Приказ N 527-O от 20.12.2023 об утверждении Технических правил заполнения преференциальных сертификатов происхождения товаров и технических правил последующей проверки доказательств происхождения

ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

П Р И К А З

об утверждении Технических правил заполнения преференциальных

сертификатов происхождения товаров и Технических правил

последующей проверки доказательств происхождения

№ 527-О  от  20.12.2023

 (в силу 01.01.2024) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 527-531 ст.1311 от 30.12.2023

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАН:

Министерство юстиции

№ 1894 от 29 декабря 2023 г.

Министр ________ Вероника МИХАЙЛОВ-МОРАРУ

На основании части (3) статьи 58, статей 68 и 352 Таможенного кодекса, Закона № 95/2021 (Официальный монитор Республики Молдова, 2021 г., № 219-225, ст.238), с последующими изменениями,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Технические правила заполнения преференциальных сертификатов происхождения товаров, согласно приложению 1;

2) Технические правила последующей проверки доказательств происхождения, согласно приложению № 2.

2. Исполнение настоящего приказа возложить на начальников таможенных бюро.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа поручить Департаменту доходов и таможенного контроля.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 1.01.2024 г.

Приложение № 1

к Приказу директора Таможенной службы

527-O от 20.12.2023

ТЕХНИЧЕСКИЕ ПРАВИЛА

заполнения преференциальных сертификатов происхождения товаров

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Сертификаты происхождения товаров представляют собой бланки, специально пронумерованные с целью идентификации, изготовленные типографским способом.

2. На бланках сертификатов происхождения товаров, указанных в настоящих правилах, делается ссылка на название и адрес типографии или ее знак.

3. Бланки сертификатов происхождения товаров, указанных в настоящих правилах, являются документами с особым режимом, которые хранятся в специально установленных для этого местах.

II. ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ СЕРТИФИКАТОВ

ПРОИСХОЖДЕНИЯ ТОВАРОВ

4. Сертификаты происхождения товаров заполняются экспортером печатным шрифтом с помощью печатного устройства или от руки (чернилами, используя печатные заглавные буквы) в строгом соответствии с требованиями граф бланка сертификата.

5. Экземпляры сертификатов происхождения товаров, представленные в таможне, не должны содержать неразборчивых данных, помарок или поправок.

6. Описание товара в бланке сертификата происхождения должно быть достаточно детальным, позволяющим идентификацию товаров работниками таможни при их контроле.

A. Заполнение сертификатов передвижения товаров EUR.1

7. Сертификат передвижения товаров EUR.1 (приложение № 1) представляет собой комплект, состоящий из трех бланков, на английском языке:

a) бланк оригинала сертификата передвижения товаров EUR.1;

b) копия сертификата передвижения товаров EUR.1;

c) бланк заявления для сертификата передвижения EUR.1.

8. Для выдачи сертификата передвижения товаров EUR.1, согласно требованиям протоколов относительно определения концепции "товары, происходящие из государств сторон" к соглашениям о свободной торговле, ратифицированные Республикой Молдова которые предусматривают в качестве доказательства о происхождении такой тип сертификата, товар должен быть произведен в следующих условиях:

a) полностью произведен в Республике Молдова;

b) при производстве использовались иные товары, чем указанные в пункте а), при условии, что данные товары были подвергнуты достаточной переработке;

c) при производстве использовались товары происхождения государства участника соглашения о свободной торговле, упомянутого в п.8, при условии, что данные товары были подвергнуты переработке, согласно условиям, предусмотренным соответствующим соглашением.

9. Сертификат передвижения товаров EUR.1 заполняется на одном из языков, на котором составлены соглашения о свободной торговле, упомянутые в п.8, следующим образом:

Графа 1 – "Exporter (Name, full address, country)": "Экспортер (Название, полный адрес, страна)" – вносятся название, полный адрес и страна экспортера. Название экспортера должно быть идентичным указанному в контракте и/или фактуре и соответствовать названию, указанному в учредительных документах экономического агента-экспортера. Допускается сокращенное название экономического агента-экспортера, если он так указан в его уставе.

Графа 2 – "Certificate used in preferential trade between": "Сертификат используется в преференциальной торговле между" – указываются в первом ряду сверху слова "and" (и) синтагма "Republic of Moldova" (Республика Молдова), а во втором ряду, под словом "and" (и) синтагма, которая выражает официальное название страны назначения товаров, или синтагма "EUROPEAN UNION" (Европейский Союз)/CEFTA.

Графа 3 – "Consignee (Name, full address, country) (оptional)": "Получатель (Имя, полный адрес, страна) (Условно)": – указываются конкретное название, полный адрес и страна получателя товаров. Название получателя должно соответствовать точно указанному названию в договоре/фактуре. Заполнение графы условно.

Графа 4 – "Country, group of countries or territory in which the products are considered as originating": "Страна, группа стран или территория, где производятся товары" – указывается, как правило, синтагма "Republic of Moldova" (Республика Молдова) или синтагма, которая выражает официальное название страны происхождения товаров. В случае заменяющего сертификата переносится официальное название страны, указанное в графе 4 сертификата оригинала. В случае выдачи сертификата для экспорта в страну CEFTA с применением полной кумуляции и/или возмещения таможенных пошлин, указывается текст "CEFTA/синтагма, которая выражает официальное название страны CEFTA происхождения товаров" (например, CEFTA/Republic of Moldova).

