Решение N 153 от 25.12.97 об утверждении Регламента о кредитной деятельности банков Республики Молдова

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

Р Е Ш Е Н И Е

об утверждении Регламента о кредитной деятельности

банков Республики Молдова

N 153  от  25.12.1997

 (в силу 30.01.1998) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 8 ст.24 от 30.01.1998

* * *

Утратил силу: 06.09.2019

Постановление НБМ N 221 от 22.08.2019

Во исполнении требований ст.5 е) и на основании ст.11 Закона о Национальном банке Молдовы, а также в целях улучшения ликвидности банков и совершенствования механизма выдачи кредитов банками Административный совет Национального банка Молдовы

РЕШИЛ:

1. Утвердить Регламент о кредитной деятельности банков Республики Молдова.

2. Настоящий Регламент публикуется в Официальном Мониторе Республики Молдова.

РЕГЛАМЕНТ

о кредитной деятельности банков Республики Молдова

I. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент разработан на основании Закона о Национальном банке Молдовы (I и VI главы) и Закона о финансовых учреждениях (III и IV главы).

1.2. В целях обеспечения единых стандартов в финансовом секторе Республики Молдова, банки, при осуществлении кредитной деятельности и выполнении кредитных операций, должны соблюдать требования, предусмотренные настоящим Регламентом.

1.3. Настоящий Регламент разработан в целях установления основных принципов кредитной деятельности банков и должен быть применен совместно со всеми установленными нормативными требованиями, предоставляя руководству банка возможность управления деятельностью надежно и осмотрительно.

1.4. Банки уполномочены решать и несут ответственность за:

- установление и поддержание организационных структур;

- направленность кредитной политики;

- разработку аналитических методов и административных процедур;

- определение систем контроля, адекватных для оценки, управления и соизмерения риска, которые исходят из кредитной деятельности.

Данные требования устанавливаются внутренними регламентами, утвержденными советом банка.

Ответственность за осуществление перечисленных требований несет уполномоченный согласно уставу орган банка.

II. Организация и управление кредитной деятельностью

2.1. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитной деятельности банка требует установления и поддержания определенных организационных структур и кредитной политики наряду с процедурами оценки риска, мониторингом и контролем, преследующих цель обеспечения претворения этой политики в операционную практику с целью защиты активов банка и получения прибыли, параллельно учитывая безопасность депозитов клиентов.

2.2. Настоящим Регламентом устанавливаются основные применяемые принципы и требования, подлежащие исполнению банками при осуществлении кредитной деятельности, предоставляя административному органу возможность управления делами банка эффективно и осмотрительно, учитывая интересы вкладчиков и других клиентов.

III. Организационная структура

3.1. Организационная структура кредитных подразделений зависит от величины банка, сети филиалов, объемов кредитных инвестиций и других факторов.

3.2. Цель деятельности данных организационных структур состоит в надежном и осмотрительном осуществлении банком кредитной политики и процедур кредитования.

3.3. Функции организационных единиц и персонала, занятых кредитной деятельностью, должны быть определены в утвержденных внутренних регламентах, в которых четко обозначены их обязанности и ответственность.

3.4. Деятельность кредитных организационных структур должна ориентироваться в следующие основные направления:

- процедуру представления заявления;

- анализ кредитоспособности (платежеспособности) клиента;

- систематический пересмотр и анализ качества кредитного портфеля.

3.5. В процессе утверждения право принимать решения по заявлениям на предоставление кредита предоставляется специальному комитету по кредитам, составленному из нечетного числа членов, но не менее 3 человек.

Максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена без утверждения специального комитета по кредитам на уровне филиала, определяется требованиями общей политики кредитования банка.

Любая кредитная сделка может быть заключена с согласия не менее 3 лиц.

“Крупные” кредиты выдаются в соответствии с требованиями Регламента № 3/09 о “крупных” “подверженностях” (Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 70, ст.31).

[Пкт.3.5 изменен Пост.НБМ N 82 от 21.04.2011, в силу 27.05.2011]

3.6. Процедура предоставления кредитов может быть подвергнута двойному контролю со стороны независимой структурной единицы с прямым предоставлением данных специальному кредитному комитету или административному органу банка.

IV. Политика и процедуры кредитования

4.1. Кредитная политика банка должна быть направлена на защиту активов, получение доходов и улучшение финансово-экономического состояния заемщиков, учитывая безопасность депозитов клиентов.

4.2. Политика и процедуры кредитования определяются положением об общей политике, а также специальными инструкциями, утвержденными советом банка.

4.2.1. Такая общая политика и письменные процедуры будут включать, но не лимитироваться:

Положением об общей политике кредитования банка, акцентируя:

- организационную структуру;

- кредитные органы;

- стратегию сделок и маркетинг;

- виды кредитов;

- общие лимиты кредитования;

- кредитную деятельность на уровне филиала;

- возможный и достаточный залог или другой вид обеспечения;

- способ предоставления и возврата кредитов;

- принципы установления размера процентной ставки;

- распределение по отраслям (секторам);

- пересмотр и контроль кредитного портфеля и др.

