Ordin nr.521-O din 18.12.2023 cu privire la aprobarea Normelor metodologice de prelucrare a declaraţiei de tranzit şi aprobarea unor formulare aferente regimului de tranzit

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

cu privire la aprobarea Normelor metodologice de

prelucrare a declaraţiei de tranzit şi aprobarea

unor formulare aferente regimului de tranzit

nr. 521-O  din  18.12.2023

 (în vigoare 01.01.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 519-522 art.1299 din 30.12.2023

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1877 din 26.12.2023

Ministru_______ Veronica MIHAILOV-MORARU

În temeiul pct.414, pct.432, pct.442, pct.641 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal nr.95/2021, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2023, nr.93-96, art.193),

ORDON:

1. Se aprobă:

1) Normele metodologice de prelucrare a declaraţiei de tranzit, conform anexei nr.1;

2) Formularul documentului de însoţire a tranzitului, conform anexei nr.2;

3) Formularul Listei de articole, conform anexei nr.3;

4) Formularul Recipisei, conform anexei nr.4.

2. Până la implementarea noului sistem computerizat de tranzit, procedura în cazul destinatarului agreat se va aplica doar pentru declaranţii în nume propriu.

3. Se abrogă Ordinul directorului general al Serviciului Vamal nr.310/2017 cu privire la aprobarea Normelor metodologice privind aplicarea sistemului de tranzit pe teritoriul Republicii Moldova (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.330-334,art.1699), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova nr.1251 din 23 august 2017.

4. Prezentul ordin intră în vigoare la 1 ianuarie 2024.

Anexa nr.1

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

cu privire la aprobarea Normelor metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit şi aprobarea

unor formulare aferente regimului de tranzit

nr.521-O din 18.12.2023

NORME METODOLOGICE

de prelucrare a declaraţiei de tranzit

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Prezentele Norme metodologice de prelucrare a declaraţiei de tranzit (în continuare Norme metodologice) stabilesc procedura de acordare, derulare şi control a regimului de tranzit pe teritoriul Republicii Moldova, pentru mărfurile aflate în tranzit, utilizând Sistemul Informaţional Integrat Vamal"ASYCUDA World" (în continuare SIIV "ASYCUDA World"), precum şi normele privind utilizarea declaraţiei de tranzit pe suport de hârtie.

2. În sensul prezentelor norme, prin termenii de mai jos se înţelege:

1) liber de vamă - acţiune prin care Serviciul Vamal lasă la dispoziţia titularului regimului vamal mărfurile vămuite în scopul prevăzut de regimul vamal de tranzit sub care acestea au fost plasate;

2) LRN - numărul de referinţă local acordat de titularul regimului de tranzit în vederea identificării declaraţiei de tranzit în SIIV "ASYCUDA World";

3) lista de articole - document tipărit conform formularului aprobat de Serviciul Vamal, care însoţeşte mărfurile până la postul vamal de destinaţie;

4) subdiviziunea competentă a biroului vamal - structură organizatorică din cadrul birourilor vamale cu atribuţii în confirmarea şi efectuarea procedurii de cercetare a operaţiunilor de tranzit;

5) cerere de control ulterior – act de solicitare de către Serviciul Vamal a controlului ulterior a informaţiilor furnizate şi ale oricăror documente, formulare, autorizaţii sau date referitoare la operaţiunea de tranzit pentru a verifica autenticitatea menţiunilor, a informaţiilor schimbate şi a ştampilelor.

Capitolul II

PROCEDURA INFORMATICĂ

Secţiunea 1

Întocmirea declaraţiei de tranzit

3. Declararea mărfurilor în vederea acordării regimului de tranzit se face prin completarea de către titular, direct sau prin reprezentant, a declaraţiei de tranzit în conformitate cu Normele metodologice, ţinîndu-se cont de specificul prevăzut pentru procedura declarării electronice. La etapa dată, declaraţiei de tranzit i se atribuie LRN, introdus de către titularul regimului de tranzit.

4. Titularul regimului/reprezentantul efectuează următoarele operaţiuni cu declaraţia de tranzit:

1) Accesează butonul"stocare" al declaraţiei de tranzit; sau

2) Accesează butonul "depunere din nou";

3) Semnează declaraţia de tranzit completată în conformitate cu Legea nr.124/2022 privind identificarea electronică şi serviciile de încredere.

5. După completare, declaraţia de tranzit se transmite prin intermediul SIIV "ASYCUDA World" către postul vamal de plecare competent şi se atribuie statutul "depus".

6. În cazul în care declaraţia de tranzit nu a fost încă depusă, titularul regimului/reprezentantul o poate corecta fără o cerere sau permisiune prealabilă.

7. După depunerea declaraţiei de tranzit, titularul/reprezentantul prezintă la postul vamal de plecare mărfurile şi documentele însoţitoare ale transportului.

Secţiunea a 2-a

Acceptarea declaraţiei de tranzit

8. Postul vamal de plecare identifică declaraţia de tranzit, pe baza LRN-ului comunicat de către titularul regimului de tranzit/reprezentantul vamal din lista declaraţiilor de tranzit cu starea "depus".