Графа 5 – "Country, group of countries or territory of destination": "Страна, группа стран или территория назначения" – указывается синтагма, которая выражает официальное название страны назначения товаров.

Графа 6 – "Transport details (Optional)": "Детали относительно транспорта (Условно)" – указываются конкретный тип транспортного средства товаров и путь следования (в случае, когда данные известны), например "By Air" (Авиа), "By Truck" (Авто), "By Rail" (Железнодорожный), "By Sea" (Морской). Если товары будут перевозиться через третью страну, в этом случае указываются замечания в следующем порядке "By Truck from Chisinau to Sofia via Bucharest" (Авто из Кишинэу в Софию через Бухарест). Заполнение графы условно.

Графа 7 – "Remarks": "Замечания" – записываются замечания, например "ISSUED RETROSPECTIVELY" (выдан впоследствии), "REPLACEMENT CERTIFICATE" (заменяющий сертификат) "TRANSITIONAL RULES" или "DUPLICATE" (дубликат) с указанием даты и номера оригинала сертификата происхождения. В случае выдачи сертификата для экспорта в страну CEFTA с применением полной кумуляции и/или возмещения таможенных пошлин, указывается текст "PEM Convention – Full cumulation/DDB".

Графа 8 – "Item number; Marks and numbers; Number and kind of packages; Description of goods": "Порядковый номер; Маркировки и числа; Количество мест и номер упаковки; Описание товаров" – указываются порядковый номер товаров, маркировка и по случаю нумеротация товаров, количество мест и тип упаковки.

Графа 9 – "Gross mass (kg) or other measure (litres, m³., etc.)": "Вес брутто (кг) или другая единица измерения (литры, м³., др.) – указывается вес брутто в килограммах или тоннах или другое количество, выраженное согласно другим параметрам (единицам измерения) товаров, согласно Гармонизированной системе описания и кодирования товаров.

Графа 10 – "Invoices (Optional)": "Фактуры (Условно)" – указываются номер и дата фактуры отправления (инвойс). Дата фактуры отправления (инвойс) не может быть позднее даты выдачи сертификата. Заполнение графы условно.

Графа 11 – "Customs endorsement": "Таможенное заверение" – заполняется после осуществления контроля сотрудником таможни, уполномоченным заверять сертификат передвижения товаров EUR.1, сертифицируя, что декларированное происхождение товаров, осуществленное экспортером, правильное. В верхней части рубрики указывается информация относительно экспортного документа. Справа от слова "Form" (Вид) указывается синтагма "Customs declaration" (Таможенная декларация). Справа от слова "No" (Номер) указывается номер таможенной декларации экспорта в случаях, когда известен. В случае экспорта товаров в рамках Соглашения об ассоциации в сертификате передвижения товаров EUR.1 справа от слова "Of" (От) указывается дата таможенной декларации экспорта в случаях, когда известна. Справа от синтагмы "Customs office" (Таможня) следует указать название таможни, которая выдает сертификат передвижения EUR.1, а справа от синтагмы "Issuing country or territory" (Страна или территория выдачи) указывается синтагма "Republic of Moldova" (Республика Молдова). В нижней части рубрики, справа от синтагмы "Place and date" (Место и дата), сотрудником таможни указывается место и дата заверения и выдачи сертификата передвижения товаров EUR.1, с применением олографической подписи уполномоченного сотрудника таможни и подлинной печати соответствующей таможни, предназначенной для сертификации происхождения товаров, в предусмотренном для этого месте данной графы.

Графа 12 – "Declaration by the exporter": "Декларация экспортера" – заполняется в следующем порядке:

посредством подписи руководителя или представителя экспортера с применением подписи в местах графы, предусмотренных для этого, экспортер декларирует, что все данные и утверждения из сертификата являются полными, правильными и внесены добросовестно, что все товары были произведены в Республике Молдова и соответствуют требованиям происхождения указанных критериев для этих товаров в Протоколе II об определении концепции "товаров, происходящих из государств сторон" и методов административного сотрудничества к Соглашению об ассоциации между Европейским Союзом и Республикой Молдова/аргументе (11) Положения (CE) № 55/2008 Консилиума от 21 января 2008 о введении автономных торговых преференций для Республики Молдова.

Графа 13 – "REQUEST FOR VERIFICATION, to": "Заявление на проверку, кому" – заполняется в рамках осуществляемого контроля таможенными органами сертификатов передвижения товаров EUR.1 при импорте товаров в случаях, в которых имеются основания для сомнений относительно подлинности и правильности выдачи сертификата. Заполнение соответствующей графы производится от руки сотрудником таможни, ответственным за контроль происхождения импортированных товаров. В верхней части графы указывается название таможни, которая выдала проверенный сертификат передвижения товаров EUR.1, который должен соответствовать названию таможни, указанной в графе 11 сертификата. В нижней части графы в местах, специально предусмотренных – "Place and date" (Место и дата), указываются место и дата начала процедуры проверки сертификата: например, "Chisinau, 15.06.2014" (Кишинэу, 15.06.2014), с применением в соответствующих местах подписи уполномоченного сотрудника таможни и мокрой печати ответственной таможни, предназначенных для сертификации происхождения товаров.