Подробные инструкции о политике и процедурах для каждого вида кредита и предоплаты в т.ч.:

- внутренние процедуры оценки кредитоспособности заемщика;

- управление и соизмерение риска;

- лимиты предоставления кредита;

- необходимый залог или другой вид обеспечения;

- установление цены;

- разрешения;

- проблематичные кредиты и их сбор;

- формирование резервов;

- описание аналитических методов оценки кредитоспособности клиентов.

Эти подробные инструкции должны включать и бланки заявления, кредитных договоров (контрактов), бланки оформления залога или другого вида обеспечения и др.

4.2.1.1. Общая стратегия сделок и маркетинг должны включать общую коммерческую стратегию банка, направленную на клиента, а также определение стратегии маркетинга, имеющей целью достижение поставленных коммерческими сделками целей.

4.2.1.2. Общая политика должна определять все виды кредитов, предоставляемых учреждением, с точным и объемным описанием, содержанием информации о цели кредита, сроках возврата, цене, приемлемом залоге или другом виде обеспечения и др.

4.2.1.3. Общая политика должна включать общий указатель относительно доли, занимаемой каждым видом кредита в общем кредитном портфеле, как, например, на коммерческие и потребительские кредиты, кредиты на недвижимость и др., с отражением коммерческой стратегии учреждения с учетом риска каждой вовлеченной стороны.

4.2.1.4. Общая политика кредитования должна отражать установленные и регулирующие пределы кредитования, то есть лимиты предоставления крупных кредитов одному заемщику или группе взаимосвязанных лиц, аффилированным лицам и работникам банка. Здесь могут быть включены и указания по распределению портфеля географически и по секторам.

4.2.1.5. Кредитная деятельность на уровне филиалов должна осуществляться на основании норм, устанавливающих функции, ответственность и права филиалов в общем процессе кредитования банком.

4.2.1.6. Требования к залогу и другим видам обеспечения кредитов, а также их формы будут устанавливаться в зависимости от вида кредита.

4.2.1.7. Общая политика относительно способа предоставления и возврата кредитов должна описывать возможные процедуры предоставления и возврата кредитов.

4.2.1.8. Общая политика кредитования должна содержать указатель актуальных процентных ставок, применяемых к разным видам кредита, устанавливать маржу на уровне менеджера и филиала. Установление цены на специальные виды кредита возлагается на комитет по кредитам или административный орган.

4.2.1.9. Разнообразие кредитного портфеля состоит в установлении оптимальных соотношений кредитов (потребительских, на недвижимость, коммерческих и др.) в общей сумме портфеля, учитывая риск при каждом виде кредитования.

4.2.1.10. Общая политика кредитования устанавливает нормы систематического пересмотра кредитного портфеля, которые позволят его объективную классификацию. В этих целях будут четко определены ответственность банка и его филиалов, правила о внутреннем процессе формирования данных и контрольных процедур.

4.2.2. В зависимости от требований, предусмотренных в общем Положении, специальные инструкции будут отражать особенности каждого вида кредита, дополнительно отражая следующие моменты: управление кредитом, информационную систему по кредитам, внутренний контроль кредитов и др.

4.2.2.1. Банк должен иметь инструкции с подробным описанием всего процесса управления каждым видом кредита: от первоначального заявления клиента, оценки его кредитоспособности и утверждения выдачи кредита до окончательного его возврата. Эти инструкции должны предоставлять подробную информацию по любому виду кредита и определять нормы относительно:

• Авторитета кредитования: определение авторитета кредитования в рамках банка для принятия решения на разных уровнях, для каждого вида и размера кредита;

• Финансовой информации: требования по отношению к информированию относительно данных о финансовом состоянии, которые должны быть выполнены заемщиком для каждого вида кредита, предоставляя возможность глубокого анализа кредитоспособности клиента;

• Оценки кредитоспособности: подробные указания о порядке определения кредитоспособности клиента и его способности возвратить кредит, включая адекватные методы анализа балансов, отчета о доходах и убытках, а также оценки залога и других форм обеспечения кредитов, установлении лимитов (коэффициентов) их использования, рассмотрение кредитных отчетов, содержащих информацию, являющуюся частью кредитной истории, а также иную информацию, относящуюся к соблюдению дебитором своих договорных обязательств (сертификаты других банков, выписки из счетов, открытых в других банках, а также иную информацию, необходимую для оценки истории соблюдения договорных обязательств). Финансовые отчеты субъектов, которые в соответствии с законодательством обязаны составлять данный вид отчетов, представляются по требованию банка, заверенные печатью соответствующего государственного органа, за последний отчетный период.

• Залога и других форм обеспечения кредитов: предусмотрение минимального коэффициента для залога и других форм обеспечения кредитов, необходимых для каждого вида кредита и их адекватной оценки в целях обеспечения полного покрытия суммы, подлежащей риску (сумма кредита плюс проценты);

• Процесса утверждения: подробные нормы разрешения предоставления кредита;

• Установлении цены кредита: процентная ставка/комиссионные для всех видов кредитов, покрывая стоимость формирования фондов (плюс маржа дохода), включая дополнительную стоимость и создание резервов на возможные потери;

• Лимитов: лимитирование индивидуальных линий /невозвращенных кредитов и общей суммы для каждого заемщика;

• Сбора: определение процедур, связанных с просроченными кредитами и причитающимися непогашенными платежами /правонарушения и другие рекламации;

• Разного: специальные инструкции для экстренных случаев, льготы и др.

