Постановление № 234 от 10.04.2020

ПРАВИТЕЛЬСТВО РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений в Постановление Правительства № 1136/2007 о некоторых

мерах по исполнению Закона № 419/2006 о долге публичного сектора,

государственных гарантиях и государственном рекредитовании

№ 234  от  10.04.2020

 (в силу 08.05.2020) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 112-114 ст. 345 от 08.05.2020

* * *

Правительство ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Постановление Правительства № 1136/2007 о некоторых мерах по исполнению Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 175-177, ст.1216), с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1) по всему тексту текст «Законом о Счетной палате № 261-XVI от 5 декабря 2008 г.» и «Законом № 261-XVI от 5 декабря 2008 года о Счетной палате» заменить текстом «Законом № 260/2017 об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова»;

2) пункт 5 приложения № 1 к постановлению дополнить следующим предложением «Отчетность по облигациям (за исключением государственных облигаций) представляется по номинальной стоимости.»;

3) в приложении № 2 к постановлению:

a) по всему тексту слова «финансовые учреждения» в любом падеже, заменить словом «банк» в соответствующем падеже;

b) пункт 5 дополнить следующим предложением:

«Государственные ценные бумаги отражаются в Отчете по номинальной стоимости.»;

c) в подпункте е) пункта 18 слова «по цене покупки» исключить;

d) в пункте 22² слова «системе записи на счетах Национального банка Молдовы» заменить словами «системе Единого центрального депозитария ценных бумаг»;

e) в столбце 3 приложения № 4 текст «Объем, выделенный по цене покупки» заменить текстом «Выделенный объем»;

4) в приложении № 5 к постановлению:

a) по всему тексту слова «финансовое учреждение» в любой грамматической форме заменить текстом «банк и/или небанковская кредитная организация, и/или ссудо-сберегательная ассоциация» в соответствующей грамматической форме;

b) в пункте 13 текст «до 3 числа месяца» заменить текстом «до 15 числа месяца»;

c) в подпункте а) пункта 22 текст «статьи 14» заменить текстом «статьи 15»;

d) в пункте 32 текст «или утвержденными международными кредиторами-донорами фондов» заменить словами «с Министерством финансов и утвержденными международными кредиторами-донорами фондов и комитетом по надзору за проектом»;

e) в пункте 33 слова «банковским практикам» заменить словами «практикам кредитования»;

f) пункт 35 изложить в следующей редакции:

«35. В целях отбора участвующих банков и/или небанковских кредитных организаций, и/или ссудо-сберегательных ассоциаций Министерство финансов посредством Директората кредитной линии или его преемника производит оценку и осуществляет постоянный мониторинг финансовых результатов и их соответствия критериям отбора. Критерии отбора для участвующих банков и/или небанковских кредитных организаций, и/или ссудо-сберегательных ассоциаций определяются в соглашениях о внешних займах, в договорах рекредитования, подписанных Министерством финансов, Директоратом кредитной линии или его преемником с участвующими банками и/или небанковскими кредитными организациями, и/или ссудо-сберегательными ассоциациями, и в руководствах и операционных процедурах проекта.

Главными критериями отбора для участвующих банков являются:

a) осуществление деятельности в соответствии с законодательством и пруденциальными нормами Национального банка Молдовы;

b) надлежащее управление – владельцы отвечают требованиям компетентности и хорошей репутации, соответствующий состав и практика Совета банка, достаточный организационный и институциональный потенциал для управления профильными рисками, существование и эффективность Комитетов по бизнесу и рискам (ALCO-Управление активами и пассивами, Комитет по рискам, Кредитный комитет, Комитет по аудиту), которые действуют на основании соответствующих политик и процедур, компетентное управление с достаточной управленческой автономией, бизнес-стратегией, соотнесенной с размером банка и опытом управления;

c) достаточность капитала – хорошая структура капитала в соответствии с требованиями к риску, положительной тенденцией, соответствующей перспективам роста банка и характеристикам риска новых бизнес-инициатив;

d) достаточная ликвидность и эффективное управление активами и пассивами (MAP) – ликвидность в соответствии с нормативными актами Национального банка Молдовы и потребностями банка, с применением эффективной практики управления ликвидностью. Хорошая структура ресурсов, без чрезмерной концентрации, хорошая способность мобилизовать местные ресурсы. Соответствующее планирование фондов на непредвиденные случаи или периоды избыточной ликвидности;

