Приказ N 79 от 04.06.2002 об утверждении формы "Dispozitie privind suspendarea operatiunilor la conturile bancare ale contribuabilului"

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ Приказ об утверждении формы "Dispoziţie privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare ale contribuabilului" N 79 от 04.06.2002 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 96-99/220 от 05.07.2002 * * * Утратил силу: 21.04.2006 Приказ ГГНИ N 65 от 12.04.2006 На основании положений статьи 229 Налогового кодекса ПРИКАЗЫВАЮ: 1. Утвердить: 1.1. Форму "Dispoziţie privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare ale contribuabilului" согласно приложению N 1, присвоив ему индекс 3-SF. 1.2. "Explicaţiile asupra ordinii de completare a formularului de "Dispoziţie privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare ale contribuabilului", de evidenţă şi de executare a dispoziţiilor emise" согласно приложению N 2. 2. Приложения N 1 и 2 являются неотъемлемой частью настоящего приказа. 3. Для введения в действие настоящего приказа возложить следующие обязанности: а) на управление учета налогоплательщиков и доходов (г-жа Наталья Плэмэдялэ) - определение необходимого количества бланков формы 3-SF для типографского изготовления и их распределения налоговым органам; b) на хозяйственное управление (г-н Валериу Чеботарь) - организация типографского изготовления и обеспечения налоговых органов бланками, указанными в лит. а); с) на управление финансов и бухгалтерского учета (г-жа Вера Чебанюк): - бухгалтерский учет бланков "Dispoziţie..." нового образца; - организация инвентаризации остатков бланков "Dispoziţie..." старого образца на конец июня 2002 г. и исключение этих бланков из оборота путем их уничтожения. 4. Организацию государственной регистрации и опубликование настоящего приказа в Официальном мониторе Республики Молдова возложить на юридическое управление (г-н Тудор Гладий). 5. Настоящий приказ применяется со дня введения в действие раздела V Налогового кодекса и подлежит направлению для сведения и руководства всем территориальным налоговым органам и заинтересованным структурам Главной государственной налоговой инспекции (г-жа Лилия Черемуш). НАЧАЛЬНИК ГЛАВНОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ Михаил ПОП Кишинэу, 4 июня 2002 г. N 79. Anexa nr.1 la Ordinul Inspectoratului Fiscal Principal de Stat nr. 79 din 4 iunie 2002 Stema de Stat | Forma 3-SF | +------------------------------------ a Republicii |(aprobată prin Ordinul Ins- | | Cotorul Dispoziţiei Moldova |pectoratului Fiscal Princi- | | Seria A Nr._______din______________ |pal de Stat nr.79 din | | (se indică data Ex.1 | |04 iunie 2002, anexa nr.1) | | emiterii) -----+ |____________________________| | |(denumirea instituţiei (su- | | privind suspendarea operaţiunilor Republica Moldova |____________________________| | la conturile bancare ale +----------------+|cursalei, filialei institu- | | contribuabilului |Codul fiscal ||____________________________| | | ||ţiei) financiare) | | Se indică: +----------------+| +------------------+| | Inspectoratul Fiscal | |Codul fiscal || L | 1._________________________________ de Stat pe ___________________| +------------------+| I | (denumirea contribuabilului) (se indică denumirea|____________________________| N | ___________________________________ ______________________________| Copia: Conducătorului | I | +----------------------------+ completă a inspectoratului) |____________________________| A | |Codul fiscal | |(se indică adresa poştală şi| | +----------------------------+ |____________________________| | 2._________________________________ Seria A Nr.__________ |denumirea contribuabilului) | D | (denumirea instituţiei (sucursalei, +------------------+| E | ___________________________________ |Codul fiscal || | filialei instituţiei) financiare) +------------------+| | +----------------------------+ Dispoziţie | D | |Codul fiscal | privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare | E | +----------------------------+ ale contribuabilului | T | 3._________________________________ | A | (denumirea şi numărul (merele) _____________________________ | Ş | ___________________________________ (data, luna şi anul emiterii) | A | contului (rilor) bancare) | R | ___________________________________ Conform drepturilor prevăzute la art.134 alin.