Ordin nr.527-O din 20.12.2023 pentru aprobarea normelor tehnice de completare a certificatelor de origine preferenţială a mărfurilor şi a normelor tehnice de verificare ulterioară a dovezilor de origine

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

pentru aprobarea normelor tehnice de completare a certificatelor

de origine preferenţială a mărfurilor şi a normelor tehnice

de verificare ulterioară a dovezilor de origine

nr. 527-O  din  20.12.2023

 (în vigoare 01.01.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 527-531 art.1311 din 30.12.2023

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1894 din 29.12.2023

Ministru __________ Veronica MIHAILOV-MORARU

În temeiul art.58 alin.(3), art.68 şi art.352 din Codul vamal nr.95/2021 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2021, nr.219-225, art.238), cu modificările ulterioare,

ORDON:

1. Se aprobă:

1) Normele tehnice de completare a certificatelor de origine preferenţială a mărfurilor, conform anexei nr.1;

2) Normele tehnice de verificare ulterioară a dovezilor de origine conform anexei Nr.2.

2. Executarea prezentului ordin se pune în sarcina şefilor birourilor vamale.

3. Controlul asupra executării prezentului ordin se pune în sarcina Departamentului venituri şi control vamal.

4. Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2024.

Anexa nr.1

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

nr.527-O din 20.12.2023

NORME TEHNICE

de completare a certificatelor de origine

preferenţială a mărfurilor

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Formularele certificatelor de origine preferenţială a mărfurilor (în continuare – certificate de origine) sunt formulare speciale, emise tipografic.

2. Pe formularele certificatelor de origine se face trimitere la denumirea şi adresa tipografiei sau marca acesteia.

3. Formularele certificatelor de origine sunt documente cu regim special, fiind păstrate în locuri special amenajate.

II. INSTRUCŢIUNI PRIVIND COMPLETAREA

CERTIFICATELOR DE ORIGINE

4. Formularele certificatelor de origine se completează de către exportator în mod tipografic (prin mijloace tehnice de imprimare cu caractere de tipar) sau manual (se va folosi cerneală şi litere majuscule de tipar) în strictă conformitate cu cerinţele rubricilor formularului certificatului respectiv solicitat.

5. Exemplarele certificatelor de origine completate nu trebuie să conţină date ilizibile, ştersături sau rescrieri.

6. Descrierea mărfii în certificatul de origine trebuie să fie suficient de detaliată, astfel încît să permită identificarea mărfii de către funcţionarii vamali la examinarea acestora.

A. Completarea certificatelor de circulaţie a mărfurilor EUR.1

7. Certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1 conform anexei nr.1 reprezintă un set alcătuit din trei formulare în limba engleză:

1) formularul original al certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1;

2) copia certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1;

3) formularul de cerere pentru certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1.

8. Pentru eliberarea certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1, conform prevederilor protocoalelor privind definiţia de "produse originare" la acordurile de comerţ liber ratificate de Republica Moldova, care prevăd ca dovadă de origine acest tip de certificat, marfa trebuie să întrunească condiţiile prevăzute de acordul de comerţ liber relevant.

9. Rubricile certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1 se completează în una din limbile de redactare a acordului de comerţ liber relevant, după cum urmează:

Rubrica 1 – "Exporter (Name, full address, country)": "Exportator (Denumirea, adresa completă, ţara)" – se înscrie denumirea, adresa şi ţara de reşedinţă a exportatorului. Denumirea exportatorului trebuie să fie identică cu denumirea indicată în contract şi/sau factura de expediţie şi să corespundă denumirii indicate în actele de constituire ale agentului economic-exportator. Se permite indicarea prescurtată a denumirii agentului economic-exportator, dacă aceasta este indicată în statutul său.

Rubrica 2 – "Certificate used in preferential trade between": "Certificat utilizat în comerţul preferenţial între" – se indică pe primul rînd trasat, deasupra cuvîntului "and" ("şi") sintagma "Republic of Moldova" (Republica Moldova), iar pe al doilea rînd trasat, sub cuvîntul "and" ("şi") – sintagma care exprimă denumirea oficială a ţării/grupului de ţări sau teritoriul de destinaţie a mărfurilor.

Rubrica 3 – "Consignee (Name, full address, country) (Optional)": "Destinatar (Denumirea, adresa completă, ţara)" – se înscrie denumirea, adresa şi ţara de reşedinţă a destinatarului mărfurilor. Denumirea destinatarului trebuie să corespundă denumirii indicate în contract şi/sau factura de expediţie. Completarea rubricii este opţională.

Rubrica 4 – "Country, group of countries or territory in which the products are considered as originating": "Ţara, grupul de ţări sau teritoriul din care sînt considerate ca fiind originare produsele" – se înscrie sintagma "Republic of Moldova" (Republica Moldova) sau sintagma care exprimă denumirea oficială a ţării din care sînt considerate ca fiind originare produsele. În cazul unui certificat supleant se transcrie denumirea oficială a ţării de origine, indicată în rubrica 4 a certificatului original. În cazul unui certificat EUR.1 eliberat pentru exportul într-o ţară CEFTA, cu aplicarea cumulului total şi/sau a rambursării taxelor vamale, se înscrie textul "PEM Convention – Full cumulation/DDB.

Rubrica 5 – "Country, group of countries or territory of destination": "Ţara, grupul de ţări sau teritoriul de destinaţie" – se înscrie sintagma care exprimă denumirea oficială a ţării de destinaţie a mărfurilor.

Rubrica 6 – "Transport details (Optional)": "Detalii cu privire la transport" – se menţionează tipul concret al mijlocului de transport al mărfii şi ruta (în măsura în care se cunoaşte), spre exemplu "By Air" (Avia), "By Truck" (Auto), "By Rail" (Feroviar), "By Sea" (Maritim). Dacă mărfurile vor fi transportate printr-o ţară terţă, se fac menţiuni în felul următor "By Truck from Chisinau to Sofia via Bucharest" (Auto din Chişinău la Sofia prin Bucureşti). Completarea rubricii este opţională.

