декларации на бумажном носителе принимаются следующие документы:

1) форма транзитной декларации в соответствии с требованиями к данным, установленными Таможенной Службой;

2) единый административный документ, распечатанный на обычной бумаге из системы оператора, заполненный в соответствии с требованиями к данным, установленными Таможенной Службой;

3) транзитный сопроводительный документ по форме, утвержденной приложением № 2 к Приказу.

89. При применении процедуры, основанной на использовании бумажных документов, ведомство отправления обеспечивает аннулирование любой транзитной декларации, введенной в электронную систему, которая не была обработана системой.

90. Держатель режима должен проинформировать таможенный пост отправления о каждой транзитной декларации, зарегистрированной в ТИИС "ASYCUDA World" и не получившей освобождения, по которой все еще подается декларация на бумажном носителе, и запросить ее аннулирование.

91. Для целей процедуры возврата таможенный сотрудник таможенного поста отправления:

1. проставляет штамп "ЗАПАСНАЯ ПРОЦЕДУРА" в графе А транзитной декларации. Образец штампа приведен в Приложении 3 к настоящим Правилам;

2. проставляет в графе С транзитной декларации регистрационный номер по учету таможенного поста;

3) проставляет личный штамп в графе D транзитной декларации;

4) оставляет у себя один экземпляр транзитной декларации, а остальные экземпляры возвращает перевозчику.

92. Для завершения транзитной операции таможенный пост назначения направляет надлежащим образом заполненную копию транзитной декларации или транзитного сопроводительного документа в таможенный пост отправления по почте не позднее чем через восемь дней после даты завершения операции.

93. При получении надлежащим образом заполненной копии подтверждения транзитной операции от таможенного поста назначения сотрудник таможенного поста отправления вносит дату прибытия и результат контроля в ветку "Таможенный пост отправления".

94. Если держатель режима не представляет доказательств завершения процедуры транзита в соответствии с условиями, изложенными в пункте 453 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, по истечении 60-дневного срока, таможенный пост отправления инициирует процедуру исследования путем направления в таможенный пост назначения уведомления о запросе TC20 в соответствии с образцом, изложенным в Приложении 4 к Методическим правилам, копии экземпляра 1 транзитной декларации и, при необходимости, информации, представленной держателем режима.

Приложение № 1

к Методическим правилам

Образец письма-информации держателя режима транзита,

________________________

[Номер/дата регистрации]

________________________________________________________________________________

[Фамилия лица, пользующегося режимом транзита]

________________________________________________________________________________

[Адрес лица, пользующегося режимом транзита]

Предмет: режим транзита

Отсутствие доказательства завершения режима транзита

Вы являетесь держателем режима транзита, по следующей транзитной таможенной декларации (декларациям):

________________________________________________________________________________

[референтный номер и дата транзитной декларации (деклараций)]

поданной на таможенном посту отправления __________________________________________

[наименование таможенного поста отправления]

В соответствии с положениями пункта 447 Постановления Правительства № 92/2023 о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, доводим до вашего сведения, что нами не было получено доказательство завершения режима транзита по вышеуказанной (ым) таможенной (ым) декларации (ям).

Исходя из этого, просим вас передать нам информацию и документы, содержащие доказательства завершения режима. В то же время вам следует указать, по обстоятельствам, любые изменения в отношении таможенного поста назначения. Просим вас представить запрошенную информацию в течение 28 дней со дня настоящего письма.

В случае непредставления информации, или если представленная информация не позволяет нам провести исследования на таможенном посту назначения, таможенная задолженность устанавливается через месяц после истечения 28-дневного срока, в соответствии с положениями пункта 449 Постановления Правительства № 92/2023 о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021.

В качестве доказательств может быть представлено следующее:

1) документ, заверенный подразделением, которое идентифицирует товары и устанавливает предъявление товаров на таможенном посту назначения.

2) таможенный документ, выданный в иностранном государстве, в котором товары помещены под таможенный режим;

3) документ, выданный в иностранном государстве, заверенный печатью или другим способом таможенным органом данной страны, и устанавливающий, что товары считаются находящимися в свободном обращении в данной стране.

Предъявленные вами доказательства должны соответствовать положениям пунктов 453 и 454 Постановления Правительства № 92/2023 о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021.

В соответствии с положениями пункта 451 Постановления Правительства № 92/2023 о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, если невозможно установить завершение режима по данной декларации (декларациям), вы будете обязаны оплатить задолженность по товарам, к которым относится данная (ые) декларация (деклараций) (импортные или экспортные пошлины и прочие платежи).

