Hotărâre nr. 234 din 10.04.2020

GUVERNUL REPUBLICII MOLDOVA

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea Hotărârii Guvernului nr. 1136/2007 cu privire la

unele măsuri de executare a Legii nr.419/2006 cu privire la datoria

sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat

nr. 234  din  10.04.2020

 (în vigoare 08.05.2020) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.112-114 art. 345 din 08.05.2020

* * *

Guvernul HOTĂRĂŞTE:

1. Hotărârea Guvernului nr.1136/2007 cu privire la unele măsuri de executare a Legii nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.175-177, art.1216), cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1) pe tot parcursul textului, textul “Legea Curţii de Conturi nr.261-XVI din 5 decembrie 2008” se substituie cu textul “Legea nr.260/2017 privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova”;

2) în anexa nr.1 la hotărâre, punctul 5 se completează cu propoziţia “Raportarea obligaţiunilor (cu excepţia obligaţiunilor de stat) se efectuează la valoarea nominală.”;

3) în anexa nr.2 la hotărâre:

a) pe tot parcursul textului, cuvintele “instituţiile financiare” se substituie cu cuvântul “băncile”;

b) punctul 5 se completează cu propoziţia “Valorile mobiliare de stat sunt prezentate în Raport la valoarea nominală.”;

c) la punctul 18 litera e), cuvintele “la preţul de vânzare” se exclud;

d) la punctul 22², cuvintele “Sistemul de înscrieri în conturi ale valorilor mobiliare de stat la Banca Naţională a Moldovei” se substituie cu cuvintele “Sistemul Depozitarului central unic al valorilor mobiliare”;

e) în anexa nr.4 la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat, coloana a 3-a, cuvintele “la preţul de vânzare” se exclud;

4) în anexa nr.5 la hotărâre:

a) pe tot parcursul textului, cuvintele “instituţie financiară”, la orice formă gramaticală, se substituie cu textul “bancă şi/sau organizaţie de creditare nebancară şi/sau asociaţie de economii şi împrumut”, la forma gramaticală corespunzătoare;

b) la punctul 13, textul “până la data de 3 a lunii” se substituie cu textul “până la data de 15 a lunii”;

c) la punctul 22 litera a), textul “art.14” se substituie cu textul “art.15”;

d) la punctul 32, cuvintele “sau aprobate de către creditorii-donatori internaţionali de fonduri” se substituie cu cuvintele “cu Ministerul Finanţelor şi aprobate de către creditorii-donatori internaţionali de fonduri şi comitetul de supraveghere al proiectului”;

e) la punctul 33, cuvântul “bancare” se substituie cu cuvintele “de creditare”;

f) punctul 35 va avea următorul cuprins:

“35. În scopul selectării băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante, Ministerul Finanţelor, prin intermediul Directoratului Liniei de Credit sau al succesorului acestuia, va evalua şi va monitoriza continuu performanţa financiară şi corespunderea lor criteriilor de eligibilitate. Criteriile de eligibilitate pentru băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante sunt determinate în acordurile de împrumut externe, în contractele de recreditare semnate de Ministerul Finanţelor, Directoratul Liniei de Credit sau succesorul acestuia cu băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante şi în manualele şi procedurile operaţionale ale proiectului.

Principalele criterii de eligibilitate pentru băncile participante sunt următoarele:

a) îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu legislaţia şi cu regulamentele prudenţiale ale Băncii Naţionale a Moldovei;

b) guvernare bună – proprietarii îndeplinesc cerinţele de competenţă şi onorabilitate, componenţa şi practicile adecvate ale Consiliului băncii, organizare adecvată şi capacitate instituţională pentru dirijarea riscurilor de profil, existenţa şi eficienţa Comitetelor de business şi de riscuri (ALCO-de dirijare a activelor şi pasivelor, Comitetul de riscuri, Comitetul de credite, Comitetul de audit), care activează în baza unor politici şi proceduri adecvate, management competent cu autonomie managerială adecvată, strategie de business corelată cu mărimea băncii şi experienţa managementului;

c) suficienţa de capital – structură bună a capitalului, în conformitate cu cerinţele de expunere la riscuri, trend pozitiv, adecvat perspectivelor de creştere ale băncii şi caracteristicilor de risc ale noilor iniţiative de business;

d) lichiditate adecvată şi management eficient al activelor/pasivelor (MAP) – lichiditate corespunzătoare regulamentelor Băncii Naţionale a Moldovei şi necesităţilor băncii, cu aplicarea unor practici eficiente de management al lichidităţilor. Structură bună a resurselor, fără concentrare excesivă, capacitate bună de mobilizare a resurselor locale. Planificarea adecvată a fondurilor pentru cazurile neprevăzute sau perioade de exces de lichidităţi;