Rubrica 7 – "Remarks": "Remarci" – se înscriu remarci oficiale, spre exemplu: "ISSUED RETROSPECTIVELY" (eliberat aposteriori), "REPLACEMENT CERTIFICATE" (certificat supleant, de înlocuire), "TRANSITIONAL RULES", ori "DUPLICATE" (duplicat) cu indicarea datei şi numărului certificatului original. În cazul unui certificat eliberat pentru exportul într-o ţară CEFTA, cu aplicarea cumulului total şi/sau a rambursării taxelor vamale, se înscrie sintagma "PEM Convention – Full cumulation/DDB".

Rubrica 8 – "Item number; Marks and numbers; Number and kind of packages; Description of goods": "Numărul de ordine, Marcaje şi numere; Numărul şi tipul ambalajelor; Descrierea mărfurilor" – se indică numărul de ordine al mărfurilor livrate, marcajul şi după caz numerotarea mărfurilor, numărul de locuri şi tipul ambalajelor, precum şi descrierea mărfurilor, suficient de detaliat pentru a fi identificate mărfurile pentru care se eliberează certificatul.

Rubrica 9 – "Gross mass (kg) or other measure (liters, m³ etc.)": "Masa brută (kg) sau altă unitate de măsură (litri, m³ etc.) – se indică masa bruto în kilograme sau tone, sau cantitatea altfel exprimată conform parametrilor (unităţilor de măsură) ale cantităţii mărfii, conform Sistemului Armonizat de Descriere şi Codificare al Mărfurilor.

Rubrica 10 – "Invoices (Optional)": "Facturi" – se indică numărul şi data facturilor de expediţie (invoice). Data facturii de expediţie (invoice) nu poate fi ulterioară datei eliberării certificatului. Completarea rubricii este opţională.

Rubrica 11 – "Customs endorsement": "Autentificare vamală" – se completează de funcţionarul vamal abilitat cu autentificarea certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1.

În partea de sus a rubricii se menţionează date referitoare la documentul de export. Se indică în dreptul cuvîntului "Form" (Model) sintagma "Customs declaration" (Declaraţie vamală). În dreptul cuvîntului "No" (Nr.) se indică numărul declaraţiei vamale de export, în cazul în care acesta se cunoaşte. În dreptul cuvîntului "Of" (Din) se indică data declaraţiei vamale de export, în cazul în care aceasta se cunoaşte. În dreptul sintagmei "Customs office" (Biroul vamal) se indică denumirea biroului vamal care eliberează certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1, iar în dreptul sintagmei "Issuing country or territory" (Ţara sau teritoriul de eliberare) se indică sintagma "Republic of Moldova" (Republica Moldova). În partea de jos a rubricii, în dreptul sintagmei "Place and date" (locul şi data) se indică locul şi data autentificării şi eliberării certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1 de către funcţionarul vamal împuternicit, cu aplicarea semnăturii olografe şi a ştampilei în original a biroului vamal abilitat, destinate certificării originii mărfurilor, în locurile din rubrică prevăzute pentru aceasta.

Rubrica 12 – "Declaration by the exporter": "Declaraţia exportatorului" – se completează în felul următor:

Prin semnătura olografă a conducătorului sau a reprezentantului exportatorului în rubrică, exportatorul declară că toate datele şi afirmaţiile din certificat sînt complete, corecte şi completate cu bună-credinţă, că toate mărfurile îndeplinesc cerinţele de origine specificate în actele normative aplicabile regimului preferenţial.

Rubrica 13 – "REQUEST FOR VERIFICATION, to": "CERERE DE VERIFICARE, către" – se completează în cadrul controlului efectuat de organele vamale la import al certificatelor de circulaţie a mărfurilor EUR.1, în cazul în care există suspiciuni referitor la autenticitatea şi corectitudinea eliberării certificatului. Completarea rubricii respective se operează manual de funcţionarul vamal abilitat cu controlul la import al originii mărfurilor. În partea de sus a rubricii se indică denumirea biroului vamal care a eliberat certificatul de circulaţie EUR.1 verificat, care trebuie să corespundă cu denumirea biroului vamal indicat în rubrica 11 a certificatului. În partea de jos a rubricii, în locurile special prevăzute – "Place and date" (Locul şi data) se indică locul şi data stabilirii necesităţii de iniţiere a procedurii de verificare a certificatului: de exemplu, "Chişinău, 15.06.2014", cu aplicarea în locurile respective a semnăturii olografe a funcţionarului vamal împuternicit şi a ştampilei în original a biroului vamal abilitat, destinate certificării originii mărfurilor.

Rubrica 14 – "RESULT OF VERIFICATION": "REZULTATUL VERIFICĂRII" – se completează de biroul vamal care efectuează procedura de control ulterior al certificatului de circulaţie EUR.1. În cazul confirmării originii mărfurilor certificate în urma procedurii de verificare, se bifează cu "X" opţiunea în dreptul sintagmei "Was issued by the customs office indicated and that the information contained therein is accurate" (Verificarea efectuată a demonstrat că certificatul respectiv a fost eliberat de către biroul vamal indicat şi că informaţia conţinută în acesta este veridică). În cazul neconfirmării originii mărfurilor certificate, se bifează cu "X" opţiunea în dreptul sintagmei "Does not meet the requirements as to authenticity and accuracy (see remarks appended)" (Verificarea efectuată a demonstrat că certificatul respectiv nu întruneşte cerinţele referitoare la autenticitate şi corectitudine (vezi remarcile anexate). În partea de jos a rubricii, în locurile special prevăzute – "Place and date" (Locul şi data) se indică locul şi data stabilirii corectitudinii sau incorectitudinii eliberării certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1: de exemplu, "Chişinău, 15.06.2014", cu aplicarea în locurile respective a semnăturii olografe a funcţionarului vamal împuternicit şi a ştampilei în original destinate certificării originii mărfurilor a biroului vamal care a desfăşurat procedura de verificare a certificatului.

Completarea formularului cererii pentru certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1 – rubricile 1-10 ale formularului cererii pentru certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR-1 conţin informaţii identice cu cele indicate în rubricile 1-10 ale formularului certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1.