9. Postul vamal de plecare acceptă declaraţia de tranzit dacă sunt respectate următoarele condiţii:

1) declaraţia conţine toate informaţiile necesare în scopul aplicării regimului de tranzit;

2) declaraţia este însoţită de toate documentele necesare;

3) mărfurile care fac obiectul declaraţiei de tranzit sunt prezentate în vamă.

10. În cazul în care sunt respectate condiţiile pct.9, postul vamal de plecare acceptă şi înregistrează declaraţia de tranzit şi o trece în starea "înregistrat" cu atribuirea în mod automat de către SIIV "ASYCUDA World" a numărului de referinţă principal (MRN) şi numărului de înregistrare.

Secţiunea a 3-a

Efectuarea controlului

11. Postul vamal de plecare efectuează următoarele acţiuni:

1) contrapune datele din declaraţia de tranzit cu documentele însoţitoare;

2) verifică valabilitatea documentului de garanţie, precum şi valoarea acestuia, bronează suma garanţiei obligaţiei vamale, prezentate pentru mărfurile plasate în tranzit în rubrica 52 a declaraţiei de tranzit, în modulul corespunzător al sistemului informaţional vamal;

3) introduce în sisteme informaţionale utilizate pentru managementul integrat al frontierei, informaţia necesară despre mijlocul de transport cu mărfurile supuse tranzitului;

4) în cazul necesităţii aplicării sigiliului, efectuează controlul fizic (verifică volumul/greutatea/cantitatea indicată în declaraţie) a mărfii, efectuează sigilarea mijlocului de transport în corespundere cu cerinţele prevăzute la pct.424-429 al Regulamentului de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2021;

5) stabileşte data limită la care mărfurile trebuie să fie prezentate la postul vamal de destinaţie, ţinând cont de itinerariul justificat din punct de vedere economic, de dispoziţiile reglementărilor de transport şi de celelalte reglementări aplicabile şi, după caz, de elementele comunicate de titularul regimului sau reprezentantul lui.

12. În situaţia în care, în urma analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de sistemul informatic sau a altor elemente privind operaţiunea de tranzit, postul vamal de plecare ia decizia de a nu controla documentele însoţitoare şi/sau mărfurile declarate, această decizie este menţionată în declaraţia de tranzit prin înscrierea în rubrica D "Controlat la postul vamal de plecare", câmpul "Rezultate" cu semnificaţia "Considerat satisfăcător", cu acordarea mărfurilor a stării "liber de vamă".

13. Dacă în timpul efectuării controlului nu se constată discrepanţe între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate, postul vamal înregistrează acest rezultat în declaraţia de tranzit prin înscrierea "Satisfăcător" în rubrica D "Controlat la postul vamal de plecare", câmpul "Rezultate" cu acordarea mărfurilor a stării "liber de vamă".

14. În situaţia în care se constată discrepanţe minore între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate, acestea sunt comunicate pentru rezolvare titularului regimului, stabilindu-i-se un termen de răspuns.

15. Dacă titularul regimului acceptă discrepanţele constatate şi solicită modificări, postul vamal menţionează modificările în declaraţia de tranzit, rubrica D " Controlat la postul vamal de plecare", câmpul "Rezultate", cu acordarea mărfurilor "liber de vamă".

16. Dacă modificările datelor din declaraţia de tranzit nu sunt acceptate de titularul regimului sau termenul acordat a expirat, mărfurilor nu li se acordă "liber de vamă".

17. Când în urma controlului se constată discrepanţe majore între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate, acestea sunt comunicate titularului regimului.

18. Postul vamal înregistrează rezultatul controlului în declaraţia de tranzit, prin înscrierea în rubrica D " Controlat la postul vamal de plecare", câmpul "Rezultate" menţiunea "Nesatisfăcător". Statutul declaraţiei de tranzit se schimbă din starea "Liber de vamă" în starea "Anulată".

19. Postul vamal de plecare decide dacă discrepanţele constatate între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

20. După acordarea liberului de vamă în tranzit, la cererea titularului regimului, postul vamal tipăreşte documentul de însoţire a tranzitului şi, după caz, lista de articole, pe care le înmânează titularului regimului, în vederea însoţirii mărfurilor până la postul vamal de destinaţie.

Secţiunea a 4-a

Formalităţi şi incidente în cursul transportului

21. În cazul în care un mijloc de transport este utilizat pentru încărcarea succesivă cu mărfuri care se plasează în regim de tranzit la mai multe posturi vamale de plecare, postul vamal de plecare intermediar menţionează noile sigilii aplicate şi aplică ştampila personală în rubrica F a fiecărui document de însoţire a tranzitului emis de posturile vamale de plecare precedente.

22. Încărcarea în acelaşi mijloc de transport a mărfurilor plasate în regim de tranzit şi a mărfurilor care se află în liberă circulaţie se face cu respectarea măsurilor necesare de identificare a mărfurilor, în cazul în care identificarea este necesară pentru garantarea respectării dispoziţiilor privind regimul vamal pentru care mărfurile respective au fost declarate.

23. În cazurile prevăzute la pct.433 al Regulamentului de punere în aplicare a Codului Vamal,nr.95/2021, transportatorul este obligat să efectueze menţiunile corespunzătoare în rubrica 56 a documentului de însoţire a tranzitului şi să prezinte mărfurile, fără întârzieri nejustificate după producerea incidentului, împreună cu MRN-ul declaraţiei de tranzit celui mai apropiat post vamal, care devine post vamal competent.