Графа 14 – "RESULT OF VERIFICATION": "Результат проверки" – заполняется таможней, которая осуществляет процедуру последующего контроля сертификата передвижения товаров EUR.1. В случае подтверждения происхождения засвидетельствованных товаров вследствие проверки маркируется "X" квадратик, находящийся справа от синтагмы "was issued by the customs office indicated and that the information contained therein is accurate" (Осуществленная проверка показала, что соответствующий сертификат был выдан указанной таможней и что информация, содержащаяся в нем, достоверная). В случае неподтверждения происхождения засвидетельствованных товаров маркируется "X" квадратик, находящийся справа от синтагмы "does not meet the requirements as to authenticity and accuracy (see remarks appended)" (Осуществленный контроль показал, что соответствующий сертификат не отвечает требованиям относительно подлинности и правильности (смотри приложенные замечания). В нижней части графы в специально предусмотренных местах – "Place and date" (Дата и место) указываются место и дата, где была установлена правильность или неправильность выдачи сертификата передвижения товаров EUR.1: например, "Chisinau, 15.06.2014" (Кишинэу, 15.06.2014), с применением в соответствующих местах подписи уполномоченного сотрудника таможни и мокрой печати, предназначенных для удостоверения происхождения товаров таможней, которая осуществила процедуру проверки сертификата.

Заполнение бланка заявления для сертификата передвижения товаров EUR.1 – графы 1-10 бланка заявления для сертификата передвижения товаров EUR.1 содержат информацию, идентичную указанной в графах 1-10 бланка сертификата передвижения товаров EUR.1.

Заполнение обратной стороны бланка заявления для сертификата передвижения товаров EUR.1 – "DECLARATION BY THE EXPORTER": "Декларация экспортера" – заполняется заявителем сертификата передвижения товаров EUR.1, указывая под синтагмой "SPECIFY as follows the circumstances which have enabled these goods to meet the above conditions:" ("Указываем обстоятельства, которые позволили этим товарам соответствовать следующим условиям") обстоятельства, в которых были произведены товары, для которых требуется сертификат передвижения товаров EUR.1, который предусматривает соблюдение правил происхождения товаров. Под синтагмой "SUBMIT the following supporting documents" (Представляем следующие дополнительные документы) указывается вид, номер и дата документов, которые обосновывают преференциальное происхождение товаров, для которых требуется сертификат передвижения товаров EUR.1. После синтагмы "UNDERTAKE" (ОБЯЗУЕМСЯ) следует текст обязательства "представлять по просьбе соответствующих органов любые доказательства, которые эти органы могут требовать с целью выпуска прилагаемого сертификата и, если требуется, согласиться на любой контроль моих счетов и любую проверку процесса производства товаров, вышеуказанными органами". В специально предусмотренных местах – "Place and date" (Место и дата) – указывается место и дата заполнения декларации экспортера, с применением в соответствующих местах подписи руководителя или представителя предприятия экспортера и мокрой печати экспортера (в случае, если это физическое лицо, печать необязательна).

B. Заполнение сертификатов происхождения Form А

10. Сертификат происхождения Form А (приложение № 2) представляет собой комплект, состоящий из трех бланков на английском языке, из которых первый бланк является оригиналом сертификата происхождения Form А, плюс две его копии.

11. Для выдачи сертификата происхождения товаров Form А в рамках Общей системы преференций, согласно требованиям нормативных актов для преференциальных режимов, товар должен быть произведен в Республике Молдова:

a) полностью;

b) при производстве которого использовались иные товары, чем указанные в пункте а), при условии, что данные товары были подвергнуты достаточной переработке;

12. Графы сертификата происхождения Form А заполняются на английском языке следующим образом:

Графа 1 – "Goods consigned from (exporter′s business name, address, country)": (Товары, отправленные от имени (название, адрес, страна) – вносятся название, адрес и страна экспортера. Название экспортера должно быть идентичным указанному в контракте и/или фактуре и соответствовать названию, указанному в учредительных документах экономического агента-экспортера. Допускается сокращенное название экономического агента-экспортера, если он так указан в его уставе.

Графа 2 – "Goods consigned to (consignee′s name, address, country)": (Товары, отправленные в адрес (название получателя, адрес, страна) – указываются название, адрес и страна получателя. Название получателя должно в точности соответствовать названию, указанному в контракте и/или фактуре.

Графа 3 – "Means of transport and route (as far as known)": (Средство транспорта и маршрут (если известен) – указываются конкретный тип транспортного средства для перевозки товара и путь следования (если известен), например, "By Air", "By Truck", "By Rail", " By Sea". Если товары будут перевозиться через какую-либо третью страну, в этом случае делаются пометки следующего типа "By Truck from Chisinau to Istanbul via Bucharest" (Авто из Кишинэу в Истамбул через Бухарест).

Графа 4 – "For official use": (Для официального использования) – указываются замечания, например, "ISSUED RETROSPECTIVELY" (выдан впоследствии) или "DUPLICATE" (дубликат) с указанием даты и номера оригинала сертификата. В случае выдачи сертификатов происхождения товаров Form А на товары, при производстве которых были использованы товары, происходящие из государства, для которых существует возможность кумуляции, в графе 4 записывается соответствующая синтагма, согласно требованиям нормативных актов для преференциальных торговых режимов.

Графа 5 – "Item number": (Порядковый номер) – указывается порядковый номер поставляемых товаров.