Completarea părţii verso a formularului cererii pentru certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1 – "DECLARATION BY THE EXPORTER": "DECLARAŢIA EXPORTATORULUI" – se completează de către solicitantul certificatului de circulaţie a mărfurilor EUR.1, indicîndu-se sub sintagma "SPECIFY as follows the circumstances which have enabled these goods to meet the above conditions:" ("PRECIZEZ după cum urmează circumstanţele care au permis acestor bunuri să întrunească condiţiile menţionate mai jos") circumstanţele în care au fost produse mărfurile pentru care se solicită certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1, care argumentează respectarea regulilor de origine a mărfurilor. Sub sintagma "SUBMIT the following supporting documents" (PREZENTĂM următoarele documente justificative) se indică tipul, numărul şi data documentelor care justifică originea preferenţială a mărfurilor, pentru care se solicită certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1. După sintagma "UNDERTAKE" (ANGAJĂM) urmează textul angajamentului "să prezint, la cererea autorităţilor corespunzătoare, orice dovezi justificative care aceste autorităţi le pot cere pentru eliberarea certificatului ataşat, şi mă angajez, dacă trebuie, să accept orice control ale conturilor mele şi verificări asupra proceselor de fabricaţie a bunurilor de mai sus, efectuate de către autorităţile menţionate". În locurile special prevăzute – "Place and date" (Locul şi data) se indică locul şi data completării declaraţiei exportatorului, cu aplicarea în locurile respective a semnăturii olografe a conducătorului întreprinderii exportatoare şi aplicarea ştampilei în original a exportatorului (în cazul persoanei fizice ştampila nu este obligatorie).

B. Completarea certificatelor de origine Forma A

10. Certificatul de origine Forma A conform anexei nr.2 reprezintă un set, în limba engleză, alcătuit din trei formulare, dintre care primul este formularul original al certificatului de origine Forma A şi două copii ale acestuia.

11. Pentru eliberarea certificatului de origine a mărfurilor Forma A, conform exigenţelor actelor normative aplicabile regimului preferenţial, marfa trebuie să fie obţinută în Republica Moldova:

1) integral;

2) cu utilizarea altor produse decît cele prevăzute la lit.(a), cu condiţia că respectiva marfă să sufere prelucrări sau transformări suficiente. Fiecare articol dintr-un lot de marfă expediat trebuie să îndeplinească toate condiţiile separat şi de sine stătător.

12. Rubricile certificatului de origine Forma A se completează în limba engleză, după cum urmează:

Rubrica 1 – "Goods consigned from (exporter′s business name, address, country)": "Mărfuri expediate de către (denumirea, adresa, ţara)" – se înscrie denumirea, adresa deplină şi ţara de reşedinţă a exportatorului. Denumirea exportatorului trebuie să fie identică cu denumirea indicată în contract şi/sau factura de expediţie şi să corespundă denumirii indicate în actele de constituire ale agentului economic exportator. Se permite indicarea prescurtată a denumirii întreprinderii-exportator, dacă aceasta este indicată în statutul său.

Rubrica 2 – "Goods consigned to (consignee′s name, address, country)": "Mărfuri expediate către (Denumirea destinatarului, adresa, ţara)" – se indică denumirea, adresa şi ţara de reşedinţă a destinatarului mărfurilor. Denumirea destinatarului trebuie să corespundă exact denumirii indicate în contract şi/sau factura de expediţie.

Rubrica 3 – "Means of transport and route (as far as known)": "Mijlocul de transport şi ruta (în măsura în care se cunoaşte)" – se menţionează tipul concret al mijlocului de transport al mărfii şi ruta (în măsura în care se cunoaşte), spre exemplu "By Air", "By Truck", "By Rail", "By Sea". Dacă mărfurile vor fi transportate printr-o ţară terţă, se fac menţiuni în felul următor: "By Truck from Chişinău to Istanbul via Bucharest" (Auto din Chişinău la Istanbul prin Bucureşti).

Rubrica 4 – "For official use": "Pentru uz oficial" – se înscriu note, spre exemplu: "ISSUED RETROSPECTIVELY" (eliberat aposteriori), sau "DUPLICATE" (duplicat) cu indicarea datei şi numărului certificatului original.

În cazul eliberării certificatelor de origine a mărfurilor Forma A pentru mărfurile, la producerea cărora au fost utilizate produse originare din statul pentru care este prevăzută posibilitatea cumulului, în rubrica 4 se va înscrie sintagma respectivă, prevăzută de actul normativ care reglementează regimul de comerţ preferenţial.

Rubrica 5 – "Item number": "Numărul de ordine" – se indică numărul de ordine al mărfurilor livrate.

Rubrica 6 – "Marks and numbers of packages": "Marcaje şi numărul ambalajelor" – se indică marcajul şi numărul ambalajelor, după caz, şi numerotarea mărfurilor.

Rubrica 7 – "Number and kind of packages; description of goods": "Numărul de locuri şi tipul ambalajului; descrierea mărfurilor" – se indică descrierea mărfurilor suficient de detaliat pentru a permite identificarea mărfurilor pentru care se eliberează certificatul, iar cînd rubrica 8 se completează cu litera "P", se indică şi primele 4 semne ale poziţiei tarifare ale mărfii conform Sistemului Armonizat de Descriere şi Codificare a Mărfurilor. Codul mărfii (poziţia tarifară) şi denumirea trebuie să corespundă codurilor şi descrierilor respective din Sistemul Armonizat de Descriere şi Codificare a Mărfurilor, contractului şi facturii de expediţie.

Rubrica 8 – "Origin criterion (see notes overleaf)": "Criteriul de origine (vezi notele pe verso)" – completarea rubricii 8 trebuie să corespundă cerinţelor şi menţiunilor de pe partea verso a certificatului de origine Forma A. Criteriul de origine a mărfii se indică pentru fiecare marfă menţionată în rubrica 7.

Marfa pentru care se eliberează certificatul de origine trebuie să fie obţinută integral sau supusă unei prelucrări suficiente în Republica Moldova, cu completarea rubricii 8 conform actelor normative aplicabile regimului preferenţial.