24. Postul vamal competent, menţionat la pct.23 decide dacă operaţiunea de tranzit poate continua sau nu.

25. Dacă postul vamal decide că operaţiunea poate continua, menţiunile referitoare la evenimentul petrecut, înscrise de transportator în documentul de însoţire a tranzitului, vor fi vizate de postul vamal prin aplicarea ştampilei personale în rubrica G.

26. În situaţia în care sigiliile au fost rupte independent de voinţa transportatorului, funcţionarul vamal verifică mijlocul de transport şi mărfurile şi, dacă decide că operaţiunea de tranzit poate continua, aplică noi sigilii vamale, completează şi vizează în mod corespunzător rubrica G a documentului de însoţire a tranzitului.

27. Mărfurile pot fi transbordate numai cu permisiunea postului vamal competent şi sub supravegherea vamală în locul unde urmează să se efectueze transferul. În acest caz, transportatorul efectuează menţiunile corespunzătoare în rubrica 55 a documentului de însoţire a tranzitului.

28. În cazul în care au avut loc mai mult de două transbordări, iar caseta F este plină, transportatorul trebuie să înscrie menţiunile necesare în rubrica 56 a documentului de însoţire a tranzitului.

29. Dacă postul vamal decide că operaţiunea poate continua, menţiunile referitoare la transbordare, înscrise de transportator în documentul de însoţire a tranzitului, vor fi vizate de postul vamal prin aplicarea ştampilei personale, în rubrica F a documentului de însoţire a tranzitului. Atunci când pe parcursul transportului s-au făcut mai mult de două transbordări şi rubrica F a fost completată, noile menţiuni se vor înscrie în rubricile 56 şi G ale documentului de însoţire a tranzitului.

30. În situaţia în care transbordarea mărfurilor dintr-un mijloc de transport se face prin încărcarea acestora în două sau mai multe mijloace de transport, operaţiunea de tranzit nu mai poate continua, postul vamal devine post vamal de destinaţie şi efectuează încheierea operaţiunii de tranzit conform prevederilor prezentelor norme. Pentru fiecare mijloc de transport va fi completată o nouă declaraţie de tranzit.

31. În cazul controalelor efectuate de către postul vamal competent, în situaţia în care nu se constată discrepanţe între datele înscrise în documentul de însoţire a tranzitului şi mărfurile controlate sau se constată discrepanţe minore, postul vamal respectiv aplică noi sigilii şi permite continuarea operaţiunii de tranzit. Noile sigilii, aplicate după caz, se menţionează pe documentul de însoţire a tranzitului, în rubrica F vizată de postul vamal prin aplicarea ştampilei personale.

32. Când în urma controlului se constată discrepanţe majore între datele înscrise în documentul de însoţire a tranzitului şi mărfurile controlate, postul vamal competent întrerupe operaţiunea de tranzit şi prezintă mărfurile şi mijlocul de transport postului vamal în a cărui rază de competenţă s-a efectuat acţiunea de control. Postul vamal notifică întreruperea operaţiunii de tranzit postului vamal de plecare prin intermediul sistemului informaţional, prin rerutarea operaţiunii de tranzit şi efectuarea formalităţilor de încheiere a acesteia corespunzătoare postului vamal de destinaţie prevăzute în prezentele Norme metodologice.

33. Postul vamal competent decide dacă discrepanţele constatate între datele înscrise în documentul de însoţire a tranzitului şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

34. Menţiunile înscrise pe documentul de însoţire a tranzitului cu privire la evenimente petrecute în timpul transportului, vizate de către postului vamal competent sunt menţionate în SIIV "ASYCUDA World"de către postul vamal de destinaţie în declaraţia de tranzit, prin înscrierea în secţiunea "Incident".

Secţiunea a 5-a

Prezentarea mărfurilor la postul vamal de destinaţie

35. Titularul regimului prezintă la postul vamal de destinaţie mărfurile, documentele însoţitoare, documentul de însoţire a tranzitului şi după caz, lista de articole.

36. Postul vamal identifică declaraţia de tranzit pe baza MRN-ului, efectuează controlul şi înscrie în rubrica I "Controlat de postul vamal de destinaţie (Tranzit)" - Controlat la postul vamal de destinaţie a declaraţiei de tranzit: data sosirii, menţiuni legate de sigilii şi rezultatul controlului.

37. Rezultatele controlului pot fi următoarele:

1) "Satisfăcător" - dacă în urma controlului fizic (total sau parţial) nu s-au constatat discrepanţe între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentul de însoţire a tranzitului şi mărfurile prezentate la postul vamal de destinaţie. Pe lângă controlul fizic al mărfurilor trebuie verificate cel puţin numărul de înmatriculare a mijlocului de transport la plecare şi la destinaţie, comparându-se înregistrările cu cele disponibile la destinaţie, starea sigiliilor la destinaţie.

2) "Considerat satisfăcător" - dacă, în urma analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de sistemul informatic sau a unor elemente privind operaţiunea de tranzit, postul vamal ia decizia de a nu controla mărfurile prezentate. Verificarea stării sigiliilor aplicate fără controlul fizic al mărfurilor este înregistrat, de asemenea, cu menţiunea "Considerat satisfăcător" cu condiţia ca sigiliile sa fie intacte.

