Решение N 219 от 18.08.99 об изменениях и дополнениях в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Решение об изменениях и дополнениях в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов Nr.219 от 18.08.99 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 94-95/153 от 26.08.1999 * * * Утратил силу: 01.01.2012 Постановление НБМ N 279 от 01.12.2011 Во исполнение ст. 11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и ст. 53 Закона о финансовых учреждениях, а также в целях оптимизации контроля, порядка регулирования и надзора за деятельностью финансовых учреждений, Административный совет Национального банка Молдовы Р Е Ш И Л: 1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (решение Aдминистративного cовета Национального банка Молдовы N36 от 08.08.1997 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, N64-65 от 02.10.1997 г.) вносятся следующие изменения и дополнения: 1.1. Общие положения Пункт 8 дополняется следующим содержанием: "В отчетах коэффициенты отражаются с двумя цифрами после запятой.". 1.2. Отчет 1. Бухгалтерский баланс (код 03033): 1.2.1. Строка 1.1.5.2. Из первого абзаца исключается последнее предложение. Из третьего абзаца исключаются счета 1188, 1201 и 2201 и дополняется счетом 1191 и контрсчетом 1192. 1.2.2. Строка 1.1.6.1. Первый абзац после слова "факторинг" дополняется словами "соглашения РЕПО, срочные размещения-гарантии в банках". Последний абзац дополняется счетами 1111 и 1221. 1.2.3. Строка 1.1.8.0. Из первого абзаца исключается второе предложение. Второй абзац дополняется счетом 1715. 1.2.4. Строка 1.1.10.0. Из последнего абзаца исключается счет 1203 и дополняется счетами 1813 и 1814. 1.2.5. Строка 2.1.2.1. Второй абзац дополняется счетами 2346, 2347, 2348 и 2349. 1.2.6. Строка 2.2.1.0. Из второго абзаца исключается счет 2182 и дополняется счетами 2151 и 2152. 1.2.7. Строка 2.2.3.0. Первый абзац после слов "международных финансовых организациях" дополняется словами "и от других кредиторов". Из второго абзаца исключаются счета 1202, 2202 и дополняется счетами 2121, 2122, 2123, 2124, 2185 и контр-счетом 2186. 1.2.8. Строка 2.2.4.0. Третий абзац дополняется счетами 2712 и 2715. 1.2.9. Строка 2.2.5.0. Последний абзац дополняется счетом 2813. 1.2.10. Строка 2.3.6.0. Первый абзац дополняется следующим содержанием: "Из суммы данной строки вычитается величина дивидендов, выплаченных авансом". Последний абзац дополняется конрсчетом 3508. 1.2.11. Исключается строка 2.3.7.0. 1.2.12. Отменяется формуляр 03033/1 "Бухгалтерский баланс" и утверждается формуляр 03033/2 " Бухгалтерский баланс " (приложение - 2 листа). 1.3. Отчет N2. Отчет о прибылях и убытках (код 03034): 1.3.1. Строка 1.4.0. Из второго абзаца исключается счет 4188. 1.3.2. Строка 1.5.0. Третий абзац дополняется счетами 4111 и 4221. 1.3.3. Строка 2.1.1. Второй абзац дополняется счетами 5346, 5347, 5348 и 5349. 1.3.4. Строка 2.2.2. Первый абзац после слов "отражаются процентные расходы" дополняется словами "и комиссионные". Из второго абзаца исключается счет 5182 и дополняется счетами 5101, 5116, 5121, 5122, 5123, 5124, 5125, 5151 и 5152. 1.4. Отчет N 3. Кредиты и финансовый лизинг (код 03035): 1.4.1. Строка 9.0. Четвертый абзац после слов "другие векселя" дополняется словами "кредиты, выданные по соглашениям РЕПО (ценные бумаги, приобретенные на условиях перепродажи их за цену покупки плюс оговоренная процентная ставка), срочные размещения гарантии в банках". 1.5. Отчет N 7. "Крупные" кредиты (код 03039): 1.5.1. Вид залога (графа 11) дополняется следующим содержанием: "D - государственные ценные бумаги". 