Rubrica 9 – "Gross weight or other quantity": "Greutatea brută sau cantitatea altfel exprimată" – se indică masa brutto în kilograme sau tone, sau cantitatea altfel exprimată conform parametrilor (unităţilor de măsură) ale cantităţii mărfii, conform Sistemului Armonizat de Descriere şi Codificare al Mărfurilor.

Rubrica 10 – "Number and date of invoices": "Numărul şi data facturilor" – se indică numărul şi data facturilor de expediţie (invoice). Data facturii de expediţie (invoice) nu poate fi ulterioară datei eliberării certificatului.

Rubrica 11 – "Certification": "Certificare" – se certifică de către funcţionarul vamal abilitat cu autentificarea certificatului de origine Forma A. În partea de sus a rubricii se indică denumirea în limba engleză a biroului vamal abilitat cu certificarea originii mărfii, iar în partea de jos se indică locul şi data autentificării şi eliberării certificatului, cu aplicarea semnăturii olografe a funcţionarului vamal împuternicit şi a ştampilei în original a biroului vamal abilitat, destinate certificării originii mărfurilor în locurile din rubrică prevăzute pentru aceasta.

Rubrica 12 – "Declaration by the exporter": "Declaraţia exportatorului" – se completează în felul următor:

Prin semnătura olografă a conducătorului sau a reprezentantului exportatorului şi aplicarea ştampilei în original a întreprinderii în locurile din rubrică prevăzute pentru aceasta, exportatorul declară că toate datele şi afirmaţiile din certificat sînt complete, corecte şi completate cu bună-credinţă că toate mărfurile îndeplinesc cerinţele de origine specificate pentru aceste mărfuri în actele normative aplicabile regimului preferenţial. În partea de jos a rubricii se indică locul şi data completării formularului certificatului de origine de către exportator. În partea de sus a rubricii se indică denumirea în limba engleză a ţării de origine a mărfurilor – "Republic of Moldova" (Republica Moldova). În partea de jos a rubricii, exportatorul indică denumirea în limba engleză a ţării de import (destinatară a mărfii).

Fiecărui certificat de origine a mărfurilor Forma A i se atribuie un număr individual. În partea dreapta de sus a certificatului se menţionează denumirea în limba engleză a ţării de origine a mărfurilor.

C. Completarea certificatelor de origine a mărfurilor Forma CT-1

13. Certificatul de origine a mărfurilor Forma CT-1 conform anexei nr.3 reprezintă un set, în limba rusă, alcătuit din:

1) formularul original al certificatului de origine a mărfurilor Forma CT-1;

2) copia (două) certificatului de origine a mărfurilor Forma CT-1;

3) formularul-supliment original al certificatului de origine, în cazul în care acesta este necesar reieşind din varietatea poziţiilor tarifare ale mărfurilor destinate exportului, şi două copii ale acestuia.

14. Pentru eliberarea certificatului de origine a mărfurilor Forma CT-1, conform Regulilor de determinare a ţării de origine a mărfurilor corespunzătoare acordului de comerţ liber, marfa trebuie să fie obţinută în Republica Moldova:

1) integral;

2) cu utilizarea altor produse decît cele prevăzute la sbp.1), cu condiţia ca respectiva marfă să sufere prelucrări sau transformări suficiente.

3) cu utilizarea materialelor originare din statele membre ale CSI, cu condiţia ca respectiva marfă să sufere prelucrări sau transformări care nu se limitează la prelucrările sau transformările insuficiente. Fiecare articol dintr-un lot de marfă expediat trebuie să îndeplinească toate condiţiile separat şi de sine stătător.

15. Rubricile certificatului de origine a mărfurilor Forma CT-1 se completează în limba rusă, după cum urmează:

Rubrica 1 – "Грузоотправитель/экспортер (наименование и адрес)": "Expeditor/ Exportator (denumirea şi adresa)" – se înscrie denumirea şi adresa (în cazul persoanei fizice se va indica numele, prenumele, patronimicul şi adresa) exportatorului. Denumirea exportatorului trebuie să fie identică cu denumirea indicată în contract şi/sau factura de expediţie şi să corespundă denumirii indicate în actele de constituire ale agentului economic exportator sau să fie conformă actului care confirmă locul real al aflării expeditorului/exportatorului. Se permite indicarea prescurtată a denumirii întreprinderii-exportator, dacă aceasta este indicată în statutul său. În cazul dacă expeditorul şi exportatorul sînt persoane juridice diferite, se indică "грузоотправитель (наименование и адрес) действует "по поручению" экспортера (наименование и адрес)" – expeditorul (denumirea şi adresa) acţionează la comanda exportatorului (denumirea şi adresa).

Rubrica 2 – "Грузополучатель/импортер (наименование и адрес)": "Destinatar/ importator (denumirea şi adresa)" – se înscrie denumirea şi adresa destinatarului mărfurilor. Denumirea importatorului trebuie să fie identică cu denumirea indicată în contract şi/sau factura de expediţie şi să corespundă denumirii indicate în actele de constituire ale agentului economic importator sau în actul, care confirmă locul real al aflării destinatarului/importatorului. Se permite indicarea prescurtată a denumirii întreprinderii-importator dacă aceasta este indicată în statutul său. În cazul în care destinatarul şi importatorul mărfurilor sînt persoane juridice diferite, se va indica "получатель товаров (название и адрес) действует "по поручению" импортера (название и адрес)" - destinatarul mărfurilor (denumirea şi adresa) acţionează la dispoziţia (sintagma "по поручению") importatorului (denumirea şi adresa).

Rubrica 3 – "Средства транспорта и маршрут следования (насколько это известно)":"Mijloacele de transport şi ruta (în măsura în care se cunoaşte)" – se menţionează tipul concret al mijlocului de transport al mărfii şi ruta, în măsura în care se cunoaşte: spre exemplu, "Авиа" (Avia), "Автомобильный" (Auto), "Железнодорожный" (Feroviar), "Морской" (Maritim). Dacă mărfurile vor fi transportate printr-o ţară terţă, se fac menţiuni în felul următor "Автомобильный из г.Кишинэу (Республика Молдова) в г.Москва (Российская Федерация) через г.Киев (Украина)" ("Auto din or.Chişinău (Republica Moldova) în or.Moscova (Federaţia Rusă) prin or.Kiev (Ucraina)".