Графа 6 – "Marks and numbers of packages": (Марка и номер упаковок) – указываются маркировка и количество упаковок и по случаю наименование товаров.

Графа 7 – "Number and kind of packages; description of goods": (Количество мест и вид упаковки; описание товаров) – указывается наименование экспортируемых товаров достаточно детально, а в случае, когда графа 8 будет заполняться буквой Р, указываются первые четыре знака товарной позиции, согласно Гармонизированной системе описания и кодирования товаров. В случае экспорта сидерургической продукции указываются первые 6 знаков кода товаров. Если необходимо (в целях таможенного оформления), наименование товаров сопровождается кратким описанием. Код товара (товарная позиция) и его наименование должны соответствовать коду и описанию, указанному в Гармонизированной системе описания и кодирования товаров, а также в контракте и фактуре.

Графа 8 – "Origin criterion (see notes overleaf)": Критерий происхождения (смотри замечания на обратной стороне) – заполнение графы 8 должно соответствовать требованиям и указаниям, содержащимся на обратной стороне сертификата происхождения Form А. Критерий происхождения товара должен быть указан для каждого товара, указанного в графе 7. Товар, пользующийся тарифными преференциями, должен быть полностью произведен или подвергнут достаточной переработке таким образом, чтобы соответствовать правилам происхождения страны, которая предоставляет тарифные преференции товарам, произведенным на территории Республики Молдова. Заполнение графы 8 должно соответствовать требованиям нормативных актов для преференциальных режимов.

Графа 9 – "Gross weight оr other quantity": (Вес брутто или иные данные о количестве) – указывается вес брутто в килограммах или тоннах или другое количество, выраженное согласно другим параметрам (единицам измерения) количества товаров, согласно Гармонизированной системе описания и кодирования товаров.

Графа 10 – "Number and date of invoices": (Номер и дата фактур) – указываются номер и дата фактур (инвойс). Дата фактуры (инвойс) не может быть позднее даты выдачи сертификата.

Графа 11 – "Certification": (Сертификация) – заполняется после осуществления контроля сотрудником таможни, уполномоченным заверять сертификат происхождения Form А, сертифицируя, что декларированное происхождение товаров осуществлено экспортером. В верхней строке графы указывается на английском языке таможенный орган, компетентный сертифицировать происхождение товара, а в нижней строке указываются дата и место удостоверения и выдачи сертификата с применением подписи уполномоченного сотрудника таможни и мокрой печати соответствующей таможни, предназначенной для сертификации происхождения товаров, в предусмотренном для этого месте данной графы.

Графа 12 – "Declaration by the exporter": "Декларация экспортера" – заполняется в следующем порядке:

посредством подписи руководителя или представителя экспортера с применением мокрой печати предприятия в местах графы, предусмотренной для этого, экспортер декларирует, что все данные и утверждения из сертификата являются полными, правильными и внесены по доброй воле, что все товары были произведены в Республике Молдова и соответствуют требованиям происхождения страны, которая предоставляет тарифные преференции на товары, произведенные на территории Республики Молдова, и соответствуют требованиям нормативных актов для преференциальных режимов. В верхней части графы указывается название на английском языке страны происхождения товаров – "Republic of Moldova" (Республика Молдова). В нижней строке графы экспортер указывает на английском языке страну импорта (назначение товара). Каждому сертификату происхождения товаров Form А присваивается индивидуальный номер. В правом верхнем углу сертификата указывается название на английском языке страны происхождения товаров – "Republic of Moldova" (Республика Молдова).

C. Заполнение сертификатов происхождения товара формы CT-1

13. Сертификат о происхождении товара формы СТ-1 представляет собой пакет, состоящий минимум из трех бланков на русском языке:

а) оригинал сертификата о происхождении товара формы СТ-1;

b) две копии сертификата происхождения товара формы СТ-1;

с) дополнительный лист сертификата происхождения, если данный формуляр является необходимым исходя из разновидности товарных позиций экспортируемых товаров, а также две его копии.

14. Для выдачи сертификата происхождения товаров формы CT-1, согласно Правилам определения страны происхождения товаров (утвержденные Решением Совета глав правительств Содружества Независимых Государств (СНГ) от 20 ноября 2009 г.), товар должен быть произведен в Республике Молдова:

a) полностью;

b) при производстве которого использовались иные товары, чем указанные в пункте а), при условии, что данные товары были подвергнуты достаточной переработке;

c) при производстве которого использовались товары происхождения стран СНГ, при условии, что данные товары были подвергнуты поэтапной последующей переработке, которая не ограничивается операциями недостаточной обработки или переработки.

Каждый товар из поставки должен соответствовать всем условиям в отдельности.

15. Графы сертификата происхождения товара формы СТ-1 заполняются на русском языке следующим образом:

Графа 1 – "Грузоотправитель/экспортер (наименование и адрес)" – вносятся наименование и адрес (в случае, если экспортером является физическое лицо, указываются Ф.И.О. и полный адрес) и страна проживания экспортера. При заполнении графы допускается сокращенное название экономического агента-экспортера, если он так указан в его уставе, либо название согласно документу, подтверждающему фактическое место нахождения грузоотправителя/экспортера. В случае, если грузоотправитель и экспортер являются разными юридическими лицами, следует указывать, что грузоотправитель (наименование и адрес) действует "по поручению" экспортера (наименование и адрес).

