Решение N 250 от 22.09.99 об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления и представления банками финансовых отчетов

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Решение об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления и представления банками финансовых отчетов Nr.250 от 22.09.99 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 109-111/193 от 07.10.1999 * * * Утратил силу: 01.01.2012 Постановление НБМ N 279 от 01.12.2011 Во исполнение ст.11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и ст.53 Закона о финансовых учреждениях, а также в целях оптимизации контроля, порядка регулирования и надзора деятельности финансовых учреждений Административный совет Национального банка Молдовы РЕШИЛ: 1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (решение АС НБМ N36 от 08.08.1997 г., Monitorul Oficial al RM N64-65 от 02.10.97 г.) вносить следующие изменения и дополнения: 1.1. Дополнить Отчетом N 18 "Анализ разницы сроков погашения" (код 03052): "ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ В данном отчете отражаются активы, обязательства и условные счета, чувствительные к процентной ставке, распределенные по периодам времени, согласно срокам их погашения при установленной процентной ставке или согласно периоду, до следующего изменения стоимости при плавающей процентной ставке. Активы, обязательства и условные счета чувствительны к процентной ставке, если: они оплачиваются; они являются промежуточными или частичными платежами; процентная ставка по невозвращенной части кредита изменяется согласно договору на протяжении данного периода времени; невозвращенная часть кредита может быть переоценена, если какая-либо процентная ставка или какой-либо показатель изменяется и руководство банка ожидает, что процентная ставка или показатель изменится на протяжении данного периода времени. Таким образом, в данный отчет включаются: Активы: денежные средства, причитающиеся с банков и НБМ, средства, размещенные овернайт, срочные ценные бумаги (за исключением бессрочных акций), кредиты и требования по финансовому лизингу (за исключением кредитов, по которым не наращиваются проценты), другие активы, чувствительные к процентной ставке; Обязательства: процентные депозиты, проданные ценные бумаги с последующим выкупом, займы овернайт, другие займы, задолженности банка по финансовому лизингу, субординированные задолженности и другие обязательства, чувствительные к процентной ставке; Условные счета: дебетовые - обязательства банка по получению в будущем кредитов, обязательства банка по приобретению срочных ценных бумаг и другие финансовые инструменты в будущем (за исключением бессрочных акций), обязательства по приобретению валюты путем осуществления операций с наличными, обязательства по приобретению валюты путем осуществления срочных операций; кредитовые - открытые банком аккредитивы, обязательства по предоставлению кредитов в будущем, обязательства банка по продаже срочных ценных бумаг и другие финансовые инструменты в будущем (за исключением бессрочных акций), обязательства по продаже валюты путем осуществления операций с наличными, обязательства по продаже валюты путем осуществления срочных операций. Активы, обязательства и условные счета с фиксированной процентной ставкой распределяются в зависимости от периода времени, оставшегося до срока возврата (график возврата). В случае их возврата по частям (в рассрочку) каждая часть суммы отражается отдельно в строке, соответствующей периоду их возврата. При полном их возврате весь остаток отражается только в одной строке соответствующего периода их возврата. Активы, обязательства и условные счета с плавающей процентной ставкой отражаются в строке, указывающей срок, в котором согласно договору пересматривается процентная ставка (обычно - ежемесячно) или переоценивается невозвращенная часть. В 1-й графе отражаются активы, чувствительные к процентной ставке, распределенные по строкам, согласно срокам их возврата. Во 2-й графе отражаются обязательства, чувствительные к процентной ставке, распределенные