1.6. Отчет N 8. Предоставление кредитов аффилированным лицам (код 03040): 1.6.1. Вид залога (графа 10) дополняется следующим содержанием: "D - государственные ценные бумаги". 1.7. Отчет 10. Расчет совокупного нормативного капитала (код 03042): 1.7.1. Строка 1.4. Название дополняется словами "и резервный капитал". Из первого абзаца исключается первое предложение. Второй абзац дополняется следующим содержанием: "контр-счет 3508 минус 1762 (авансовые платежи в бюджет)". 1.7.2. Строка 2.9. Дополняется следующим содержанием: "В случае, если капитал I уровня отрицательный, в данной строке отражается ноль.". 1.7.3. Изменяется код макета из "0080" в "00801". 1.8. Отчет N11. Оценка достаточности капитала с учетом риска (код 03043): 1.8.1. Первый абзац Общих положений дополняется следующим содержанием: "В зависимости от залога кредиты отражаются частично в разных категориях." 1.8.2. Строка 1.3. Первый абзац дополняется следующим содержанием: "Также отражается совокупная часть кредитов, обеспеченных безупречным залогом в виде денежных депозитов, отмеченных в банке, который выдал кредит". Второй абзац дополняется следующим содержанием: "частично кредитные счета (от 1230 до 1490)". 1.8.3. Строка 2.3. Во втором абзаце слова "от 1230" заменить словами "от 1220". 1.8.4. Строка 3.2. В названии слова "в банках бывшего СССР и других стран" заменяются словами "в банках других стран (за исключением ОЭСР и Республики Молдова"). В первом предложении слова "в банках бывшего СССР и других стран" заменяются словами "и краткосрочных размещений в банках других стран (за исключением ОЭСР и Республики Молдова"). Второй абзац дополняется следующим содержанием: "частично счета 1062, 1063, 1093-1096". 1.8.5. Строка 3.3. Второй абзац после счета 6500 дополняется словами "(в части аккредитивов, за которые банк несет материальную ответственность в случае их невыполнения)". 1.8.6. Строка 4.2. Во втором абзаце слова "от 1230" заменить словами "от 1220". 1.8.7. Строка 4.3. Из второго абзаца исключаются счета 1188, 1200 и дополняется счетами 1111, 1191, 1192, а также слова "в банках бывшего СССР и других стран" заменяются словами "в банках других стран (за исключением ОЭСР и Республики Молдова)". 1.9. Отчет N 13. Анализ процентного дохода (код 03045): 1.9.1. Строка 1.9. Второй абзац дополняется счетом 4221. 1.9.2. Строка 2.7. Из второго абзаца исключается счет 4188. 1.9.3. Строка 3.1. Второй абзац дополняется счетом 4111. 1.10. Отчет N 14. Ликвидность (код 03046): 1.10.1. Строка 1.1.1. Второй абзац дополняется счетом 1111. 1.10.2. Строка 1.1.5. Из второго абзаца исключается счет 1188. 1.10.3. Строка 1.1.7. Из названия и из последнего предложения исключаются слова "резервы для переоценки". Из второго абзаца исключается счет 3503. 1.10.4. Строка 1.2.2. Второй абзац дополняется счетами 2123, 2124, 2348 и 2349. 1.10.5. Строка 1.2.3. Второй абзац дополняется счетами 2123, 2124, 2348 и 2349. 1.10.6. Строка 1.2.8. Исключается счет 2180. Второй абзац дополняется счетами 2181 и 2183. 1.10.7. Строка 1.2.9. Исключается счет 2180. Второй абзац дополняется счетами 2181 и 2183. 1.10.8. Строка 2.1.3. Первый абзац перед словами "ценные бумаги" дополняется словом "государственные". Во втором абзаце слова "1188 минус 2182" заменяются словами "частично счет 1220 минус частично счет 2150". 1.10.9. Строка 2.1.4. Первый абзац дополняется следующим содержанием: "В данную строку не включаются денежные средства со счетов, открытых банком в других банках, которые не могут быть им использованы (к примеру, в случае, когда держатся средства на счете в банке, у которого была отозвана лицензия, и т.