3) "Nesatisfăcător" - când în urma controlului se constată discrepanţe majore, precum lipsa totală sau parţială a mărfurilor, postul vamal menţionează rezultatul controlului în declaraţia de tranzit.

4) "Neconcordanţe" – dacă în urma controlului se constată discrepanţe minore.

38. În cazul în care, pentru încheierea operaţiunii de tranzit, postul vamal de destinaţie consideră că este necesară rezolvarea discrepanţelor constatate, acesta menţionează în declaraţia de tranzit dacă rezolvarea discrepanţelor este solicitată postului vamal de plecare sau este efectuată de postul vamal de destinaţie.

39. Atunci când este solicitat, postul vamal de plecare efectuează propriile verificări şi comunică postului vamal de destinaţie prin intermediul SIIV "ASYCUDA World" despre modalitatea de rezolvare a discrepanţelor.

40. În cazul în care rezolvarea discrepanţelor constatate este efectuată de postul vamal de destinaţie, rezultatele verificărilor efectuate se comunică în scris postului vamal de plecare, într-un termen de maximum trei luni de la data înregistrării în evidenţe a operaţiunii de tranzit.

41. După rezolvarea discrepanţelor, funcţionarul vamal de la postul vamal de destinaţie întreprinde măsurile necesare în vederea încheierii operaţiunii de tranzit dispunând, după caz, perceperea datoriei rezultate ca urmare a discrepanţelor constatate.

42. În situaţia în care într-un mijloc de transport se află mai multe partide de marfă însoţite de mai multe documente de însoţire a tranzitului, destinate a fi descărcate la posturile vamale de destinaţie succesive, postul vamal de destinaţie intermediar menţionează noile sigilii aplicate după descărcarea partidei de marfă şi aplică ştampila personală în rubrica "F" a fiecărui document de însoţire a tranzitului care însoţeşte în continuare mărfurile.

Secţiunea a 6-a

Modificarea postului vamal de destinaţie

43. În situaţia menţionată la pct.441 al Regulamentului de punere în aplicare a Codului Vamal, nr.95/2021, postul vamal de destinaţie unde sunt prezentate efectiv mărfurile va informa postul vamal de plecare despre necesitatea modificării declaraţiei de tranzit prin accesarea opţiunii "schimbare rută".

44. Cererea de modificare a postului vamal de destinaţie pentru operaţiunea de tranzit identificată prin MRN-ul înscris pe documentul de însoţire a tranzitului, se va transmite prin intermediul poştei electronice în SIIV "ASYCUDA World", indicându-se numărul de înmatriculare a mijlocului de transport şi motivele pentru care se solicită modificarea postului vamal de destinaţie.

45. După realizarea modificării, noul post vamal de destinaţie efectuează formalităţile descrise în prezentul capitol.

46. În situaţia în care postul vamal de destinaţie unde sunt prezentate efectiv mărfurile nu recepţionează prin intermediul SIIV "ASYCUDA World" mesajul care cuprinde informaţiile referitoare la operaţiune, acesta înregistrează operaţiunea în evidenţe, formalităţile descrise în prezentul capitol fiind efectuate în mod corespunzător, menţiunile referitoare la rezultatul controlului fiind înscrise în documentul de însoţire a tranzitului la rubrica "Note" şi ulterior în SIIV "ASYCUDA World", atunci când este posibil.

47. În situaţia în care postul vamal de destinaţie este în imposibilitatea de a înscrie menţiunile referitoare la rezultatul controlului în SIIV "ASYCUDA World" în termenul cel mai târziu în a treia zi de la data la care sunt prezentate mărfurile la postul vamal de destinaţie, acesta transmite subdiviziunii competente a biroului vamal o copie certificată a documentului de însoţire a tranzitului.

48. Prevederile pct.47 se aplică în mod corespunzător şi în situaţia în care declaraţia de tranzit nu este identificată în SIIV "ASYCUDA World" de postul vamal de destinaţie înscris în documentul de însoţire a tranzitului.

Secţiunea a 7-a

Formalităţi în cazul destinatarilor agreaţi

49. La sosirea mărfurilor împreună cu documentele însoţitoare, în locul autorizat, destinatarul agreat identifică declaraţia de tranzit în SIIV "ASYCUDA World" pe baza MRN-ului, efectuează, dacă este cazul, menţiunile cu privire la evenimente petrecute în timpul transportului, vizate de către postul vamal competent. Accesează opţiunea "mărfuri sosite"şi informează postul vamal de destinaţie despre sosirea mărfurilor prin intermediul "notificării de sosire".

50. Notificarea de sosire conţine informaţii despre:

1) MRN-ul operaţiunii de tranzit;

2) regimul de tranzit acordat;

3) ţara de expediţie;

4) ţara de origine;

5) data şi ora sosirii mărfurilor;

6) starea sigiliilor aplicate;

7) denumirea comercială a mărfurilor, inclusiv încadrarea lor tarifară, dacă este înscrisă în declaraţie;

8) excedentele, deficitele, substituirile, sigiliile rupte sau alte informaţii cu privire la eventualele nereguli ori incidente care au intervenit în cursul transportului, dacă este cazul.