e) profitabilitate adecvată – banca dispune de venituri stabile bine diversificate şi riscuri de profil acceptabile. Nivelul şi trendurile de creştere a costurilor operaţionale şi a cheltuielilor sunt bine administrate;

f) structură bună a activelor şi calitatea portofoliului – structură bună a activelor, inclusiv tipul, concentrarea, lichiditatea şi diversificarea, eficienţa plasării împrumuturilor, politici, proceduri şi practici relevante, controlul împrumuturilor părţilor în conexiune, legate, afiliate, practicile de formare a rezervelor, nivelul, distribuirea, clasificarea riguroasă a activelor, identificarea din timp şi colectarea activelor problematice;

g) funcţiile adecvate de control şi audit intern, inclusiv organizarea auditului intern şi corespunderea funcţiilor cerinţelor Băncii Naţionale a Moldovei, politicile, procedurile şi practicile de audit intern, planificarea şi exercitarea auditului anual extern, asigurarea că toate ariile de riscuri sunt examinate şi că sectoarele de riscuri majore sunt considerate de prioritate, abordarea adecvată a sugestiilor, recomandărilor sau cerinţelor auditului;

h) cerinţele de raportare către managementul de vârf şi Consiliu, calitatea rapoartelor;

i) tehnologii informaţionale (TI) adecvate şi sistem informaţional de management – organizarea adecvată a funcţiilor TI, inclusiv operarea şi menţinerea sistemelor hardware şi software, utilizarea TI moderne, a sistemelor şi bazelor de date relaţionale şi profesional dezvoltate, a sistemelor aplicate actualizate, interconexiuni în timp real cu filialele, suport în timp real al e-bankingului (bancomate, internet şi operaţiuni bancare prin telefonie mobilă), sisteme eficiente de suport şi back-up;

j) alte criterii stabilite în acordul de împrumut extern, manualele şi procedurile operaţionale ale proiectului, precum şi în contractul de recreditare semnate de Ministerul Finanţelor, Directoratul Liniei de Credit sau succesorul acestuia cu banca.

Principalele criterii de eligibilitate pentru organizaţiile de creditare nebancară participante sunt următoarele:

a) îşi desfăşoară activitatea conform legislaţiei şi reglementărilor şi cerinţelor Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, inclusiv în ceea ce priveşte dezvăluirea informaţiei, clasificarea creanţelor, constituirea provizioanelor pentru pierderi;

b) deţin un capital social minim în mărimea stabilită la art.17 alin.(1) din Legea nr.1/2018 cu privire la organizaţiile de creditare nebancară;

c) valoarea capitalului propriu în raport cu activele la orice dată constituie cel puţin 10% sau altă mărime stabilită de organele de supraveghere;

d) evidenţa contabilă este în conformitate cu actele normative de reglementare a contabilităţii şi raportării financiare şi cu actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, confirmată de auditul extern independent;

e) activitatea financiară pentru ultimii doi ani este satisfăcătoare şi rentabilitatea capitalului pentru ultimul an fiscal este pozitivă;

f) ponderea creditelor expirate mai mult de 30 de zile din portofoliul de credite (PAR>30 zile) nu va depăşi 10% sau alte valori stabilite de organele de supraveghere şi/sau de creditor;

g) menţin gradul de îndatorare a organizaţiei (datorii total/capital total) la o valoare ce nu depăşeşte 3.0;

h) menţin rata eficienţei operaţionale mai mare de 100% (venituri din dobânzi raportate la (cheltuieli privind dobânzile + rezultatul net din constituirea şi anularea provizioanelor + cheltuielile generale şi administrative + alte cheltuieli operaţionale));

i) soldul tuturor împrumuturilor recreditate de Ministerul Finanţelor organizaţiei nu depăşeşte 50% din totalul capitalului propriu;

j) valoarea totală a activelor în mărime de minimum 5,0 mil. lei;

k) corespund şi îndeplinesc condiţiile contractelor de recreditare semnate cu Ministerul Finanţelor şi Directoratul Liniei de Credit sau succesorul acestuia;

l) raportare adecvată calitativă în termenele stabilite, inclusiv rapoartele specifice privind indicatorii de performanţă a liniilor de credit;

m) alte criterii stabilite în acordul de împrumut extern, manualele şi procedurile operaţionale ale proiectului, precum şi în contractul de recreditare semnat de Ministerul Finanţelor, Directoratul Liniei de Credit sau succesorul acestuia cu organizaţia de creditare nebancară.