д.).". Второй абзац излагается в новой редакции: "Частично счета 1032, 1062, 1063, 1093-1096, 1102-1106, 1351-1357, 1531 минус (частично счета 2032, 2033, 2062, 2095-2098, 2341-2344, 2531 минус частично счета 1155, 1185 (в части государственных ценных бумаг, поставленных в залог полученных у банка кредитов)". 2. Департаменту регулирования и банковского надзора, управлению статистики и управлению информационных технологий принять необходимые меры для обеспечения выполнения настоящего решения сотрудниками Национального банка Молдовы. 3. Контроль за выполнением настоящего решения возлагается на Департамент регулирования и банковского надзора (г-н Мустяца). 4. Настоящее решение вступает в силу с 1 октября 1999 г. и публикуется в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Заместитель председателя Административного совета Национального банка Молдовы Думитру УРСУ Кишинэу, 18 августа 1999 г. N 219. Коммерческая тайна Код формуляра 03033/2 ___________ ________________________________ | | | Код |Периоди| Тип | N кор- | ----------- | макета|чность |формул.| ректир.| Код банка |--------------------------------| | 00701 | 2 | | | ____________________ -------------------------------- наименование банка Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом ОТЧЕТ о бухгалтерском балансе на____________ месяц 199_ (001-леи) ------------------------------------------------------------------------ Раз-| Под- |Статья| Под- | Наименование показателей | Сумма дел |раздел| |статья| | ----|------|------|------|--------------------------------------|------- A | Б | В | Г | Д | 1 ------------------------------------------------------------------------ 1 АКТИВЫ (А) X 1 1 0 Наличные денежные средства 2 0 Денежные средства, причитающиеся с банков 3 0 Денежные средства, причитающиеся с Национального банка Молдовы 4 0 Средства, размещенные овернайт 5 Ценные бумаги X 1 Ценные бумаги, приобретенные для продажи 2 Инвестиционные ценные бумаги 9 Всего ценные бумаги 6 Кредиты и требования по финансовому лизингу X 1 Кредиты 2 Требования по финансовому лизингу 3 Минус скидки на потери по кредитам 9 Чистые кредиты и требования по финан- совому лизингу 7 0 Чистые основные средства 8 0 Наращенные проценты к получению 9 0 Прочее недвижимое имущество 10 0 Прочие активы 1 1 99 9 Всего активы 2 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ X 2 1 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА X 1 Беспроцентные депозиты X 1 1 Средства, причитающиеся банкам 2 Депозиты физических лиц 3 Депозиты юридических лиц 9 Всего беспроцентные депозиты 2 1 2 Процентные депозиты X 1 Денежные средства, причитающиеся банкам 2 Депозиты физических лиц 3 Депозиты юридических лиц 9 Всего процентные депозиты 2 1 99 9 Всего депозиты 2 2 1 0 Ценные бумаги, проданные с последующим выкупом 2 0 Средства, заимствованные овернайт 3 0 Прочие займы 4 0 Наращенные проценты к выплате 5 0 Прочие обязательства 6 0 Субординированные долги 2 2 99 9 Всего обязательства 2 3 АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ X 1 Акции X 1 Размещенные простые акции 2 Размещенные привилегированные акции 3 Минус: Казначейские акции 9 Всего находящиеся в обращении акции 2 0 Избыток капитала 3 0 Резервный капитал 4 0 Резервы по переоценке основных средств 5 0 Прочие резервы 6 0 Нераспределенная прибыль 2 3 99 9 Всего акционерный капитал 2 9 99 9 Всего обязательства и акционерный капитал ------------------------------------------------------------------------ Руководитель банка ______________ Главный бухгалтер ______________М.П. Дата составления "_" ____________ 199_ Исполнитель и номер телефона____________ Пpимечание: Отчет составлен в соответствии с: 1. 2. 3.