51. Notificarea de sosire se transmite postului vamal de destinaţie prin fax, pe cale electronică sau în orice alt mod agreat în autorizaţie de Serviciul Vamal, imediat după sosirea efectivă a mijlocului de transport, atunci când aceasta are loc în timpul orelor de program al postului vamal. Destinatarul agreat este obligat să verifice transmiterea corectă a faxului conţinând notificarea de sosire, respectiv confirmarea transmisiei efectuate pe cale electronică sau prin orice alt mod acceptat de organul vamal.

52. Modalitatea de transmitere a notificării de sosire trebuie să asigure destinatarului agreat obţinerea sau eliberarea unei confirmări a transmiterii, în care să fie indicate data, ora şi minutul primirii de către postul vamal a acesteia.

53. În cazul în care, din cauza unor defecţiuni tehnice sau din alte cauze, destinatarul agreat nu poate transmite notificarea de sosire, acesta este obligat să o predea cât mai curând posibil, personal, funcţionarului vamal desemnat. Acesta înscrie pe notificare data, ora şi minutul primirii.

54. Funcţionarul vamal desemnat din cadrul postului vamal de destinaţie înregistrează în evidenţe notificarea de sosire, identifică declaraţia de tranzit în SIIV "ASYCUDA World" pe baza MRN-ului, accesează opţiunea "select registered", vizualizează criteriul de risc şi ia decizia privind controlul mărfurilor, în termenul prevăzut în autorizaţia privind acordarea statutului de destinatar agreat.

55. La expirarea termenului prevăzut în autorizaţie, destinatarul agreat verifică existenţa şi integritatea sigiliilor, descarcă şi efectuează recepţia mărfurilor, introduce imediat rezultatele descărcării în evidenţele proprii şi comunică acest rezultat postului vamal de destinaţie, prin intermediul SIIV "ASYCUDA World", cu respectarea termenului cel târziu în a treia zi de la data la care a primit permisiunea să descarce mărfurile.

56. Dacă la descărcare nu s-au constatat discrepanţe între datele înscrise în documentul de însoţire a tranzitului, declaraţia de tranzit şi mărfurile descărcate, se fac menţiuni în rubrica I "Controlat de postul vamal de destinaţie (Tranzit)"referitor la data sosirii, menţiuni legate de sigilii şi rezultatul controlului cu semnificaţia "Considerat Satisfăcător".

57. Rezultatele controlului sunt comunicate postului vamal de plecare de către postul vamal de destinaţie prin intermediul SIIV "ASYCUDA World" în termen cel târziu în a şasea zi de la data la care mărfurile au fost prezentate.

58. Destinatarul agreat prezintă postului vamal de destinaţie toate documentele de însoţire a tranzitului cu care mărfurile au fost aduse la locul specificat în autorizaţia de destinatar agreat menţionate în cursul lunii precedente în modul şi condiţiile prevăzute în autorizaţia de acordarea a statului de destinatar agreat.

59. Postul vamal de destinaţie menţionează în declaraţia de tranzit numărul de înregistrare al notificării de sosire, în secţiunea "Control general", câmpul "Rezultatele controlului la destinaţie - Comentarii".

60. Atunci când la descărcarea mărfurilor se constată discrepanţe, destinatarul agreat opreşte imediat descărcarea şi comunică postului vamal de destinaţie prin intermediul SIIV "ASYCUDA World".

61. Funcţionarul vamal desemnat comunică despre decizia de a participa sau nu la efectuarea controlului.

62. Destinatarul agreat comunică rezultatele controlului şi face menţiuni în rubrica I "Controlat de postul vamal de destinaţie (Tranzit)" referitor la data sosirii, starea sigiliilor şi rezultatul controlului cu descrierea în "Observaţii" a discrepanţelor stabilite în conformitate cu prevederile pct.37 subpct. 3) şi 4) din prezentele Norme metodologice.

63. În cazul în care funcţionarul vamal desemnat din cadrul postului vamal de destinaţie, în urma accesării notificării de sosire, comunică destinatarului agreat despre decizia de intervenţie, atunci acesta controlează mărfurile şi face menţiuni în rubrica I "Controlat de postul vamal de destinaţie (Tranzit)" referitor la data sosirii, starea sigiliilor şi rezultatul controlului cu descrierea în "Observaţii"

64. Prevederile pct.37 se aplică corespunzător.

Capitolul III

PROCEDURA DE CERCETARE ŞI CONTROLUL

ÎNCHEIERII REGIMULUI DE TRANZIT

Secţiunea1

Declanşarea procedurii de cercetare

65. La expirarea termenilor prevăzute de pct.446 al Regulamentului de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021, postul vamal de plecare comunică subdiviziunii competente a biroului vamal cel târziu a doua zi de la împlinirea termenelor respective, operaţiunile de tranzit pentru declanşarea procedurii de cercetare.

66. Subdiviziunea competentă a biroului vamal declanşează procedura de cercetare la postul vamal de destinaţie şi la titularul regimului cu respectarea termenelor şi condiţiilor prevăzute în pct.447-448al Regulamentului de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021.