Rubrica 4 – se indică numărul de înregistrare a certificatului. Se permite înscrierea de mînă sau prin aplicarea clişeelor de tipar a numărului de înregistrare. În dreptul sintagmei "Выдан в" (Eliberat în) se va indica "Республика Молдова" (Republica Moldova), în calitate de stat care a eliberat certificatul; iar în dreptul sintagmei "Для предоставления в" (Pentru a fi prezentat în) urmează a se indica denumirea în limba rusă a statului membru la Acordul de Creare a Zonei de Comerţ Liber în cadrul Comunităţii Statelor Independente sau a statului cu care Republica Moldova are încheiat acord de comerţ liber bilateral, unde se exportă mărfurile: de exemplu, "Российская Федерация" (Federaţia Rusă).

Rubrica 5 – "Для служебных отметок": "Observaţii ale autorităţilor competente" – se înscriu manual, se tipăresc sau se aplică clişeu de tipar, note ale organelor vamale ale ţării de export, tranzit şi/sau de import, referitoare la specificul circumstanţelor eliberării certificatului: de exemplu, "Дубликат" (Duplicat), "Выдан взамен сертификата формы СТ-1" (Eliberat în schimbul certificatului Forma CT-1), "Сертификат выдан на основании сертификата формы СТ-1" (Certificat eliberat în baza certificatului Forma CT-1), "Выдан впоследствии" (Eliberat retroactiv) "Товар изготовлен в…" (se indică denumirea contemporană a ţării, denumirea producătorului şi anul de producere). Înscrierile manuale se autentifică prin semnătura persoanei împuternicite şi ştampila organului abilitat cu eliberarea certificatului Forma CT-1.

Rubrica 6 – "№": "Numărul de ordine" – se indică numărul de ordine al mărfurilor livrate.

Rubrica 7 – "Количество мест и вид упаковки": "Numărul de locuri şi tipul ambalajului" – se indică numărul de locuri/colete şi tipul ambalajului.

Rubrica 8 – "Описание товара": "Descrierea mărfurilor" – se indică denumirea comercială a mărfurilor şi alte date, suficient de detaliat pentru a fi identificate mărfurile pentru care se eliberează certificatul. În cazul în care, reieşind din varietatea poziţiilor tarifare ale mărfurilor destinate exportului, spaţiul din rubrica 8 nu este suficient pentru descrierea mărfurilor, în partea de jos a rubricii se indică sintagma "(продолжение см. дополнительный лист сертификата)" (continuarea vezi în formularul-supliment al certificatului) şi se continuă descrierea mărfurilor în formularul suplimentar. În cazul unei partide de mărfuri cu o listă impunătoare de denumiri, cu condiţia că toate mărfurile se clasifică la aceeaşi poziţie tarifară şi au acelaşi criteriu de origine, se permite, în locul formularului-supliment, utilizarea documentului de însoţire al mărfii (factura, proforma, documentul de transport/conosamentul sau oricare alt document ce reflectă caracteristicile cantitative ale mărfii), în care este prezentată lista completă a mărfurilor. Acest document de însoţire al mărfii, care conţine pe prima pagină numărul de înregistrare şi data eliberării certificatului respectiv, se prezintă organului vamal al ţării de import concomitent cu certificatul. Datele referitoare la originea mărfurilor în documentul de însoţire al mărfii se autentifică de acelaşi organ abilitat care a eliberat certificatul. În acest caz în rubrica 8 se face referinţă la documentul de însoţire al mărfii respectiv, cu indicarea rechizitelor acestuia şi numărului de file.

Rubrica 9 – "Критерий происхождения": "Criteriul de origine" – se indică criteriul de origine pentru fiecare tip de marfă menţionată în rubrica 8. În cazul eliberării certificatului de origine pentru mărfurile obţinute integral în Republica Moldova, se indică litera "П" (P), în cazul mărfurilor obţinute cu cumularea materiei prime originare din statele membre la Acordul de Creare a Zonei de Comerţ Liber în cadrul CSI sau din statele cu care Republica Moldova are încheiate acorduri de comerţ liber bilaterale, se indică litera "K", iar în cazul eliberării certificatului pentru mărfurile obţinute în urma unei prelucrări suficiente, se indică litera "Д" (D), urmată de 4 semne ale poziţiei tarifare a mărfii, conform Sistemului Armonizat de Descriere şi Codificare a Mărfurilor: de exemplu, "Д ₁₇₀₁". În cazul eliberării certificatului de origine pentru mărfurile produse în una din ţările membre CSI şi introduse pînă la intrarea în vigoare a prevederilor Regulilor de determinare a ţării de origine a mărfurilor aprobate prin Decizia Consiliului Şefilor de Guvern din Comunitatea Statelor Independente (CSI) din 24 septembrie 1993, se indică "-" (liniuţă).

Rubrica 10 – "Количество товара": "Cantitatea mărfii" – se indică masa brută/netă în kilograme şi/sau cantitatea altfel exprimată conform parametrilor (unităţilor de măsură) ale mărfii, conform Sistemului Armonizat de Descriere şi Codificare al Mărfurilor. Cantitatea mărfii livrate nu trebuie să depăşească cantitatea indicată în certificat mai mult decît cu 5%. Greutatea netă include ambalajul primar în care marfa se vinde cu amănuntul.

Rubrica este opţională în cazul eliberării certificatului pentru ediţiile periodice în cadrul contractelor de lungă durată, cînd marfa este livrată de la unul şi acelaşi expeditor unuia şi aceluiaşi destinatar.