4.2.2.2. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитного портфеля банка требует применения эффективной информационной системы, которая должна включать все необходимые аспекты о выдаче кредитов. Наличие правильной и надежной информационной системы, охватывающей всю кредитную деятельность, является необходимым условием для управления и эффективного контроля риска и, соответственно, для исполнения долгов и обязательств по менеджменту или администрацией банка.

Информационная система кредитования должна содержать четкие детали относительно индивидуальных ссуд касающихся:

- личности и деятельности заемщика;

- финансового и экономического состояния заемщика (прошлое, настоящее и прогнозируемое) на основе глубокого анализа его надежности;

- вида, цели и размера кредита;

- первичных и вторичных ресурсов возврата;

- обеспечения (залога) возврата ссуды, его условия;

- другой информации относительно кредитной операции (предоставление данных о финансовом состоянии заемщика).

4.2.2.3. Внутренняя ревизия кредитов предусматривает систематическую переоценку кредитного портфеля банка в целях заблаговременного определения повышенного риска, а также принятия необходимых мер по сомнительным и безнадежным кредитам, а также резервам. Большое значение имеет наличие подробных инструкций, содержащих следующие субъекты:

(i) Объективы внутренней ревизии кредита:

- оперативное информирование об актуальном состоянии кредитного портфеля;

- оценка позитивных или негативных тенденций кредитного портфеля;

- определение проблематичных кредитов;

- строгий анализ проблематичных кредитов;

- обеспечение создания адекватных резервов в соответствии с регламентами Национального банка;

- выявление несоблюдения внутренних указаний и норм по надзору, а также регламентов, разработанных Национальным банком.

(ii) Ответственность за правильность внутренней ревизии кредитного портфеля

В целях осуществления данного субъекта банк должен определить специальную организационную структуру, отдельную от структурных единиц, по предоставлению и анализу кредитов.

(iii) Стандарты пересмотра кредитов

Нормативные акты должны включать детали, касающиеся стандартов учреждения, согласно которым будет осуществлена оценка кредитного портфеля, состоящие из следующих разделов:

• Кредиты с просроченным сроком и со статусом ненакопления процентов;

• Кредиты с правонарушениями;

• Беспроцентные кредиты в соответствии с требованиями контракта;

• Проблематичные кредиты;

• Кредиты, чьи условия и сроки были изменены путем снижения процентной ставки или суммы кредита, переноса оплаты процентов или выдачи кредита, путем другой реорганизации или модификации сроков возврата;

• Кредиты, полностью или частично перечисленные другому банку, в результате продажи, участия или обмена активами;

• Кредиты, полученные от другого банка в результате купли, участия или обмена активами;

• Кредитные обязательства или другие возможные пассивы;

• В случае обеспеченных кредитов - размер и качество залога или другого вида обеспечения;

• В случае необеспеченных кредитов - серьезный анализ движения счетов (фондов);

• Кредиты, выданные персоналу и руководству банка, председателям (директорам), главным акционерам и аффилированным лицам;

• Разные кредиторские задолженности и приостановленные кредитные счета.

(iv) Отчеты о ревизии кредитов

Отчеты о ревизии кредитов позволят администрации банка проверять и управлять риском. Они составляются периодически, не менее одного раза в месяц, в строго установленные сроки и представляются компетентному органу банка для принятия адекватных решений.

[Пкт.4.2 дополнен Пост.НБМ N 82 от 21.04.2011, в силу 27.05.2011]

[Пкт.4.2 изменен Пост.БНМ N 139 от 31.07.2008, в силу 12.09.2008]

[Пкт.4.2 дополнен Пост.НБМ N 110 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

4.3. Общее Положение и специфические инструкции могут быть включены, по усмотрению банка, в один общий Регламент по кредитованию, который будет отражать все перечисленные аспекты кредитной деятельности.

4.4. Требования настоящего Регламента применимы и в кредитной деятельности по финансовому лизингу.

V. Заключительные и переходные положения

5.1. Настоящий Регламент вступает в силу со дня опубликования в "Мониторул Офичиал".

5.2. На основании настоящего Регламента банки разработают внутренние соответствующие нормативные акты/приведут в соответствие существующие внутренние нормативные акты в срок до 1 мая 1998 года.

5.3. Национальный банк Молдовы проверит адекватность организации банка, менеджмента и процедур кредитной деятельности во время осуществления проверок на местах. Результат проверки станет составной частью рейтинга банка и будет обсужден совместно с администрацией банка.

5.4. Со дня вступления в силу настоящего Регламента аннулируются временный Регламент о банковском кредите, утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы от 26.03.93 года, протокол N 14 и временный Регламент о выдаче гарантий и банковских обязательств, утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы от 16.04.1993 г., протокол N 18.