67. Modelul scrisorii de informare a titularului regimului este prevăzut în anexa nr.1 la Normele metodologice.

68. În cazul în care informaţiile furnizate într-un răspuns din partea titularului regimului nu sunt suficiente pentru a încheia regimul vamal de tranzit, însă subdiviziunea competentă a biroului vamal consideră suficiente pentru continuarea procedurii de cercetare, aceasta va remite postului vamal de destinaţie cel târziu a doua zi de la primirea informaţiilor de la titularul regimului o cerere de control ulterior pe un formular TC21 prevăzut în anexa nr.2 la Normele metodologice.

69. Cererea de control ulterior menţionată la pct.68 se va întocmi şi în cazul aplicării prevederilor pct.415 din Regulamentului de punere în aplicare a Codului vamal nr.95/2021.

70. Atunci când este solicitat, postul vamal de destinaţie efectuează investigaţiile necesare, procedează la verificarea evidenţelor proprii şi în termen de maxim zece zile de la primirea solicitării comunică în scris subdiviziunii competente rezultatele verificărilor efectuate.

Secţiunea a 2-a

Finalizarea procedurii de cercetare

71. În situaţia în care se constată că mărfurile în cauză au fost prezentate postului vamal de destinaţie, dar dovada încheierii regimului nu a fost transmisă în termen, postul vamal de destinaţie procedează la confirmarea încheierii regimului de tranzit prin transmiterea mesajelor de confirmare în SIIV "ASYCUDA World" sau, după caz, trimiterea către subdiviziunea competentă a biroului vamal a documentelor corespunzătoare.

72. În cazul în care postul vamal de destinaţie nu confirmă încheierea regimului de tranzit, subdiviziunea competentă a biroului vamal va efectua un control la sediul destinatarului mărfurilor pentru a stabili dacă acesta a primit mărfurile respective.

73. În funcţie de răspunsul postului vamal de destinaţie, de dovezile prezentate de titularul regimului, precum şi, dacă este cazul, de rezultatele verificărilor efectuate, subdiviziunea competentă a biroului vamal stabileşte dacă operaţiunea de tranzit s-a încheiat şi finalizează procedura de cercetare.

74. În cazul în care pe parcursul etapelor unei proceduri de cercetare se stabileşte că regimul de tranzit a fost încheiat corect, subdiviziunea competentă a biroului vamal comunică postului vamal de plecare şi titularului regimului încheierea regimului de tranzit prin intermediul SIIV "ASYCUDA World", prin trecerea declaraţiei de tranzit în starea "Confirmat".

Secţiunea a 3-a

Recuperarea datoriei vamale

75. Atunci când în cadrul procedurii de cercetare se stabileşte că regimul de tranzit nu poate fi încheiat şi înainte de împlinirea a şapte luni de la data limită la care mărfurile ar fi trebuit prezentate la postul vamal de destinaţie, cu excepţia cazului în care, înainte de expirarea acestui termen, o solicitare de a transfera recuperarea datoriei, subdiviziunea competentă a biroului vamal stabileşte biroul vamal competent pentru recuperare.

76. Dacă postul vamal de destinaţie este competent pentru recuperarea sumelor devenite exigibile, subdiviziunea competentă a biroului vamal comunică postului vamal de plecare rezultatul procedurii de cercetare.

77. Postul vamal de plecare încheie din oficiu operaţiunea de tranzit şi ia măsuri pentru recuperarea datoriei vamale şi a altor taxe, după caz, în termen de 14 zile de la data la care se determină cuantumul taxelor de import sau la export de plătit sau se stabileşte obligaţia de achitare a acestor taxe.

78. În decizia de regularizare întocmită de către postul vamal de plecare se înscriu numele şi datele de identificare ale tuturor debitorilor.

79. Postul vamal de plecare transmite câte un exemplar al deciziei de regularizare tuturor debitorilor şi transmite o copie la subdiviziunea competentă a biroului vamal.

80. Dacă sumele devenite exigibile nu sunt achitate, la expirarea primului termen de plată pentru drepturile de import şi alte taxe stabilite, postul vamal de plecare efectuează demersurile legale în vederea executării garanţiei sau executării silite după caz.

81. Garanţiile izolate constituite prin depunerea unei sume în numerar sau prin virament se încasează de postul vamal de plecare.

82. În cazul garanţiilor izolate constituite prin angajament de garanţie izolată, postul vamal de plecare solicită garantului executarea garanţiei, comunicându-i toate informaţiile financiare privind încasarea sumelor aferente. Solicitarea de executare a garanţiei va fi însoţită de un exemplar al deciziei de regularizare.

83. În cazul utilizării unei garanţii globale, postul vamal de plecare comunică subdiviziunii competente de monitorizarea garanţiilor în cadrul regimului de tranzit din cadrul Aparatului Central, informaţiile financiare privind încasarea sumelor aferente, transmiţându-i un exemplar al deciziei de regularizare. Subdiviziunea competentă va transmite garantului cererea de executare a garanţiei însoţită de decizia de regularizare, a doua zi de la data primirii acestuia.

84. În cazul utilizării exonerării de garanţie, postul vamal de plecare informează subdiviziunea competentă din cadrul Aparatului Central al Serviciului Vamal în vederea revocării autorizaţiei pentru utilizarea exonerării de garanţie.

85. După încasarea sumelor devenite exigibile, postul vamal de plecare informează imediat subdiviziunea competentă a biroului vamal, care finalizează procedura de cercetare în evidenţele sale şi în SIIV "ASYCUDA WORLD".