Если вы не можете доказать завершение режима транзита, предоставьте нам, пожалуйста, любые имеющиеся сведения вместе с сопутствующими подтверждающими документами, главным образом, о том, в каком месте, по вашему мнению, произошли события, которые привели к образованию задолженности.

Фамилия и имя __________________________________________________________

Должность ______________________________________________________________

Подпись и Печать таможенного бюро________________________________________

Приложение № 2

к Методическим правилам

TC 21 – ЗАПРОС НА ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ

I. ЗАПРАШИВАЮЩИЙ ОРГАН

(наименование, адрес)

II. ЗАПРАШИВАЕМЫЙ ОРГАН

(наименование, адрес)

III. ЗАПРОС НА ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ ☐ путем опроса проверки по причине, указанной в поле C или D

Просим вас проверить

A. Подлинность печати и подписи

1. в поле "I. Проверено на таможенном посту назначения" прилагаемого экземпляра для возврата №

2. в поле F и/или G прилагаемого экземпляра для возврата №

3. в поле J "Проверка использования и/или назначения" прилагаемого контрольного экземпляра T5 №

4. в поле C "Таможенный пост отправления" прилагаемого экземпляра № 4 №

5. в поле D "Проверено на таможенном посту отправления" прилагаемого экземпляра № 4 №

6. в поле 31 "Посылки и наименование товаров" прилагаемого экземпляра № 4 №

7. в прилагаемой накладной №_________ от __________/ транспортном документе №_________ от __________

B. Точность отметок в

1. поле (полях) ____________________(1)

2. коммерческом документе№_________ от __________ (прилагается)

C. Подлинность и точность прилагаемого альтернативного доказательства.

D. Контроль запрашивается, потому что:

1. отсутствует печать

2. отсутствует подпись

3. печать неразборчива

4. поле заполнено не полностью

5. были сделаны исправления без

6. бланк содержит заверенные и удостоверенные подтирки и/или другие изменения

7. печать не распознается

8. отсутствует информация об использовании или назначении

9. другие причины (уточнить)

Место: ________________________

Дата: _________________________

Подпись ______________________ (Печать)

(1) Указать номер полей, соответствующих запрошенным проверкам.

IV. РЕЗУЛЬТАТ КОНТРОЛЯ

A. Печать и подпись подлинные

B. Бланк не был предъявлен компетентным органам и

1. есть подозрения в подделке печати

2. печать предположительно поставлена неправильно

3. подпись не принадлежит ответственному официальному лицу при компетентных органах.

C. Отметки правильные

D. Отметки неправильные: они должны содержать следующее:

E. Замечания:

1. печать поставлена разборчиво

2. подпись внесена

3. поле заполнено

4. исправления заверены и удостоверены

5. подтирки и/или изменения были вызваны:

6. печать подлинная и может быть принята

7. дата внесена

8. альтернативное доказательство соответствует и может быть принято

9. другие причины (уточнить)

Место: ________________________

Дата: _________________________

Подпись ______________________ (Печать)

ПРИМЕЧАНИЯ:

1. На каждый проверяемый бланк подается отдельный запрос.

2. Информация и ответ указываются путем обозначения крестиком соответствующих полей.

3. Запрашиваемый компетентный орган обеспечивает рассмотрение полученных запросов в приоритетном порядке.

Приложение № 3

к Методическим правилам

ЗАПАСНАЯ ПРОЦЕДУРА

ТРАНЗИТ

В СИСТЕМЕ НЕТ ДОСТУПНЫХ ДАННЫХ

ДАТА НАЧАЛА _________________

(дата/время)

(размеры: 26 x 59 мм)