Графа 2 – "Получатель/импортер (наименование и адрес)" – указываются название, полный адрес и страна получателя товаров. При заполнении графы допускается сокращенное название экономического агента-экспортера, если он так указан в его уставе, либо название согласно документу, подтверждающему фактическое место нахождения грузополучателя/импортера. В случае, если получатель и импортер являются разными юридическими лицами, следует указать, что получатель товаров (название и адрес) действует "по поручению" импортера (название и адрес).

Графа 3 – "Средства транспорта и маршрут следования (насколько это известно)" – указываются конкретный тип транспортного средства товаров и путь следования (насколько это известно), например: "Авиа", "Автомобильный", "Железнодорожный", "Морской".

Графа 4 – указывается регистрационный номер сертификата. Допускается внесение регистрационного номера от руки или проставление штампом. Справа от синтагмы "Выдан в" указывается "Республика Молдова" в качестве страны, которая выдала сертификат, а справа от синтагмы "Для предоставления в" следует указать на русском языке название государства-участника Соглашения о создании Зоны свободной торговли в рамках Содружества Независимых Государств или государства, с которым Республика Молдова имеет двухстороннее соглашение о свободной торговле, куда экспортируется товар, например: "Российская Федерация".

Графа 5 – "Для служебных отметок" – Впечатываются, вносятся от руки или проставляются штампом служебные отметки государственных контролирующих органов стран вывоза, транзита и/или получения товара, а также при необходимости следующие записи: "Дубликат", "Выдан взамен сертификата формы СТ-1", "Выдан впоследствии", "Товар изготовлен в …", (указывается современное название страны, наименование изготовителя и год изготовления), "Сертификат выдан на основании сертификата формы СТ-1". Записи, вносимые в данную графу от руки, заверяются подписью уполномоченного лица и печатью уполномоченного органа, выдавшего сертификат формы СТ-1.

Графа 6 – "Номер" – указывается порядковый номер товара.

Графа 7 – "Количество мест и вид упаковки" – указываются количество мест/пакетов и вид упаковки.

Графа 8 – "Описание товара" – указываются коммерческое наименование товара и другие сведения, позволяющие провести однозначную идентификацию товара относительно заявленного для целей таможенного оформления.

В случае недостаточности места для заполнения графы 8 допускается применение дополнительного листа (листов) о происхождении товара, заполняемого в установленном порядке (заверенного подписью, печатью и имеющего тот же регистрационный номер, который указан в графе 4 сертификата). В случае перемещения партии товаров со значительным номенклатурным перечнем наименований при условии, что все товары классифицируются в одной товарной позиции и имеют одинаковый критерий происхождения, допускается вместо оформления дополнительного листа (листов) сертификата использовать товаросопроводительный документ (счет-фактура, счет-проформа, транспортная накладная/коносамент либо иной документ, отражающий количественные характеристики товара), в котором приведен полный перечень товаров. Данный товаросопроводительный документ, на первом листе которого проставляются регистрационный номер и дата выдачи соответствующего сертификата, предоставляется таможенным органам страны ввоза одновременно с сертификатом. Сведения о происхождении товаров в товаросопроводительном документе удостоверяются тем же уполномоченным органом, который выдал сертификат. При этом в графе 8 сертификата делается ссылка на соответствующий товаросопроводительный документ с указанием его реквизитов и количества листов, из которых он состоит.

Графа 9 – "Критерий происхождения" – указывается критерий происхождения для каждого товара, указанного в графе 8. Указываются следующие критерии происхождения товаров:

"П" – товар, полностью произведенный в государстве – участнике Соглашения;

"Д1905" – товар, подвергнутый достаточной обработке/переработке, с указанием первых четырех цифр кода товарной позиции по ТН ВЭД конечной продукции, например – 1905;

"К" – товар, страна происхождения которого определена на основе кумулятивного принципа.

Если в сертификате заявлены товары, классифицируемые в различных товарных позициях по ТН ВЭД и имеющие различные критерии происхождения, то в графе 9 указываются критерии происхождения дифференцированно для всех заявленных товаров. В случае выдачи сертификата происхождения на товары, произведенные на территории одной из стран СНГ и ввезенных (размещенных) до вступления в силу Правил определения страны происхождения товаров, утвержденных Решением Совета глав правительств СНГ от 24 сентября 1993 года, указывается "-" (прочерк).

Графа 10 – "Количество товара" – указывается масса брутто/нетто (кг) и/или другие количественные характеристики товара согласно ТН ВЭД. Фактическое количество поставленного товара не должно превышать количество, указанное в сертификате, более чем на 5 %.

Масса нетто указывается с учетом первичной упаковки, неотделимой от товара при розничной торговле.

В случае выдачи сертификата на периодические издания по долгосрочным внешнеторговым договорам/сделкам, когда груз идет от одного и того же грузоотправителя одному и тому же грузополучателю, заполнение графы не обязательно.

Графа 11 – "Номер и дата счета-фактуры" – Указываются сведения о счете-фактуре или счете-проформе или ином документе, отражающем финансовые и/или количественные параметры товара (при осуществлении долгосрочных внешнеторговых договоров/сделок, когда груз идет от одного и того же грузоотправителя одному и тому же грузополучателю, заполнение графы не обязательно). Дата счета-фактуры не может быть позднее даты выдачи сертификата.