Rubrica 11 – "Номер и дата счета-фактуры": "Numărul şi data facturii" – se indică numărul şi data facturii comerciale (invoice), facturii - proformă sau altor documente care conţin parametri financiari şi cantitativi ai mărfurilor. Data facturilor nu poate fi ulterioară datei eliberării certificatului. Rubrica este opţională în cazul livrărilor în cadrul contractelor de lungă durată, cînd marfa este livrată de la unul şi acelaşi expeditor unuia şi aceluiaşi destinatar.

Rubrica 12 – "Удостоверение": "Autentificare" – se completează cu denumirea şi adresa biroului vamal care eliberează certificatul de origine. În partea de jos a rubricii se indică numele de familie, prenumele sau iniţialele funcţionarului vamal împuternicit şi data autentificării şi eliberării certificatului, cu aplicarea semnăturii olografe a funcţionarului vamal împuternicit şi a ştampilei în original a biroului vamal abilitat, destinate certificării originii mărfurilor. Se permite indicarea datei, numelui persoanei abilitate în mod manual sau prin aplicarea clişeului de tipar.

Rubrica 13 – "Декларация заявителя": "Declaraţia solicitantului" – în partea de sus a rubricii se indică "Республика Молдова" (Republica Moldova) sau statul pe teritoriul căruia au fost produse mărfurile pentru care se eliberează certificatul de origine Forma CT-1. În partea de jos a rubricii, prin semnătura olografă a conducătorului sau reprezentantului întreprinderii exportatoare şi aplicarea ştampilei în original a întreprinderii (în cazul persoanei fizice ştampila nu este obligatorie) în locurile din rubrică prevăzute pentru aceasta, exportatorul declară că toate datele şi afirmaţiile din certificat sînt complete, corecte şi completate cu bună-credinţă, că toate mărfurile au fost produse în Republica Moldova şi că îndeplinesc cerinţele de origine specificate pentru aceste mărfuri în acordul de comerţ liber. Se permite indicarea datei, numelui persoanei abilitate în mod manual sau prin aplicarea clişeului de tipar.

Completarea pe verso a certificatului de origine a mărfii Forma CT-1 este interzisă.

Anexa nr.1

la Normele tehnice de completare

a certificatelor de origine

preferenţială a mărfurilor

Formularul certificatului de circulaţie EUR.1

MOVEMENT CERTIFICATE

 Formularul certificatului de circulaţie EUR.1

(verso)

 Formularul cererii pentru certificatul de circulaţie a mărfurilor EUR.1

APPLICATION FOR A MOVEMENT CERTIFICATE

Anexa nr.2

la Normele tehnice de completare

a certificatelor de origine

preferenţială a mărfurilor

 Formularul certificatului de origine Forma A

 Formularul certificatului de origine Forma A

(verso)

Anexa nr.3

la Normele tehnice de completare

a certificatelor de origine

preferenţială a mărfurilor

 Formularul certificatului de origine forma CT-1

 Formularul suplimentar al certificatului de origine a mărfurilor forma CT-1

Anexa nr.2

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

nr.527-O din 20.12.2023

NORME TEHNICE

de verificare ulterioară a dovezilor de origine

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Prevederile prezentelor Norme tehnice se aplică pentru verificarea ulterioară a certificatelor de origine preferenţială a mărfurilor, a certificatelor de origine nepreferenţială a mărfurilor, precum şi a declaraţiilor de origine întocmite de exportator pe un document comercial (în continuare - dovezi de origine) utilizate în cadrul acordurilor care reglementează comerţul dintre Republica Moldova şi ţările partenere.

2. Verificarea ulterioară a dovezilor de origine se efectuează în conformitate cu prevederile protocoalelor şi anexelor privind definirea noţiunii de "produse originare" şi metodele de cooperare administrativă din acordurile în cadrul cărora Republica Moldova acordă preferinţe tarifare.

Capitolul II

VERIFICAREA ULTERIOARĂ A DOVEZILOR DE ORIGINE CARE

ACOPERĂ MĂRFURI IMPORTATE ÎN REPUBLICA MOLDOVA

3. Verificarea ulterioară a dovezilor de origine care acoperă mărfuri importate în Republica Moldova se solicită de birourile vamale în conformitate cu prevederile art.68 din Codul vamal nr.95/2021 sau de subdiviziunile aparatului central/organele competente, după caz, şi se dispune de subdiviziunea de origine a mărfurilor din cadrul aparatului central al Serviciului Vamal (în continuare - ACSV), atunci când există îndoieli justificate referitor la autenticitatea dovezii de origine şi/sau la originea mărfurilor acoperite de aceasta, sau în mod aleatoriu.

4. Solicitarea de verificare ulterioară ase completează conform anexei nr.1, cu motivarea îndoielilor justificate, după caz. La solicitare se anexează următoarele documente:

1) dovada de origine;

2) documentul comercial;

3) documentul de transport;

4) documente considerate necesare în susţinerea îndoielilor justificate privind cererea de verificare.

5. În cazul solicitării de verificare ulterioară din partea birourilor vamale, actele menţionate la pct.4 se transmit subdiviziunii de origine a mărfurilor din cadrul biroului vamal cu motivarea acestor îndoieli, care ulterior transmite solictarea subdiviziunii de origine a mărfurilor din cadrul ACSV, în vederea iniţierii unei cereri de cooperare administrativă internaţională către autorităţile competente ale ţării exportatoare.

6. În cazul solicitării de verificare ulterioară din partea subdiviziunilor ACSV/organelor competente, actele menţionate la pct.4 se remit direct subdiviziunii de origine a mărfurilor din cadrul ACSV.

7. În cazul certificatelor de circulaţie a mărfurilor EUR.1 pentru care se solicită verificarea ulterioară, rubrica 13 se completează, se semnează şi se ştampilează corespunzător de către solicitanţii menţionaţi la pct.3.

8. În cazul certificatelor de origine forma CT-1 pentru care se solicită verificarea ulterioară, rubrica 5 se completează cu menţiunea în limba rusă "копия верна", se semnează şi se ştampilează de către solicitanţii menţionaţi la pct.3.