(1) Cod | E | 4._________________________________ fiscal, prescriu: pentru săvîrşirea încălcării(rilor) care | | (numărul (merele) articolului cade (cad) sub incidenţa prevederilor ____________________ | | ___________________________________ (se indică numărul | | (lelor), alineatului (telor) din __________________________________________________________ | | ___________________________________ articolului(lelor) şi alineatului(telor) Codului fiscal, | | Codul fiscal şi, succint, __________________________________________________________ | | ___________________________________ de asemenea, succint, conţinutul textual al(e) | | conţinutul textual al(e) __________________________________________________________ | | ___________________________________ încălcării (rilor) comise) | | încălcării (rilor) _________________________________________________________, | | ___________________________________ se suspendă, pînă la lichidarea completă a încălcării | | 5. Şeful (şef adjunct al) Inspecto- (rilor), toate operaţiile de treceri la scăderi (cu | | ratului____________________________ excepţia celor de achitare a obligaţiilor faţă de bugetul | | (prenumele, numele de familie public naţional) la contul (turile) ______________________ | | şi semnătura) (se indică denumirea, | | L.Ş. __________________________________________________________ | | 6._________________________________ numărul(rele) contului(rilor) şi denumirea titularului | | (data remiterii şi numărul __________________________________________________________ | | de înregistrare) de cont(turi). | | 7._________________________________ __________________________________________________________ | | (data executării sau întreruperii | | ___________________________________ Şeful (şef adjunct al) | | executării "Dispoziţiei..." şi Inspectoratului __________________________________________ | | ___________________________________ (prenumele, numele de familie şi semnătura)| | semnătura executorului) L.Ş. | +------------------------------------ Stema de Stat | Forma 3-SF | +------------------------------------ a Republicii |(aprobată prin Ordinul Ins- | | Cotorul Dispoziţiei Moldova |pectoratului Fiscal Princi- | | Seria A Nr._______din______________ |pal de Stat nr.79 din | | (se indică data Ex.2 | |04 iunie 2002, anexa nr.1) | | emiterii) -----+ |____________________________| | |(denumirea instituţiei (su- | | privind suspendarea operaţiunilor Republica Moldova |____________________________| | la conturile bancare ale +----------------+|cursalei, filialei institu- | | contribuabilului |Codul fiscal ||____________________________| | | ||ţiei) financiare) | | Se indică: +----------------+| +------------------+| | Inspectoratul Fiscal | |Codul fiscal || L | 1._________________________________ de Stat pe ___________________| +------------------+| I | (denumirea contribuabilului) (se indică denumirea|____________________________| N | ___________________________________ ______________________________| Copia: Conducătorului | I | +----------------------------+ completă a inspectoratului) |____________________________| A | |Codul fiscal | |(se indică adresa poştală şi| | +----------------------------+ |____________________________| | 2._________________________________ Seria A Nr.__________ |denumirea contribuabilului) | D | (denumirea instituţiei (sucursalei, +------------------+| E | ___________________________________ |Codul fiscal || | filialei instituţiei) financiare) +------------------+| | +----------------------------+ Dispoziţie | D | |Codul fiscal | privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare | E | +----------------------------+ ale contribuabilului | T | 3._________________________________ | A | (denumirea şi numărul (merele) _____________________________ | Ş | ___________________________________ (data, luna şi anul emiterii) | A | contului (rilor) bancare) | R | ___________________________________ Conform drepturilor prevăzute la art.134 alin.