Графа 12 – "Удостоверение" – указываются название и адрес таможни, которая выдает сертификат происхождения. Заполняется уполномоченным органом и содержит его наименование, адрес, печать и дату выдачи сертификата, а также подпись, фамилию и инициалы лица, уполномоченного заверять сертификат.

Допускается внесение даты, а также фамилии и инициалов уполномоченного лица от руки или проставление штампом.

Графа 13 – "Декларация заявителя" – В верхней строке графы указывается "Республика Молдова", государство, на территории которого были произведены товары, для которых выдается сертификат происхождения товаров формы CT-1. Указываются страна, в которой товар был полностью произведен либо подвергся достаточной обработке/переработке, дата декларирования сведений о стране происхождения товара, а также проставляются печать заявителя, подпись, фамилия и инициалы уполномоченного лица заявителя.

Допускается внесение даты, а также фамилии и инициалов уполномоченного лица от руки или проставление штампом.

Заполнение сертификата происхождения товаров формы CT-1 на оборотной стороне бланка не допускается.

Приложение № 1

к Техническим правилам заполнения

преференциальных сертификатов

происхождения товаров

Бланк сертификата передвижения EUR.1

MOVEMENT CERTIFICATE

Бланк сертификата передвижения EUR.1 – (обратная сторона)

Бланк заявления для сертификата передвижения EUR.1

APPLICATION FOR A MOVEMENT CERTIFICATE

Приложение № 2

к Техническим правилам заполнения

преференциальных сертификатов

происхождения товаров

Бланк сертификата происхождения Form А

Бланк сертификата происхождения Form А (обратная сторона)

Приложение № 3

к Техническим правилам заполнения

преференциальных сертификатов

происхождения товаров

 Бланк сертификата происхождения товара формы СТ-1

Бланк дополнительного листа сертификата происхождения товара формы СТ-1

Приложение № 2

к Приказу директора Таможенной службы

527-O от 20.12.2023

ТЕХНИЧЕСКИЕ ПРАВИЛА

последующей проверки доказательств происхождения

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положения настоящих Технических правил применяются для последующей проверки преференциальных сертификатов происхождения товаров, непреференциальных сертификатов происхождения товаров, а также деклараций о происхождении, составленных экспортером в коммерческом документе (в дальнейшем – доказательства происхождения), используемых в рамках соглашений, регулирующих торговлю между Республикой Молдова и странами-партнерами.

2. Последующая проверка доказательств происхождения осуществляется в соответствии с положениями протоколов и приложений об определении понятия "происходящие товары", и с методами административного сотрудничества, предусмотренными соглашениями, в рамках которых Республика Молдова предоставляет тарифные преференции.

Глава II

ПОСЛЕДУЮЩАЯ ПРОВЕРКА ДОКАЗАТЕЛЬСТВ ПРОИСХОЖДЕНИЯ В

ОТНОШЕНИИ ТОВАРОВ, ИМПОРТИРУЕМЫХ В РЕСПУБЛИКУ МОЛДОВА

3. Последующая проверка доказательств происхождения в отношении товаров, импортируемых в Республику Молдова, запрашивается таможнями в соответствии с положениями статьи 68 Таможенного кодекса № 95/2021, или подразделениями центрального аппарата/компетентными органами, по обстоятельствам, и назначается подразделением по происхождению товаров из состава центрального аппарата Таможенной службы (в дальнейшем - ЦАТС), при наличии обоснованных сомнений в подлинности доказательства происхождения и/или в происхождении товаров, к которым они относятся, или случайным выборочным методом.

4. Запрос на последующую проверку доказательства происхождения заполняется согласно приложению № 1, с мотивировкой обоснованных сомнений, по обстоятельствам. К запросу прилагаются следующие документы:

1) доказательство происхождения;

2) коммерческий документ;

3) транспортный документ;

4) документы, которые считаются необходимыми в подкрепление обоснованных сомнений, указанных в заявке на проверку.

5. В случае заявки на последующую проверку со стороны таможен, документы, указанные в пункте 4, передаются подразделению по происхождению товаров из состава таможни с мотивировкой этих сомнений, которое в дальнейшем передает заявку подразделению по происхождению товаров из состава ЦАТС в целях инициирования запроса о международном административном сотрудничестве к компетентным органам страны-экспортера.

6. В случае заявки на последующую проверку со стороны подразделений ЦАТС/ компетентных органов, документы, указанные в пункте 4, направляются непосредственно в подразделение по происхождению товаров из состава ЦАТС.

7. В случае сертификатов передвижения товаров EUR.1, на которые запрашивается последующая проверка, графа 13 заполняется, подписывается и скрепляется печатью надлежащим образом заявителями, указанными в пункте 3.

8. В случае сертификатов происхождения формы CT-1, на которые запрашивается последующая проверка, графа 5 заполняется с примечанием на русском языке "копия верна", подписывается и скрепляется печатью заявителями, указанными в пункте 3.

9. ЦАТС может отказать в инициировании запроса о международном административном сотрудничестве, с учетом следующего:

1) незначительная стоимость сделки с товарами, на которые запрашивается проверка происхождения;

2) неубедительная и/или недостаточная мотивировка инициирования процедуры проверки;

3) другие предпосылки, свидетельствующие о нецелесообразности инициирования процедуры проверки.