86. Subdiviziunea competentă a biroului vamal finalizează procedura de cercetare atunci când sumele devenite exigibile au fost încasate de subdiviziunea competentă pentru recuperare.

Capitolul IV

NORME PRIVIND UTILIZAREA DECLARAŢIEI

DE TRANZIT PE SUPORT DE HÂRTIE

87. În cazurile menţionate la pct.413 al Regulamentului de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021, declaraţia de tranzit se va depune pe suport de hârtie, fiind denumită ca procedura de rezervă.

88. Documentele acceptate ca declaraţie de tranzit pe suport de hârtie sunt următoarele:

1) formularul declaraţiei de tranzit conform cerinţelor de date stabilite de Serviciul Vamal;

2) un document administrativ unic imprimat pe hârtie obişnuită din sistemul operatorului, completat conform cerinţelor de date stabilite de Serviciul Vamal;

3) documentul de însoţire a tranzitului, conform formularului aprobat prin anexa nr.2 la Ordin.

89. La aplicarea procedurii de pe suport de hârtie, postul vamal de plecare se asigură că orice declaraţie de tranzit introdusă în sistemul electronic care nu a fost procesată de sistem, se anulează.

90. Titularul regimului trebuie să informeze postul vamal de plecare în legătură cu fiecare declaraţie de tranzit înregistrată în SIIV "ASYCUDA World" şi căreia nu i s-a acordat liber de vamă, pentru care în continuare s-a trecut la depunerea declaraţiei pe suport de hîrtie şi să solicite anularea acesteia.

91. În vederea aplicării procedurii de rezervă, funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de plecare:

1) aplică ştampila "Procedură de rezervă" în caseta A a declaraţiei de tranzit. Modelul ştampilei este prevăzut în anexa nr.3 la prezentele Norme;

2) înscrie în caseta C a declaraţiei de tranzit, numărul de înregistrare din evidenţele postului vamal;

3) aplică ştampila personală în caseta D a declaraţiei de tranzit;

4) păstrează un exemplar al declaraţiei de tranzit şi remite transportatorului celelalte exemplare.

92. În vederea încheierii operaţiunii de tranzit, postul vamal de destinaţie transmite postului vamal de plecare, prin poştă, exemplarul declaraţiei de tranzit sau documentul de însoţire a tranzitului, completat corespunzător, în termen de cel mult 8 zile de la data încheierii operaţiunii.

93. La primirea exemplarului de confirmare a operaţiunii de tranzit completat corespunzător de postul vamal de destinaţie, funcţionarul vamal de la postul vamal de plecare introduce data sosirii şi rezultatul controlului în rubrica "Post vamal de plecare".

94. Atunci când titularul regimului nu furnizează o dovadă a încheierii regimului de tranzit în condiţiile prevăzute la pct.453 din Regulamentului de punere în aplicare a Codului vamal nr.95/2021, la împlinirea termenului de 60 de zile, postul vamal de plecare declanşează procedura de cercetare transmiţând postului vamal de destinaţie avizul de cercetare TC20, conform modelului prevăzut în anexa nr.4 la Normele metodologice, copia exemplarului 1 al declaraţiei de tranzit şi, după caz, informaţiile furnizate de titularul regimului.

Anexa nr.2

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

cu privire la aprobarea Normelor metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit şi aprobarea

unor formulare aferente regimului de tranzit

nr.521-O din 18.12.2023

INSTRUCŢIUNEA

de completare a documentului de însoţire a tranzitului

1. Documentul de însoţire a tranzitului se tipăreşte pe baza datelor din declaraţia de tranzit, după caz, modificată de titularul regimului de tranzit şi/sau verificată de postul de plecare şi se completează după cum urmează:

1) Rubrica Nr.de înregistrare – numărul de înregistrare a declaraţiei de tranzit generat în mod automat de către sistem.

2) Rubrica MRN – MRN-ul trebuie tipărit pe prima pagină şi pe toate listele de articole, cu excepţia cazului în care aceste formulare sunt utilizate în cadrul procedurii de rezervă, cazuri în care nu este alocat nici un MRN.

3) Rubrica Transport – se înscrie identitatea mijlocului de transport, respectiv numărul de înmatriculare sau denumirea mijlocului de transport în care sînt încărcate mărfurile la momentul tranzitului.

4) Rubrica – Postul vamal de plecare:

- numele postului vamal de plecare;

- numărul de referinţă al postului vamal de plecare;

- data acceptării declaraţiei de tranzit;

- numele şi numărul autorizaţiei expeditorului autorizat (dacă există).