e) достаточная доходность – банк располагает стабильными диверсифицированными доходами и приемлемыми профильными рисками. Уровень и тенденции увеличения операционных затрат и расходов хорошо управляемы;

f) хорошая структура активов и качество портфеля – хорошая структура активов, включая тип, концентрацию, ликвидность и диверсификацию, эффективность размещения займов, соответствующие политики, процедуры и практики, контроль за кредитами связанных, аффилированных сторон, практика формирования резервов, уровень, распределение, строгая классификация активов, раннее выявление и сбор проблемных активов;

g) достаточные функции внутреннего контроля и аудита, включая организацию внутреннего аудита, и соответствие функций требованиям Национального банка Молдовы, политика, процедуры и практика внутреннего аудита, планирование и проведение ежегодного внешнего аудита, обеспечивая проверку всех сфер риска и того, что секторы с высоким риском рассматриваются как приоритетные, соответствующий подход к аудиторским предложениям, рекомендациям или требованиям;

h) требования к отчетности перед высшим руководством и Советом, качество отчетов;

i) соответствующие информационные технологии (ИТ) и информационная система управления – соответствующая организация функций ИТ, включая эксплуатацию и обслуживание аппаратных и программных систем, использование современных ИТ, реляционных и профессионально разработанных систем и баз данных, обновленных прикладных систем, взаимодействие в реальном времени с филиалами, поддержка в реальном времени e-banking (банкоматы, интернет и банковские операции по средствам мобильной связи), эффективные системы поддержки и back-up;

j) другие критерии, установленные в соглашении о внешнем займе, в руководствах и операционных процедурах проекта, а также в договоре рекредитования, подписанном Министерством финансов, Директоратом кредитной линии или его преемником с банком.

Главными критериями отбора для участвующих небанковских кредитных организаций являются:

a) осуществление деятельности в соответствии с законодательством и регламентирующими актами и требованиями Национальной комиссии по финансовому рынку, в том числе в отношении раскрытия информации, классификации дебиторской задолженности, создания резервов на покрытие убытков;

b) владение минимальным уставным капиталом в размере, установленном в части (1) статьи 17 Закона № 1/2018 о небанковских кредитных организациях;

c) стоимость собственного капитала в соотношении со стоимостью активов на любую дату составляет не менее 10 процентов или другой объем, установленный надзорными органами;

d) бухгалтерский учет соответствует нормативным актам, регулирующим бухгалтерский учет и финансовую отчетность, и нормативным актам Национальной комиссии по финансовому рынку, что подтверждено независимым внешним аудитом;

e) финансовая деятельность за последние два года является удовлетворительной, а рентабельность капитала за последний налоговый год положительная;

f) удельный вес просроченных кредитов более чем на 30 дней из кредитного портфеля (УДВ > 30 дней) не должен превышать 10 процентов или другой объем, установленный органами надзора и/или кредитором;

g) поддержание степени задолженности организации (общий долг/общий капитал) до значения, не превышающего 3.0;

h) поддержание уровня операционной эффективности выше 100% (процентный доход, соотнесенный к (процентным расходам + чистый результат от создания и отмены резервов + общие и административные расходы + другие операционные расходы));

i) остаток всех займов, рекредитованных Министерством финансов организации, не превышает 50% всего собственного капитала;

j) общая стоимость активов составляет не менее 5,0 млн.леев;

k) соблюдение и выполнение условий договоров рекредитования, подписанных с Министерством финансов и Директоратом кредитной линии или его преемником;

l) соответствующая качественная отчетность в установленные сроки, в том числе и специальные отчеты по показателям эффективности кредитной линии;

m) другие критерии, установленные в соглашении о внешнем займе, в руководствах и операционных процедурах проекта, а также в договоре рекредитования, подписанном Министерством финансов, Директоратом кредитной линии или его преемником с небанковской кредитной организацией.