9. ACSV poate refuza iniţierea unei cereri de cooperare administrativă internaţională, luând în considerare următoarele:

1) valoarea neînsemnată a tranzacţiei cu mărfurile pentru care se solicită verificarea originii;

2) motivarea neconcludentă şi/sau insuficientă a iniţierii procedurii de verificare;

3) alte premise care relevă inoportunitatea iniţierii procedurii de verificare.

10. În cazurile specificate la pct.9, ACSV informează în scris solicitanţii menţionaţi la pct.3, indicând motivele de inoportunitate privind iniţierea procedurii de verificare ulterioară solicitată.

11. Cererea de asistenţă administrativă către autoritatea competentă a ţării exportatoare va conţine următoarele informaţii:

1) numărul şi data dovezii de origine pentru care se solicită verificarea ulterioară;

2) motivul iniţierii cererii de verificare ulterioară, după caz;

3) termenul în care se solicită autorităţii competente desfăşurarea procedurii de verificare;

4) alte informaţii concludente pentru desfăşurarea procedurii de verificare.

12. Rezultatul verificării recepţionat de la autoritatea competentă a ţării exportatoare este transmis de către ACSV solicitanţilor menţionaţi la pct.3, în vederea aplicării măsurilor legale care se impun în conformitate cu legislaţia.

Capitolul III

VERIFICAREA ULTERIOARĂ A DOVEZILOR DE ORIGINE PREFERENŢIALĂ

CARE ACOPERĂ MĂRFURI EXPORTATE DIN REPUBLICA MOLDOVA

13. Verificarea ulterioară a dovezilor de origine care acoperă mărfuri exportate din Republica Moldova se efectuează la solicitarea autorităţilor vamale ale ţărilor în care au fost importate mărfurile din Republica Moldova sau din iniţiativa autorităţii vamale din Republica Moldova.

14. Solicitările de verificare ulterioară a dovezilor de origine recepţionate de ACSV de la autorităţile vamale ale ţărilor de import se înaintează în adresa biroului vamal unde a fost perfectat exportul sau, în cazul declaraţiilor de origine aplicate de exportatori pe un document comercial, la biroul vamal în a cărui rază de competenţă este situat sediul exportatorului (în continuare – birou vamal competent).

15. În cadrul controlului se verifică dacă la eliberarea/întocmirea dovezii de origine au fost respectate condiţiile de autenticitate şi legalitate în conformitate cu prevederile acordului corespunzător.

16. La iniţierea verificării ulterioare, ACSV solicită biroului vamal competent un raport de verificare conform anexei nr.2 şi documente justificative puse la dispoziţie de exportator împreună cu declaraţia vamală de export, în baza cărora a fost eliberată sau întocmită o dovadă de origine.

17. În cazul verificării ulterioare a certificatelor de origine forma CT-1 se solicită şi Concluzia privind originea mărfurilor întocmită în limba rusă (заключение о происхождении товара), conform anexei nr.3.

18. Termenul de prezentare a actelor menţionate la pct.16 şi pct.17 în adresa ACSV este de 45 de zile de la data recepţionării solicitării de verificare.

19. Termenul menţionat la pct.18 poate fi prelungit cu încă până la 30 de zile, în dependenţă de:

1) Volumul şi complexitatea acţiunilor de verificare;

2) Survenirea unor circumstanţe care împiedică efectuarea în termen a verificării.

20. Biroul vamal competent informează în scris ACSV, referitor la necesitatea prelungirii termenului de desfăşurare a procedurii de verificare sau privind suspendarea acesteia, argumentând necesitatea prelungirii sau suspendării termenului.

21. Raportul de verificare şi Concluzia privind originea mărfii, după caz, sunt semnate de către funcţionarul vamal care a efectuat procedura de verificare şi de şeful subdiviziunii de origine a mărfurilor din cadrul biroului vamal competent. Concluzia privind originea mărfii, suplimentar, se autentifică cu ştampila personală a funcţionarului vamal.

22. Copia raportului de verificare şi a concluziei privind originea mărfii, după caz, precum şi actele anexate se păstrează la biroul vamal competent timp de cel puţin 3 ani.

23. În scopul efectuării controlului, biroul vamal competent are dreptul să solicite orice document şi să efectueze orice verificare a evidenţelor contabile sau a documentelor exportatorului referitoare la originea mărfurilor acoperite de dovada de origine.

24. În cazul în care, la baza eliberării/întocmirii dovezii de origine a stat o declaraţie a furnizorului/declaraţie pe termen lung a furnizorului prevăzute de pct.51 şi pct.54 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, şi dacă există suspiciuni privind exactitatea sau autenticitatea declaraţiei, se procedează la verificarea acesteia potrivit Capitolului IV.

25. În cazul în care, în urma verificării documentelor prezentate de exportator există suspiciuni privind corectitudinea stabilirii originii mărfurilor exportate, se efectuează inspectarea la sediul exportatorului care se finalizează prin întocmirea actului de inspectare, conform anexei nr.4, sau controlul ulterior conform art.352 din Codul vamal.

26. În urma recepţionării raportului de verificare şi, după caz, a concluziei privind originea mărfii, ACSV, în termeni proximi, care să nu depăşească termenul prevăzut de acordul de comerţ liber corespunzător, elaborează răspunsul cu privire la rezultatul cererii de cooperare administrativă internaţională şi îl expediază autorităţii competente din statul solicitant. Răspunsul va conţine informaţii referitor la autenticitatea dovezii de origine şi la originea preferenţială a mărfurilor, precum şi alte informaţii relevante, potrivit solicitării de verificare recepţionată.

Capitolul IV

VERIFICAREA DECLARAŢIEI FURNIZORULUI/

DECLARAŢIEI PE TERMEN LUNG A FURNIZORULUI

27. În scopul verificării unei declaraţii a furnizorului/declaraţii pe termen lung a furnizorului, biroul vamal la care se prezintă această declaraţie solicită exportatorului obţinerea de la furnizor a informaţiilor necesare pentru a determina originea preferenţială a mărfurilor în sensul prevederilor cuprinse în acordurile pe care Republica Moldova le-a încheiat cu anumite ţări sau teritorii.