Principalele criterii de eligibilitate pentru asociaţiile de economii şi împrumut participante sunt următoarele:

a) îşi desfăşoară activitatea conform legislaţiei şi reglementărilor şi cerinţelor Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, inclusiv în ceea ce priveşte dezvăluirea informaţiei, clasificarea creanţelor, constituirea provizioanelor pentru pierderi;

b) evidenţa contabilă este în conformitate cu actele normative de reglementare a contabilităţii şi raportării financiare şi cu actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, confirmată de auditul extern independent;

c) posedă licenţa de categoria B acordată de autoritatea de supraveghere conform art.29 alin.(3) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139/2007;

d) activitatea financiară pentru ultimii doi ani este satisfăcătoare şi rentabilitatea capitalului pentru ultimul an fiscal este pozitivă;

e) ponderea creditelor expirate mai mult de 30 de zile din portofoliul de credite (PAR>30 zile) nu depăşeşte 10% sau alte valori stabilite de organele de supraveghere şi/sau de creditor;

f) menţin gradul de îndatorare a asociaţiei (datorii total/capital total) la o valoare ce nu depăşeşte 3.0;

g) menţin rata eficienţei operaţionale mai mare de 100% (venituri din dobânzi raportate la (cheltuieli privind dobânzile + rezultatul net din constituirea şi anularea provizioanelor + cheltuielile generale şi administrative + alte cheltuieli operaţionale));

h) soldul tuturor împrumuturilor recreditate de Ministerul Finanţelor asociaţiei nu depăşeşte 50% din totalul capitalului propriu;

i) rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată este mai mare de 15% sau altă valoare stabilită de Comisia Naţională a Pieţei Financiare;

j) valoarea totală a activelor în mărime de minimum 10,0 mil. lei;

k) constituie şi menţin la orice dată investiţii în fondul de lichidităţi în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii sau altă valoare determinată de Comisia Naţională a Pieţei Financiare;

l) corespund şi îndeplinesc condiţiile contractelor de recreditare semnate cu Ministerul Finanţelor şi Directoratul Liniei de Credit sau succesorul acestuia;

m) raportare adecvată calitativă în termenele stabilite, inclusiv rapoartele specifice privind indicatorii de performanţă a liniilor de credit;

n) alte criterii stabilite în acordul de împrumut extern, manualele şi procedurile operaţionale ale proiectului, precum şi în contractul de recreditare semnat de Ministerul Finanţelor, Directoratul Liniei de Credit sau succesorul acestuia cu asociaţia de economii şi împrumut.

Ministerul Finanţelor, prin intermediul Directoratului Liniei de Credit sau al succesorului acestuia, va limita accesul la fonduri unei bănci şi/sau organizaţii de creditare nebancară şi/sau asociaţii de economii şi împrumut participante cu care are semnat un contract de recreditare sau acord adiţional în acţiune, dacă consideră acest lucru necesar pentru protejarea intereselor statului şi diminuarea riscurilor excesive.”;

5) în anexa nr.7 la hotărâre:

a) pe tot parcursul textului, cuvintele “instituţie financiară”, la orice formă gramaticală, se substituie cu cuvântul “bancă”, la forma gramaticală corespunzătoare;

b) la punctul 2, litera b) va avea următorul cuprins:

“b) necesităţilor de asistenţă externă identificate pentru contractare prin prisma priorităţilor sectoriale aprobate de Guvern şi angajamentelor asumate în faţa comunităţii internaţionale”;

c) punctul 4 va avea următorul cuprins:

“4. În scopul contractării unui împrumut de stat extern, în cadrul executării legii bugetului de stat pe anul respectiv, Ministerul Finanţelor, în cooperare cu ministerele şi autorităţile interesate:

a) efectuează analiza conjuncturii pieţei externe a ofertelor de împrumuturi de stat şi evaluarea posibilităţilor de contractare în ceea ce priveşte caracterul acceptabil al condiţiilor;

b) efectuează analiza caracteristicilor financiare ale proiectului propus pentru finanţare din sursele împrumuturilor de stat nou-atrase în anul respectiv;

c) înaintează, în limitele spaţiului bugetar-fiscal disponibil, Guvernului spre aprobare propuneri de finanţare a proiectelor/programelor de asistenţă externă.

Guvernul adoptă hotărârea privind contractarea împrumutului de stat extern.

Încheierea contractului de împrumut de stat extern este precedată de următoarele proceduri:

a) analiza de către Ministerul Finanţelor a condiţiilor contractului de împrumut de stat extern în ceea ce priveşte caracterul acceptabil al acestora şi conformitatea acestora restricţiilor financiare (bugetare);

b) iniţierea şi purtarea negocierilor cu creditorii externi pe marginea proiectului propus spre finanţare, precum şi a condiţiilor împrumutului de stat extern. În acest scop, organul responsabil de realizarea contractului de împrumut de stat extern prezintă Guvernului propunerea privind iniţierea negocierilor pentru încheierea contractului de împrumut de stat extern, ca urmare a coordonării avizelor obţinute, în mod obligatoriu, din partea Ministerului Finanţelor, Ministerului Economiei şi Infrastructurii, Ministerului Justiţiei, Ministerului Afacerilor Externe şi Integrării Europene şi din partea altor ministere şi instituţii implicate, cu tabelul de sinteză a avizelor cu comentarii asupra obiecţiilor şi propunerilor formulate de instituţiile implicate şi argumentarea necesităţii iniţierii negocierilor asupra acestuia;