по строкам, согласно срокам их возврата. В 3-й графе отражается чистая разница между активами и обязательствами, чувствительными к процентной ставке. Результат данной графы определяется разницей 1-й и 2-й граф. В 4-й графе отражается накопительная разница, которая представляет собой сумму совокупных чистых разниц между активами и пассивами, чувствительными к процентной ставке, начиная с непосредственной переоценки до определенного периода времени (срок). Результат данной графы определяется по следующим формулам: Ячейка 1.4. = ячейка 1.3 Ячейка 2.4. = ячейка 2.3 плюс 1.4 Ячейка 3.4. = ячейка 3.3 плюс 2.4 Ячейка 4.4. = ячейка 4.3 плюс 3.4 Ячейка 5.4. = ячейка 5.3 плюс 4.4 Ячейка 6.4. = ячейка 6.3 плюс 5.4 Ячейка 7.4. = ячейка 7.3 плюс 6.4 Ячейка 8.4. = ячейка 8.3 плюс 7.4 В 5-й графе отражаются дебетовые условные счета, чувствительные к процентной ставке, распределенные по строкам, согласно срокам их возврата. В 6-й графе отражаются кредитовые условные счета, чувствительные к процентной ставке, распределенные по строкам, согласно срокам их возврата. В 7-й графе отражается чистая разница между условными дебетовыми и кредитовыми счетами, чувствительными к процентной ставке. Результат данной графы определяется разницей 5-й и 6-й граф. В 8-й графе отражается накопительная разница, которая представляет собой сумму совокупных чистых разниц между дебетовыми и кредитовыми условными счетами, чувствительными к процентной ставке, начиная с непосредственной переоценки до определенного периода времени (срок). Результат данной графы рассчитывается по следующим формулам: Ячейка 1.8. = ячейке 1.7 Ячейка 2.8. = ячейке 2.7 плюс 1.8 Ячейка 3.8. = ячейке 3.7 плюс 2.8 Ячейка 4.8. = ячейке 4.7 плюс 3.8 Ячейка 5.8. = ячейке 5.7 плюс 4.8 Ячейка 6.8. = ячейке 6.7 плюс 5.8 Ячейка 7.8. = ячейке 7.7 плюс 6.8 Ячейка 8.8. = ячейке 8.7 плюс 7.8 2. Департаменту регулирования и банковского надзора (г-н Р.Мустяцэ), Управлению информационной технологии (г-н Вячеслав Ставила) и Управлению статистики (г-н Аурел Мэржинеану) предпринять необходимые меры для обеспечения настоящего решения сотрудниками Национального банка Молдовы, а также коммерческими банками. 3. Настоящее решение вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 22 сентября 1999 г. N 250. _____________ Код формуляра 03052 |_____________| ----------------------------- Код банка |Код | Перио- |Тип фор| N | |макеты|дичность|муляра | кор.| |-----------------------------| | 0096 | 4 | | | __________________ ----------------------------- Наименование банка Представляется ежемеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующе- го за отчетным периодом ОТЧЕТ анализа разницы сроков погашения за___________ квартал 199_ (001-лей) -----+----------------+-----+------+-----+-----+------+------+-----+----- Код | |Акти-|Обяза-|Чис- |Нако-|Дебе- |Креди-|Чис- |Нако- груп-| Группы сроков |вы, |тель- |тая |пи- |товые |товые |тая |пи- пы | погашения |чув- |ства, |раз- |тель-|услов-|услов-|раз- |тель- срока| |стви-|чув- |ница |ная |ные |ные |ница |ная пога-| |тель-|стви- |(1-2)|раз- |счета,|счета,|(1-2)|раз- шения| |ные к|тель- | |ница |чув- |чув- | |ница | |про- |ные к | | |стви- |стви- | | | |цен- |про- | | |тель- |тель- | | | |тной |цен- | | |ные к |ные к | | | |став-|тной | | |про- |про- | | | |ке |ставке| | |цен- |цен- | | | | | | | |тной |тной | | | | | | | |ставке|ставке| | -----+----------------+-----+------+-----+-----+------+------+-----+------ A | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 -----+----------------+-----+------+-----+-----+------+------+-----+------ 1 До 1-го месяца 2 От 1-го до 2-х месяцев 3 От 2-х до 3-х месяцев 4 От 3-х до 6-ти месяцев 5 От 6-ти до 9-ти месяцев 6 От 9-ти до 1-го года 7 От 1-го до 5-ти лет 8 Более 5-ти лет 99 Всего X X -------------------------------------------------------------------------- Руководитель банка ______________ Главный бухгалтер ______________М.П. Дата составления "__" _________199_ Исполнитель и номер телефона ____________ ПРИМЕЧАНИЕ. Отчет составлен в соответствии с: 1. 2. 3.