Приложение № 4 к Методическим правилам TC 20 – УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ИССЛЕДОВАНИИ
I. ЗАПОЛНЯЕТСЯ ТАМОЖЕННЫМ ПОСТОМ ОТПРАВЛЕНИЯ
A. Номер транзитной декларации (...) прилагаемых экземпляров. C. Таможенный пост отправления (наименование и адрес)	B. Таможенный пост назначения D. Транзитные таможенные посты 1. 2.
E. Идентификация транспортного средства: F. Получатель (наименование и полный адрес) G. По информации, предоставленной лицом, пользующимся режимом транзита, транспорт был:
1. представлен в ваше бюро \|__\|__\|__\| Д М Г	2. доставлен получателю \|__\|__\|__\| Д М Г
3. доставлен ______________________________________ \|__\|__\|__\| (наименование/фамилия и адрес лица или фирмы) Д М Г
H. Мне была представлена квитанция о транзитном документе, выданная вашим постом \|__\|__\|__\| Д М Г
I. Лицо, пользующееся режимом транзита, не может предоставить информацию о местонахождении транспорта. Место и дата: Подпись: Печать:
II. ЗАПОЛНЯЕТСЯ ТАМОЖЕННЫМ ПОСТОМ НАЗНАЧЕНИЯ: ЗАПРОС
В целях проведения исследований таможенный пост отправления должен передать или сообщить:
1. точное описание товаров	2. копию накладной
3. копию манифеста, коносамента или транспортной авианакладной	4. фамилию лица, ответственного за выполнение формальностей на таможенном посту назначения
5. следующие документы или информацию (просим указать): Место и дата: Подпись: Печать:
III. ЗАПОЛНЯЕТСЯ ТАМОЖЕННЫМ ПОСТОМ ОТПРАВЛЕНИЯ: ОТВЕТ НА ЗАПРОС
1. Прилагается информация, копии или документы 1 2 3 4 5
2. Информации, копий или документов, указанных в вашего запроса, нет. Место и дата: Подпись: Печать:
IV. ЗАПОЛНЯЕТСЯ ТАМОЖЕННЫМ ПОСТОМ НАЗНАЧЕНИЯ
1. Доказательство завершения режима было передано \|__\|__\|__\| заверенная копия Д М Г
(a) полученного документа прилагается в целях подтверждения.	(b) возвращенного документа
2. Заверенное доказательство завершения режима прилагается к настоящему уведомлению об исследовании. 3. Пошлины собраны. 4. Исследования в процессе проведения, а доказательство завершения режима будет возвращено в кратчайший срок. 5. Транспорт был предъявлен без соответствующих документов. 6. Документы были представлены здесь без транспорта. 7. Транспорт и соответствующие документы небыли здесь предъявлены и
(a) невозможно получить информацию об их прибытии. (b) TC20 передано на таможенный пост назначения ______________________________________ (c) TC20 передано последнему таможенному посту, предусмотренному в транзитной декларации, по образцу, указанному в поле I, пункте D. Место и дата: Подпись: Печать:

Приложение № 2

к Приказу Таможенной службы

№ 521-О от18.12.2023 г.

ИНСТРУКЦИЯ

по заполнению транзитного сопроводительного документа

1. Транзитный сопроводительный документ печатается на основании данных транзитной декларации, при необходимости с изменениями, внесенными держателем транзитной процедуры и/или проверенными офисом отправления, и заполняется следующим образом:

1) Графа" Регистрационный номер T1" – регистрационный номер транзитной декларации, автоматически генерируемый системой.

2) Графа "MRN" – MRN должен быть напечатан на первой странице и во всех списках позиций, если только эти формы не используются как часть процедуры резервирования, в этом случае MRN не присваивается.

3) Графа "Транспорт" – необходимо указать транспортное средство, т.е. регистрационный номер или название транспортного средства, на которое погружены товары во время транзита.

4) Графа "Таможенный пост отправления":

- наименование таможенного поста отправления;

- контрольный номер таможенного поста отправления;

- дата принятия транзитной декларации;

- наименование и номер разрешения уполномоченного отправителя (при наличии).

5) Графа "Таможенный пост назначения"

- наименование таможенного поста назначения;

- справочный номер таможенного поста назначения;

6) Графа "Отправитель" – укажите название и полный адрес грузоотправителя, его уникальный регистрационный код и код страны отправления, т.е. Республики Молдова. Грузоотправитель – субъект предпринимательства, указанный в транспортных документах, который загружает товар с целью отправки с территории Республики Молдова;

7) Графа "Получатель" – лицо, которому фактически доставлен товар, и соответствующий код страны назначения;

8) Графа "Позиций" – указывается общее количество позиций, после чего дается ссылка на список позиций;

9) Графа "Количество мест" – укажите общее количество упаковок (коробок, ящиков и т.д.), в которые упакованы товары, подлежащие декларированию;

10) Графа "Вес брутто " – укажите вес брутто, выраженный в килограммах, соответствующий общей массе товаров и упаковки – без учета веса контейнеров, брезента и других материалов, относящихся к транспортному средству, выраженный в цифрах с тремя десятичными знаками;

11) Графа " Срок предъявления товаров" – укажите предельный срок завершения транзита;