10. В случаях, указанных в пункте 9, ЦАТС информирует в письменном виде заявителей, указанных в пункте 3, с указанием причин нецелесообразности инициирования запрошенной процедуры последующей проверки.

11. Запрос об административной помощи в адрес компетентного органа страны-экспортера должен содержать следующую информацию:

1) номер и дату доказательства происхождения, на которое запрашивается последующая проверка;

2) причину инициирования заявки на последующую проверку, по обстоятельствам;

3) в какой срок запрашивается у компетентного органа проведение процедуры проверки;

4) другую уточняющую информацию для проведения процедуры проверки.

12. Результат проверки, полученный от компетентного органа страны-экспортера, передается ЦАТС заявителям, указанным в пункте 3, в целях применения необходимых мер, в соответствии с законодательством.

Глава III

ПОСЛЕДУЮЩАЯ ПРОВЕРКА ДОКАЗАТЕЛЬСТВ ПРЕФЕРЕНЦИАЛЬНОГО

ПРОИСХОЖДЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ ТОВАРОВ, ЭКСПОРТИРУЕМЫХ

ИЗ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

13. Последующая проверка доказательств происхождения в отношении товаров, экспортируемых из Республики Молдова, осуществляется по заявке таможенных органов стран, в которые были импортированы товары из Республики Молдова, или по инициативе таможенного органа Республики Молдова.

14. Заявки на последующую проверку доказательств происхождения, полученные ЦАТС от таможенных органов стран импорта, направляются в адрес таможни, в которой был оформлен экспорт, или, в случае деклараций о происхождении, внесенных экспортерами в коммерческий документ – в таможню, в зоне компетенции которой расположено постоянное место осуществления экономической деятельности экспортера (в дальнейшем – компетентная таможня).

15. В ходе контроля проверяется, были ли при выдаче/оформлении доказательства происхождения соблюдены условия достоверности и законности в соответствии с положениями соответствующего соглашения.

16. При инициировании последующей проверки ЦАТС запрашивает от компетентной таможни отчет о проверке согласно приложению № 2 и подтверждающие документы, предоставленные экспортером, в том числе и экспортную таможенную декларацию, на основании которых было выдано или оформленно доказательство происхождения.

17. В случае последующей проверки сертификатов происхождения формы CT-1 запрашивается и Заключение о происхождении товара, составленное на русском языке, согласно приложению № 3.

18. Срок представления документов в адрес ЦАТС, указанных в пунктах 16 и 17, составляет 45 дней со дня получения заявки на проверку.

19. Срок, указанный в пункте 18, может быть продлен еще не более чем на 30 дней в зависимости от:

1) Объема и сложности проверочных мероприятий;

2) Выявления обстоятельств, препятствующих проведению проверки в срок.

20. Компетентная таможня информирует в письменном виде ЦАТС о необходимости продления срока проведения процедуры проверки, аргументируя необходимость продления срока.

21. Отчет о проверке и Заключение о происхождении товара, по обстоятельствам, подписываются таможенным служащим, который провел процедуру проверки, и начальником подразделения по происхождению товаров из состава компетентного таможенного бюро. Заключение о происхождении товара дополнительно заверяется личной печатью таможенного служащего.

22. Копии отчета о проверке и заключения о происхождении товара, по обстоятельствам, а также прилагаемые документы хранятся в компетентном таможенном бюро не менее трех лет.

23. В целях проведения проверки компетентная таможня вправе потребовать любой документ и провести любую проверку документов бухгалтерского учета или документов экспортера, касающихся происхождения товаров, к которым относится доказательство происхождения.

24. В случае, если выдача/оформление доказательств происхождения осуществлялась на основании декларации поставщика/долгосрочной декларации поставщика, предусмотренные пунктами 51 и 54 Положения о введении в действие Таможенного кодекса, утвержденного Постановлением Правительства № 92/2023, и в случае возникновения сомнений относительно точности или достоверности этой декларации, она проверяется в соответствии с положениями Главы IV.

25. В случае, когда после проверки представленных экспортером документов есть подозрения в отношении правильности установления происхождения экспортируемых товаров, осуществляется инспектирование по месту нахождения экспортера, которое завершается составлением акта инспекции согласно приложения № 4, или последующая проверка согласно статье 352 Таможенного кодекса.

26. После получения отчета о проверке и, в зависимости от обстоятельств, заключения о происхождении товара, ЦАТС, в кратчайшие сроки, не превышающие срок, предусмотренный соответствующим соглашением о свободной торговле, составляет ответ о результате запроса о международном административном сотрудничестве и направляет его компетентному органу государства-заявителя. Ответ должен содержать информацию о подлинности доказательства происхождения и о преференциальном происхождении товаров, а также другую актуальную информацию согласно полученному запросу на проверку.

Глава IV

ПРОВЕРКА ДЕКЛАРАЦИИ ПОСТАВЩИКА/

ДОЛГОСРОЧНОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПОСТАВЩИКА

27. В целях проверки декларации поставщика/долгосрочной декларации поставщика компетентная таможня, в которое подается эта декларация, требует от экспортера получить от поставщика необходимую информацию для определения преференциального происхождения товаров в смысле положений, содержащихся в соглашениях, заключенных Республикой Молдова с определенными странами или территориями.