Главными критериями отбора для участвующих ссудо-сберегательных ассоциаций являются:

a) осуществление деятельности в соответствии с законодательством и регламентирующими актами и требованиями Национальной комиссии по финансовому рынку, в том числе в отношении раскрытия информации, классификации дебиторской задолженности, создания резервов на покрытие убытков;

b) бухгалтерский учет соответствует нормативным актам, регулирующим бухгалтерский учет и финансовую отчетность, а также нормативным актам Национальной комиссии по финансовому рынку, что подтверждено независимым внешним аудитом;

c) наличие лицензии категории B, выданной надзорным органом в соответствии с частью (3) статьи 29 Закона № 139/2007 о ссудо-сберегательных ассоциациях;

d) финансовая деятельность за последние два года является удовлетворительной, а рентабельность капитала за последний налоговый год положительная;

e) удельный вес просроченных кредитов более чем на 30 дней из кредитного портфеля (УДВ > 30 дней) не должен превышать 10 процентов или другой объем, установленный надзорными органами и/или кредитором;

f) поддержание степени задолженности ассоциации (общий долг/общий капитал) до значения, не превышающего 3.0;

g) поддержание уровня операционной эффективности выше 100% (процентный доход, соотнесенный к (процентным расходам + чистый результат от создания и отмены резервов + общие и административные расходы + другие операционные расходы));

h) остаток всех займов, рекредитованных Министерством финансов ассоциации, не превышает 50% всего собственного капитала;

i) институциональный резерв по отношению к стоимости активов на любую дату должен быть больше 15%, или другой стоимости, установленной Национальной комиссией по финансовому рынку;

j) общая стоимость активов составляет не менее 10,0 млн.леев;

k) создание и поддержание на любую дату инвестиций в фонд ликвидности в размере не менее 10% от общей суммы сберегательных вкладов или иной суммы, определенной Национальной комиссией по финансовому рынку;

l) соблюдение и выполнение условий договоров рекредитования, подписанных с Министерством финансов и Директоратом кредитной линии или его преемником;

m) соответствующая качественная отчетность в установленные сроки, в том числе и специальные отчеты по показателям эффективности кредитной линии;

n) другие критерии, установленные в соглашении внешнего займа, в руководствах и операционных процедурах проекта, а также в договоре рекредитования, подписанном Министерством финансов, Директоратом кредитной линии или его преемником с ссудо-сберегательной ассоциацией.

Министерство финансов через Директорат кредитной линии или его преемника ограничивает доступ к фондам участвующему банку и/или небанковской кредитной организации и/или ссудо-сберегательной ассоциации, с которым/которой подписал договор о рекредитовании или действующее дополнительное соглашение, если считает это необходимым для защиты интересов государства и уменьшения чрезмерных рисков.»;

5) в приложении № 7 к постановлению:

a) по всему тексту слова «финансовые учреждения» в любом падеже заменить словом «банк» в соответствующем падеже;

b) подпункт b) пункта 2 изложить в следующей редакции:

«b) потребностей во внешней помощи, выявленных для заключения договоров, с учетом отраслевых приоритетов, утвержденных Правительством, и обязательств, взятых перед международным сообществом»;

c) пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. В целях заключения договора внешнего государственного займа, в рамках исполнения закона о государственном бюджете на соответствующий год, Министерство финансов в сотрудничестве с заинтересованными министерствами и ведомствами:

а) проводит анализ конъюнктуры внешнего рынка предложений государственных займов и оценку возможностей заключения договоров на предмет приемлемости условий;

b) проводит анализ финансовых характеристик проекта, предлагаемого для финансирования, из источников новых привлеченных в этом году государственных займов;

c) представляет, в пределах имеющегося бюджетно-налогового пространства, Правительству на утверждение предложения по финансированию проектов/программ внешней помощи.

Правительство принимает решение о заключении договора внешнего государственного займа.