5) Rubrica – Postul vamal de destinaţie

- numele postului vamal de destinaţie;

- numărul de referinţă al postului vamal de destinaţie;

6) Rubrica Expeditor – se înscrie denumirea şi adresa completă a expeditorului, codul unic de înregistrare al acestuia, precum şi codul ţării de expediţie, respectiv Republica Moldova. Expeditorul – subiect al antreprenoriatului indicat în documentele de transport, care încarcă marfa cu scopul de expediere a acesteia de pe teritoriul Republicii Moldova;

7) Rubrica Destinatar – persoana căreia îi sunt livrate efectiv mărfurile şi codul corespunzător al ţării de destinaţie;

8) Rubrica Articole – se indică numărul total de articole şi după ca, referinţă la lista de articole;

9) Rubrica Locuri – se înscrie numărul total al coletelor (cartoane, lăzi etc.) în care sînt ambalate mărfurile ce fac obiectul declarării;

10) Rubrica Greutatea totală – se înscrie greutatea brută exprimată în kilograme, care corespunde masei cumulate a mărfurilor şi a ambalajelor – excluzînd greutatea containerelor, prelatelor şi a altor materiale accesorii mijlocului de transport, exprimată în numere cu trei caractere după virgule;

11) Rubrica Termen tranzit – se înscrie termenul-limită de încheiere a tranzitului;

12) Rubrica Sigilii aplicate – se înscrie numărul şi seria sigiliilor vamale aplicate de către postul vamal de plecare;

13) Rubrica Rezultate – se înscrie rezultatele controlului efectuat de către postul vamal de plecare, care se certifică prin aplicarea ştampilelor individuale în ordinea stabilită;

14) Rubrica Transbordare – se completează atunci cînd are loc o transbordare a mărfurilor dintr-un mijloc de transport în altul sau dintr-un container în altul. Se indică locul şi data, identitatea şi felul noului mijloc de transport.;

15) Rubrica Alte incidente în cursul transportului – rubrica cuprinde referiri asupra incidentelor avute pe parcursul tranzitării mărfurilor, cum ar fi: rupere de sigilii, lipsuri sau distrugeri de mărfuri. În cazul în care mărfurile au fost încărcate pe o semiremorcă şi vehicolul este schimbat în timpul călătoriei (fără ca mărfurile să fie manipulate sau transbordate), se introduce în această casetă numărul de înmatriculare şi naţionalitatea noului vehicol. În acest caz, nu este necesară aprobarea autorităţilor competente;

16) Rubrica G Viza autorităţilor competente – În cazul în care rubrica 56 cuprinde menţiuni, autoritatea vamală certifică datele din această rubrică, numai dacă operaţiunea de transbordare a fost efectuată sub supraveghere vamală;

17) Rubrica F Viza autorităţilor competente – Se utilizează în cazul transbordării mărfurilor de pe un mijloc de transport pe altul, în timpul operaţiunii de tranzit. Se înscrie numărul permisului de transbordare şi data emiterii, numărul şi seria noilor sigilii vamale aplicate. Aceste date se certifică prin aplicarea semnăturii şi ştampilei individuale de către lucrătorul vamal sub supravegherea căruia s-a efectuat operaţiunea de transbordare.

2. Documentul de însoţire a tranzitului nu se modifică şi nici nu se efectuează completări sau ştergeri la acesta, cu excepţia cazurilor stabilite.

3. Între momentul în care mărfurile părăsesc postul vamal de plecare şi momentul în care ajung la postul vamal de destinaţie, este posibil să fie necesar de adăugat anumite detalii pe documentul de însoţire a tranzitului care însoţeşte mărfurile. Detaliile se referă la operaţiunea de transport şi trebuie introduse de către transportatorul responsabil de mijlocul de transport pe care se încarcă mărfurile pe măsură ce şi când se desfăşoară activităţile corespunzătoare. Menţiunile pot fi adăugate lizibil de mână, caz în care înscrierile trebuie făcute cu cerneală şi cu majuscule.

4. Transportatorilor li se reaminteşte că mărfurile pot fi transbordate numai sub autorizaţia Serviciului Vamal.

5. În cazul în care Serviciul Vamal consideră că operaţiunea de tranzit în cauză poate continua în mod normal, odată ce a luat toate măsurile care pot fi necesare, avizează documentele de însoţire a tranzitului.

6. Postul vamal de destinaţie, după caz, are obligaţia de a încorpora în sistem datele adăugate pe documentul de însoţire a tranzitului. Datele pot fi încorporate şi de către destinatarul agreat.

Anexa nr.3

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

cu privire la aprobarea Normelor metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit şi aprobarea

unor formulare aferente regimului de tranzit

nr.521-O din 18.12.2023

INSTRUCŢIUNI

de utilizare şi completare a listei de articole

1. Atunci cînd se folosesc liste de articole pentru o trimitere care cuprinde mai multe feluri de mărfuri, rubricile 15, 33 şi 41 din declaraţia de tranzit sunt barate, iar în rubrica 31 "Colete şi descrierea mărfurilor" se va face menţiunea: "conform Listei de articole anexate".

2. Cînd se înregistrează declaraţia, lista de articole primeşte acelaşi număr de înregistrare ca şi declaraţia de tranzit.

3. Cînd sunt anexate mai multe liste de articole la aceeaşi declaraţie, ele trebuie să poarte şi un număr de ordine atribuit de titularul regimului; numărul de liste anexat este indicat în rubrica

4. "Lista de articole" a declaraţiei vamale. 4. În coloana "U.M." se va înscrie unitatea de măsură specifică, şi nu codul acesteia.

5. În coloana "Valoare" se va înscrie valoarea facturată pentru mărfurile declarate, în moneda din factură.

Anexa nr.4

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

cu privire la aprobarea Normelor metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit şi aprobarea

unor formulare aferente regimului de tranzit

nr.521-O din 18.12.2023

TC 11 RECIPISĂ