c) aprobarea semnării contractului de împrumut de stat extern. Organul responsabil de realizarea contractului de împrumut de stat extern prezintă Guvernului propunerea privind aprobarea semnării contractului de împrumut de stat extern. Aceasta va fi însoţită de avizele repetate obţinute, în mod obligatoriu, din partea Ministerului Finanţelor, Ministerului Economiei şi Infrastructurii, Ministerului Justiţiei, Ministerului Afacerilor Externe şi Integrării Europene, precum şi din partea altor ministere şi instituţii implicate, tabelul de sinteză a avizelor repetate, textul contractului de împrumut de stat extern negociat, precum şi argumentarea necesităţii semnării acestuia.

Contractul de împrumut de stat extern se va semna numai de către persoanele care au fost împuternicite, în conformitate cu hotărârea Guvernului pentru aprobarea semnării fiecărui contract de împrumut de stat extern. Ca excepţie a acordării deplinelor puteri, contractul de împrumut de stat extern poate fi semnat de către Prim-ministru sau ministrul finanţelor, în urma aprobării şi publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova a hotărârii de Guvern cu privire la semnarea contractului de împrumut de stat extern.

Organul responsabil pentru încheierea contractului de împrumut de stat extern poate înainta propunerea adoptării unei singure hotărâri de Guvern privind iniţierea negocierilor şi aprobarea semnării în următoarele cazuri:

a) proiectul contractului de împrumut de stat extern este un contract-tip sau textul acestuia nu necesită negocieri;

b) semnarea contractului de împrumut de stat extern nu poate fi amânată;

c) semnarea urgentă corespunde intereselor Republicii Moldova;

d) există temeiuri suficiente să se considere că textul proiectului contractului de împrumut de stat extern propus spre semnare nu va conţine diferenţe de fond faţă de proiectul iniţial al acestuia.

Un contract de împrumut de stat extern poate fi amendat conform prevederilor acestuia şi prin acordul părţilor. Cu excepţia cazului în care contractul de împrumut de stat extern supus amendării prevede o procedură specială, amendarea contractului de împrumut de stat extern are loc conform aceleiaşi proceduri care a fost urmată pentru încheierea contractului de împrumut de stat extern supus amendării.

În cazul în care contractul de împrumut de stat extern constituie un tratat internaţional, încheierea acestuia se face în conformitate cu prevederile Legii nr.595/1999 privind tratatele internaţionale ale Republicii Moldova.”;

d) punctul 5 va avea următorul cuprins:

“5. Procesul de luare a deciziei, în cazul în care valorile mobiliare de stat urmează a fi emise pentru plasare pe pieţele financiare externe, include:

a) identificarea şi selectarea instituţiilor financiare specializate în vederea organizării şi administrării ofertei pentru valorile mobiliare de stat care urmează a fi emise pentru plasare pe pieţele externe, conform procedurilor prevăzute în actele normative în domeniul achiziţiilor publice;

b) pregătirea documentelor necesare pentru desfăşurarea tranzacţiei, conform cerinţelor stabilite pentru aceasta;

c) întreprinderea măsurilor de identificare a pieţelor în vederea organizării şi administrării ofertei pentru valorile mobiliare de stat care urmează a fi emise pentru plasare pe pieţele externe, pentru încheierea tranzacţiilor cu valori mobiliare de stat, conform regulilor şi practicilor acceptate pe plan internaţional.

Publicarea ofertei privind valorile mobiliare de stat care urmează a fi emise pentru plasare pe pieţele financiare externe se face în temeiul unei legi organice.

Semnarea contractului privind plasarea pe pieţele financiare externe a valorilor mobiliare de stat emise se efectuează în baza unei hotărâri de Guvern.

Contractul privind plasarea pe pieţele financiare externe a valorilor mobiliare de stat emise intră în vigoare în baza legii de ratificare.”;

e) la punctul 6:

litera c) va avea următorul cuprins:

“c) copiile avizelor obţinute în mod obligatoriu la etapa încheierii contractului de împrumut de stat extern”;

se completează cu propoziţia “Contractele de împrumut de stat extern, aprobate prin hotărâre de Guvern, se prezintă în scris, printr-un demers, spre examinare Parlamentului.”;

f) la punctul 7:

în alineatul al patrulea, după cuvintele “Modul de plasare” se introduce textul “ , tranzacţionare”;

în alineatul al şaselea, propoziţia a doua se exclude;

ultimul alineat se abrogă;

g) la punctul 10 alineatul al doilea, cuvintele “şi cele de finanţare” se exclud.

2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data publicării.