Заключению договора внешнего государственного займа предшествуют следующие процедуры:

а) анализ Министерством финансов условий договора внешнего государственного займа на предмет их приемлемости и соответствия финансовым (бюджетным) ограничениям;

b) инициирование и проведение переговоров с внешними кредиторами по предлагаемому к финансированию проекту, а также по условиям внешнего государственного займа. С этой целью орган, ответственный за исполнение договора внешнего государственного займа, представляет Правительству предложение об инициировании переговоров по заключению договора внешнего государственного займа в результате согласования заключений, полученных в обязательном порядке от Министерства финансов, Министерства экономики и инфраструктуры, Министерства юстиции, Министерства иностранных дел и европейской интеграции и других вовлеченных министерств и ведомств, со сводной таблицей заключений с комментариями по поводу возражений и предложений, представленных вовлеченными учреждениями, и аргументацию необходимости инициирования переговоров по проекту;

c) одобрение подписания договора внешнего государственного займа. Орган, ответственный за исполнение договора внешнего государственного займа, представляет Правительству предложение об одобрении подписания договора внешнего государственного займа. Оно должно сопровождаться заключениями, полученными повторно в обязательном порядке от Министерства финансов, Министерства экономики и инфраструктуры, Министерства юстиции, Министерства иностранных дел и европейской интеграции, а также от других вовлеченных министерств и ведомств, сводной таблицей повторных заключений, текстом согласованного договора внешнего государственного займа, а также аргументацией необходимости его подписания.

Договор внешнего государственного займа подписывается только уполномоченными лицами в соответствии с постановлением Правительства об утверждении подписания каждого договора внешнего государственного займа. В виде исключения договор внешнего государственного займа может быть подписан премьер-министром или министром финансов после утверждения и опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова постановления Правительства о подписании договора внешнего государственного займа.

Орган, ответственный за заключение договора внешнего государственного займа, может выдвинуть предложение о принятии единого постановления Правительства об инициировании переговоров и утверждении подписания в следующих случаях:

а) проект договора внешнего государственного займа является типовым договором или его текст не требует переговоров;

b) подписание договора внешнего государственного займа не может быть отложено;

c) срочное подписание соответствует интересам Республики Молдова;

d) есть достаточные основания полагать, что текст проекта договора внешнего государственного займа, предлагаемого для подписания, не содержит существенных отличий от его первоначального проекта.

Договор внешнего государственного займа может быть изменен согласно его положениям и по соглашению сторон. За исключением случая, когда договор внешнего государственного займа, подлежащий изменению, предусматривает особую процедуру. Внесение изменений в договор внешнего государственного займа осуществляется в соответствии с той же процедурой, которая применялась при заключении договора внешнего государственного займа, подлежащего изменению.

Если договор внешнего государственного займа представляет собой международный договор, его заключение осуществляется в соответствии с положениями Закона № 595/1999 о международных договорах Республики Молдова.»;

d) пункт 5 изложить в следующей редакции:

«5. Процесс принятия решения о выпуске государственных ценных бумаг для размещения на внешних финансовых рынках включает в себя:

a) выявление и отбор специализированных финансовых учреждений для организации и управления предложением о выпуске государственных ценных бумаг для размещения на внешних рынках в порядке, предусмотренном нормативными актами в области государственных закупок;

b) подготовка документов, необходимых для совершения сделки, в соответствии с установленными для нее требованиями;

c) принятие мер по идентификации рынков для организации и управления предложением о выпуске государственных ценных бумаг для размещения на внешних рынках, для заключения сделок с государственными ценными бумагами в соответствии с правилами и практикой, принятыми на международном уровне.

Опубликование предложения о государственных ценных бумагах, которые подлежат выпуску для размещения на внешних финансовых рынках, осуществляется на основании органического закона.

Подписание договора о размещении на внешних финансовых рынках выпущенных государственных ценных бумаг осуществляется на основании постановления Правительства.

Договор о размещении на внешних финансовых рынках выпущенных государственных ценных бумаг вступает в силу на основании закона о ратификации.»;

e) в пункте 6:

подпункт c) изложить в следующей редакции:

«c) копии заключений, полученных в обязательном порядке на этапе заключения договора внешнего государственного займа»;

дополнить следующим предложением:

«Договоры внешнего государственного займа, утвержденные постановлением Правительства, представляются в письменной форме, посредством обращения, на рассмотрение Парламенту.»;

f) в пункте 7:

в абзаце четвертом после слов «Порядок размещения» дополнить текстом «, торговли»;

в абзаце шестом предложение второе исключить;

последний абзац признать утратившим силу;

g) в абзаце втором пункта 10 слова «и финансирования» исключить.

2. Настоящее постановление вступает в силу с даты опубликования.