(1) Cod | E | 4._________________________________ fiscal, prescriu: pentru săvîrşirea încălcării(rilor) care | | (numărul (merele) articolului cade (cad) sub incidenţa prevederilor ____________________ | | ___________________________________ (se indică numărul | | (lelor), alineatului (telor) din __________________________________________________________ | | ___________________________________ articolului(lelor) şi alineatului(telor) Codului fiscal, | | Codul fiscal şi, succint, __________________________________________________________ | | ___________________________________ de asemenea, succint, conţinutul textual al(e) | | conţinutul textual al(e) __________________________________________________________ | | ___________________________________ încălcării (rilor) comise) | | încălcării (rilor) _________________________________________________________, | | ___________________________________ se suspendă, pînă la lichidarea completă a încălcării | | 5. Şeful (şef adjunct al) Inspecto- (rilor), toate operaţiile de treceri la scăderi (cu | | ratului____________________________ excepţia celor de achitare a obligaţiilor faţă de bugetul | | (prenumele, numele de familie public naţional) la contul (turile) ______________________ | | şi semnătura) (se indică denumirea, | | L.Ş. __________________________________________________________ | | 6._________________________________ numărul(rele) contului(rilor) şi denumirea titularului | | (data remiterii şi numărul __________________________________________________________ | | de înregistrare) de cont(turi). | | 7._________________________________ __________________________________________________________ | | (data executării sau întreruperii | | ___________________________________ Şeful (şef adjunct al) | | executării "Dispoziţiei..." şi Inspectoratului __________________________________________ | | ___________________________________ (prenumele, numele de familie şi semnătura)| | semnătura executorului) L.Ş. | +------------------------------------ Anexa nr.2 la Ordinul Inspectoratului Fiscal Principal de Stat nr. 79 din 4 iunie 2002 EXPLICAŢII asupra ordinii de completare a formularului de "Dispoziţie privind suspendarea operaţiunilor la conturile bancare ale contribuabilului", de de evidenţă şi de executare a dispoziţiilor emise 1. Formularul "Dispoziţiei..." nominalizate în titlul "Explicaţiilor..." prezente (în continuare - "Formular") reprezintă un formular tipizat de document cu regim special şi se ţine la evidenţă în modul general de evidenţă contabilă, stabilit pentru evidenţa, eliberarea, păstrarea şi utilizarea formularelor de asemenea documente. 2. "Formularul" se întocmeşte manual, în două exemplare, din care primul, împreună cu cotorul "Dispoziţiei...", se remite instituţiei (sucursalei, filialei instituţiei) financiare, iar al doilea, acesta fiind detaşat de cotorul menţionat, - contribuabilului, în ambele cazuri prin scrisoare de însoţire. 3. Instituţia (sucursala, filiala instituţiei) financiară (re) este obligată să: a) execute "Dispoziţia..." primită în mod incontestabil; b) completeze pct.7 al cotorului şi, detaşîndu-l de "Formular", în termen de cel tîrziu a treia zi lucrătoare din ziua primirii "Dispoziţiei..." să-l restituie inspectoratului (oficiului) fiscal respectiv, emitent al "Dispoziţiei...". 4. Cotoarele detaşabile ale ambelor exemplare de "Dispoziţie..." se păstrează la inspectoratul (oficiul) fiscal, în dosarul contribuabilului sau în alt dosar, conform Nomenclatorului inspectoratului (oficiului) fiscal de dosare ale lucrătorilor de secretariat. 5. Inspectoratul (oficiul) fiscal, emitentul "Dispoziţiei...", este obligat să: 5.1. Înregistreze "Dispoziţia..." emisă într-un "Registru" special, acesta avînd, în mod obligatoriu, următorii indici: a) numărul de ordine, acesta fiind şi numărul de înregistrare a "Dispoziţiei..."; b) seria, numărul şi data emiterii "Dispoziţiei..."; c) denumirea instituţiei (sucursalei, filialei instituţiei) financiare; d) denumirea contribuabilului; e) numărul (rele) articolului (lelor) şi alineatului (telor) Codului fiscal, în temeiul cărora s-au suspendat operaţiile bancare de treceri la scăderi; f) numărul şi data comunicatului privind retragerea sau sistarea acţiunii "Dispoziţiei..."; g) semnătura responsabilului de evidenţă şi control asupra executării "Dispoziţiei...". 5.2. Să supravegheze executarea "Dispoziţiei...", să o retragă, imediat dacă a fost emisă greşit sau nelegitim, şi să sisteze acţiunea ei, dacă contribuabilul a lichidat încălcarea (rile) comisă (se). Retragerea şi sistarea executării "Deciziei..." se efectuează printr-o scrisoare a inspectoratului (oficiului) fiscal, semnată de persoana care a adoptat "Decizia...". 5.3. Să asigure completarea corectă a formularului şi aplicarea suspendării operaţiilor bancare în conformitate cu prevederile legislaţiei. 6. Contribuabilul este în drept să atace "Dispoziţia..." emisă în ordinea stabilită la capitolul 17 Titlul V Cod fiscal "Contestaţiile".