28. În cazul în care un exportator nu poate să prezinte informaţia menţionată la pct.27 în termen de 30 de zile de la data solicitării, biroul vamal competent are dreptul să solicite furnizorului orice document şi să efectueze orice verificare a evidenţelor contabile sau a documentelor care vin să confirme informaţia din declaraţia furnizorului/declaraţia pe termen lung a furnizorului.

29. În cazul în care nu este recepţionat nici un răspuns de la furnizor în termen de 30 zile de la data solicitării menţionate la pct.28 sau în cazul în care răspunsul nu conţine suficiente informaţii pentru a determina originea mărfurilor vizate, biroul vamal competent declară nulă dovada de origine stabilită pe baza declaraţiei furnizorului/declaraţiei pe termen lung a furnizorului.

Anexa nr.4

la Normele tehnice de verificare ulterioară

a dovezilor de origine preferenţială

Condiţiile

de completare a actului de inspectare

Rubrica 1.1. - se înscrie denumirea agentului economic supus inspectării, codul fiscal, adresa juridică deplină (în cazul persoanei fizice se va indica numele, prenumele, patronimicul, adresa unde are viză de reşedinţă şi codul IDNO). Denumirea exportatorului trebuie să fie identică cu denumirea indicată în actele de constituire ale agentului economic exportator. Se permite indicarea prescurtată a denumirii întreprinderii-exportator, dacă aceasta este indicată în Statutul său. În cazul în care exportatorul este rezident al unei Zone Economice Libere se va indica şi denumirea ZEL;

Rubrica 1.2. – se înscriu principalele genuri de activitate ale agentului economic conform Extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice (cu indicarea obligatorie a numărului şi datei extrasului). În cazul în care agentul economic este rezident al unei Zone Economice Libere se vor indica principalele genuri de activitate conform rezoluţiei/permisului de activitate a administraţiei ZEL (cu indicarea obligatorie a numărului şi datei);

Rubrica 1.3. – se indică adresa juridică a locului inspectării (adresa unde se desfăşoară procesul de producere propriu zis);

Rubrica 1.4. – se indică suprafaţa totală predestinată producerii şi suprafaţa de lucru utilizată real în procesul de producere. Totodată, se vor indica încăperile de care dispune producătorul (existenţa laboratorului, depozitelor, alte date relevante);

Rubrica 1.5. – la acest punct se vor specifica informaţii ce se referă la personalul întreprinderii – numărul angajaţilor, regimul de lucru (schimb/ore);

Rubrica 2.1. – se indică denumirea comercială a mărfii analizate şi poziţia tarifară la nivel de primele 4 cifre conform NM al RM. Sunt specificaţi indicii organoleptici (aspect interior/exterior, miros, culoare, gust, etc.) dacă circumstanţele permit identificarea acestora. În cazul unei varietăţi de produse, aceste informaţii se vor specifica pentru fiecare poziţie tarifară în parte. Se indică cantitatea existentă în depozite la momentul inspectării (în baza rapoartelor financiare şi contabile);

Rubrica 2.2. – se indică toate mărfurile utilizate ca materie primă în procesul de producere (inclusiv şi poziţia tarifară la nivel de primele 4 cifre conform NM al RM), ţara de origine a mărfurilor utilizate ca materie primă, denumirea agentului economic producător/vînzător, actul ce confirmă vînzarea-cumpărarea materiei prime şi preţul acesteia. Se va arăta cantitatea de materie primă folosită în procesul de producere, dar şi valoarea acesteia;

Rubrica 2.3. - se indică cheltuielile de producere (retribuirea muncii, asigurarea socială şi medicală, alte cheltuieli (apă, energie electrică/termică, etc.)) şi costul acestora;

Rubrica 3.1. – se indică echipamentul existent, mijloacele tehnice de producere, utilajul special care este utilizat de către producător în ciclul tehnologic (denumirea, modelul, destinaţia);

Rubrica 3.2. – se indică detaliat toate operaţiunile tehnologice de producere;

Rubrica 3.3. – se indică capacitatea maximă de producere într-o unitate de timp, se indică cantitativ şi procentual normele de consum pentru o unitate de produs finit, cu reflectarea concomitentă a pierderilor de producere (evaporare, uscare, deteriorare, deşeuri, etc.), dacă acestea există;

Rubrica 4.1. – se reflectă principiile de respectare a regulii de origine concomitent cu indicare procentuală a materiei prime neoriginare şi a materiei prime clasificate la aceeaşi poziţie tarifară cu produsul finit (pentru cazul mărfii verificate);

Rubrica 4.2. – se indică criteriul de origine (pentru certificatele de origine Forma CT-1 şi Forma A), cu specificarea concretă a normei legale (pct., lit., art., Nr. actului) precum şi actele ce confirmă îndeplinirea criteriul de origine;

Rubrica 4.3. – se indică toate încălcările depistate, insuficienţa documentelor confirmative, concluzii referitor la existenţa procesului tehnologic, concluzii referitor la prelucrarea suficientă a mărfurilor. Se fac constatări în urma analizelor efectuate prin intermediul portalului Serviciului Vamal şi a altor sisteme informaţionale. Totodată, se aduc propuneri şi recomandări în cazul în care mărfurile nu întrunesc condiţiile necesare pentru a fi certificate;

Rubrica 5.1. – se indică toate actele justificative ce confirmă caracterul originar al mărfurilor şi au fost colectate în momentul efectuării inspectării (cu indicarea numărului şi data emiterii) - diagrame, scheme, grafice, documente specifice referitore la producerea mărfurilor, certificate de origine, contracte, facturi fiscale, facturi de transport, probe, alte documente relevante (ştampilate şi semnate de către agentul eсonomic);

Rubrica 5.2. – se indică toate informaţiile, ce au tangenţă cu mărfurile supuse inspectării sau cu activitatea agentului economic exportator/producător, obţinute în urma consultării internetului - asortimentul, publicitatea, preţurile orientative la materia primă şi sursa acesteia, preţurile orientative la mărfurile similare, informaţii despre activitatea agentul economic, alte informaţii concludente;

Rubrica 5.3. - se indică materialele ilustrative acumulate (fotografii, materiale video, audio).