12) Графа "Таможенные пломбы – указывается номер и порядковый номер таможенных пломб, наложенных таможенным постом отправления;

13) Графа "Результаты" – вносятся результаты контроля, проведенного на таможенный пост отправления, и заверяются проставлением отдельных штампов в установленном порядке;

14) Графа "Перегрузка " – заполняется при перегрузке товаров с одного вида транспорта на другой или из одного контейнера в другой. Указываются место и дата, наименование и вид нового транспортного средства;

15) Графа "Другие инциденты" – в этой графе указываются инциденты, произошедшие во время транзита груза, такие как: срыв пломб, пропажа или уничтожение груза. Если груз был погружен на полуприцеп и транспортное средство было заменено во время поездки (без обработки или перегрузки груза), в этой графе указываются регистрационный номер и гражданство нового транспортного средства. В этом случае разрешение компетентных органов не требуется;

16) Графа "G Виза компетентных органов" – если графа 56 содержит записи, таможенный орган заверяет данные в этой графе только в том случае, если операция перевалки осуществлялась под таможенным контролем;

17) Графа"F Виза компетентных органов" – Используется при перегрузке товаров с одного вида транспорта на другой в ходе транзитной операции. Укажите номер разрешения на перегрузку и дату его выдачи, номер и порядковый номер наложенных новых таможенных пломб. Эти данные заверяются проставлением индивидуальной подписи и печати сотрудника таможенного органа, под наблюдением которого осуществлялась операция перевалки.

2. В транзитный сопроводительный документ не вносятся изменения, дополнения или изъятия, за исключением случаев, указанных в нем.

3. В период между вывозом товаров из таможенного поста отправления и прибытием их в таможенный пост назначения в транзитный сопроводительный документ, сопровождающий товары, может потребоваться внести некоторые сведения. Эти сведения относятся к транспортной операции и должны быть внесены перевозчиком, ответственным за транспортное средство, на которое погружены товары, по мере выполнения соответствующих действий. Сведения могут быть внесены разборчиво от руки, в этом случае записи должны быть сделаны чернилами и прописными буквами.

4. Напоминаем перевозчикам, что перегрузка товаров может осуществляться только с разрешения Таможенной Службы.

5. Если Таможенная Служба считает, что данная транзитная операция может продолжаться в обычном режиме, она, приняв все необходимые меры, заверяет документы, сопровождающие транзит.

6. Таможенный пост назначения, где это уместно, обязан включить в систему данные, добавленные в транзитный сопроводительный документ. Эти данные могут быть также включены уполномоченным получателем.

Приложение № 3 к Приказу Таможенной службы № 521-О от18.12.2023 г. Перечень предметов Транзитная декларация №____/дата _____________
№	Наименование товара	Тарифная позиция	Количество	Страна		U.M	Стоимость
				Импорт	Экспорт

держателя режима таможенный служащий			___________________ (подпись и печать) ___________________ (подпись и печать)

ИНСТРУКЦИИ

по использованию и заполнению список предметов

1. Если для груза, состоящего из нескольких видов товаров, используются перечни позиций, графы 15, 33 и 41 транзитной декларации должны быть прочеркнуты, а в графе 31 "Упаковка и описание товаров" должна быть сделана запись: "в соответствии с прилагаемым перечнем позиций".

2. При регистрации декларации список товаров получает тот же регистрационный номер, что и транзитная декларация.

3. Если к одной декларации прилагается несколько списков товаров, они также должны иметь порядковый номер, присвоенный держателя режима; количество прилагаемых списков указывается в графе 4 "Список товаров" таможенной декларации.

4. В графе "U.M." следует указать конкретную единицу измерения, а не ее код.

5. В колонке "Стоимость" укажите фактурную стоимость заявленных товаров в валюте счета-фактуры.

Приложение № 4

к Приказу Таможенной службы

№ 521-О от18.12.2023 г.

Квитанция удостоверяющую предъявление товаров

________________________________________________________________________________

Таможенный пост назначения ______________________________________________________

(наименование ТП, адрес, почтовый индекс)

настоящим подтверждаю, что транзитная декларация __________________________________

(Т1/Т2)

Зарегистрированное _________________________ с номером ___________________________

(день, месяц, год) (MRN)

таможенным постом отправления ___________________________________________________

(наименование ТП, адрес, почтовый индекс)

был передан _____________________________________________________________________

Личная печать

таможенного

сотрудника

_______________________

(подпись)

_______________________

(день, месяц, год)