28. В случае неспособности экспортера представить информацию, указанную в пункте 27, в 30-дневный срок со дня запроса, или если ответ не содержит достаточную информацию для определения происхождения рассматриваемых товаров, компетентное таможенное бюро признает недействительным доказательство происхождения, установленного на основании декларации поставщика/долгосрочной декларации поставщика.

29. В случае неполучения никакого ответа от поставщика в 30-дневный срок со дня запроса, указанного в пункте 28, или если ответ не содержит достаточную информацию для определения происхождения рассматриваемых товаров, компетентное таможенное бюро признает недействительным доказательство происхождения, установленного на основании декларации поставщика/долгосрочной декларации поставщика

Приложение № 4

к Техническим правилам

последующей проверки доказательств

преференциального происхождения

Условия заполнения акта проверки

Графа 1.1. - указывается наименование проверяемого хозяйствующего субъекта, фискальный код, полный юридический адрес (в случае физического лица следует указать фамилию, имя, отчество, адрес прописки и код IDNO). Наименование экспортера должно совпадать с наименованием, указанным в учредительных документах хозяйствующего субъекта – экспортера. Допускается сокращенное указание названия предприятия-экспортера, если оно указано в его Уставе. В случае, когда экспортер является резидентом одной из Зон свободного предпринимательства, указывается и наименование ЗСП;

Графа 1.2. – указываются основные виды деятельности хозяйствующего субъекта согласно Выписке из Государственного регистра юридических лиц (с обязательным указанием номера и даты выписки). В случае, когда экспортер является резидентом одной из Зон свободного предпринимательства, указываются основные виды деятельности согласно решению/разрешению на деятельность от администрации ЗСП (с обязательным указанием номера и даты);

Графа 1.3. – указывается юридический адрес места проверки (адрес, где проходит производственный процесс как таковой);

Графа 1.4. – указывается общая площадь, предназначенная для производства, и рабочая площадь, фактически используемая в производственном процессе. В то же время следует указать помещения, которыми располагает производитель (наличие лаборатории, складов, другие актуальные данные);

Графа 1.5. – в этом пункте следует указать информацию, которая касается персонала предприятия – численность работников, режим работы (смены/часы);

Графа 2.1. – указывается торговое название рассматриваемого товара и товарная позиция на уровне первых 4 цифр согласно ТН РМ. Указываются органолептические показатели (внутренний/внешний вид, запах, цвет, вкус и т.д.), если обстоятельства позволяют их определить. В случае разнообразной продукции данная информация указывается по каждой отдельной товарной позиции. Указывается количество, имеющееся на складах на момент проверки (на основе финансовых и бухгалтерских отчетов);

Графа 2.2. – указываются все товары, используемые как сырье в производственном процессе (в том числе и товарная позиция на уровне первых 4 цифр согласно ТН РМ), страна происхождения товаров, используемых в качестве сырья, название хозяйствующего субъекта – производителя/продавца, документ, подтверждающий куплю-продажу сырья и его цену. Отражается количество сырья, использованного в производственном процессе, а также его стоимость;

Графа 2.3. - указываются производственные расходы (оплата труда, социальное и медицинское страхование, другие расходы (вода, электрическая/тепловая энергия и т.д.)) и их стоимость;

Графа 3.1. – указывается существующее оборудование, технические средства производства, специальное оборудование, которое используется производителем в технологическом цикле (наименование, модель, назначение);

Графа 3.2. – подробно указываются все технологические операции по производству;

Графа 3.3. – указывается максимальная производственная мощность за единицу времени, указываются в количественном и процентном выражении нормы расхода на единицу конечного продукта, с одновременным отражением производственных потерь (испарение, усушка, повреждение, отходы и т.д.), при их наличии;

Графа 4.1. – отражаются принципы соблюдения правила происхождения с одновременным указанием сырья, не происходящего из государств сторон, и сырья, классифицируемого в той же товарной позиции с конечным продуктом (в случае проверяемого товара);

Графа 4.2. – указываются критерий происхождения (для сертификатов происхождения Формы CT-1 и Формы A), с конкретным уточнением нормы законодательства (п., подп., ст., № акта), а также документы, подтверждающие соблюдение критерия происхождения;

Графа 4.3. – указываются все выявленные нарушения, недостаточность подтверждающих документов, выводы о наличии технологического процесса, выводы о достаточной обработке товаров. Формулируются заключения по результатам анализов, проведенных через портал Таможенной службы и другие информационные системы. То же время вносятся предложения и рекомендации в случае несоответствия товаров необходимым условиям для их сертификации;

Графа 5.1. – указываются все подкрепляющие документы, подтверждающие происхождение товаров из государств сторон, и собранные в момент проведения проверки (с указанием номера и даты издания) – диаграммы, схемы, графики, специфические документы, касающиеся производства товаров, сертификаты происхождения, договоры, налоговые накладные, транспортные накладные, доказательства, другие актуальные документы (подписанные и скрепленные печатью хозяйствующим субъектом);

Графа 5.2. – указывается вся информация, имеющая отношение к проверяемым товарам или к деятельности хозяйствующего субъекта – экспортера/производителя, полученные в результате просмотра Интернета – ассортимент, реклама, ориентировочные цены на сырье и его источник, ориентировочные цены на аналогичные товары, информация о деятельности хозяйствующего субъекта, другая убедительная информация;

Графа 5.3. - указывается собранные наглядные материалы (фотографии, видео-, аудиоматериалы).