1136/18.10.2007 Hotărîre cu privire la unele măsuri de executare a Legii nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat

Acte judiciare

Anexa nr.7

la Regulamentul privind raportarea

datoriei sectorului public

Raportul trimestrial

privind depozitele atrase

Denumirea instituţiei raportoare_____________

Data raportului _________________________

Perioada raportată ______________________

Deponentul

Data atragerii depozitului

Data scadenţei depozitului

Moneda depozitului

Rata anuală a dobânzii, % sau alt beneficiu

Suma depozitului atras

Soldul depozitului la finele trimestrului

Raportorul (nume, prenume, funcţia, semnătura)_______________________________

Semnătura conducătorului instituţiei_________________________________________

INSTRUCŢIUNE

pentru completarea Raportului trimestrial

privind depozitele atrase

Data raportului: Data completării raportului.

Perioada raportată: Trimestrul pentru care sunt raportate datele din raport. Pentru fiecare trimestru trebuie completat şi prezentat un raport separat.

Deponentul: Denumirea deponentului care a depus banii pe cont de depozit la Banca Naţională a Moldovei, la banca cu capital integral sau majoritar public.

Data atragerii depozitului: Data la care deponentul a pus banii pe cont de depozit.

Data scadenţei depozitului: Data la care Banca Naţională a Moldovei, banca cu capital integral sau majoritar public se obligă să restituie soldul depozitului conform contractului de depozit.

Moneda depozitului: Moneda în care au fost depuse mijloacele băneşti pe cont de depozit.

Rata anuală a dobânzii sau alt beneficiu: Mărimea ratei dobânzii care se aplică pentru calcularea sumei dobânzilor sau alt beneficiu care va fi plătită/care va fi plătit deponentului.

Suma depozitului atras: Suma mijloacelor băneşti care au fost depuse de către deponent pe cont de depozit.

Soldul depozitului la finele trimestrului: Suma mijloacelor băneşti depuse pe contul de depozit la finele trimestrului de raportare minus suma mijloacelor băneşti retrase de pe contul de depozit la finele trimestrului de raportare şi plus dobânzile capitalizate la finele trimestrului de raportare.

Prezentul raport urmează a fi înaintat Ministerului Finanţelor, semnat de persoana responsabilă şi conducătorul instituţiei.

Tipul documentului: Acte judiciare
Data adoptării: 18.10.2007

GUVERNUL REPUBLICII MOLDOVA

H O T Ă R Î R E

cu privire la unele măsuri de executare a Legii nr.419/2006

cu privire la datoria sectorului public, garanţiile

de stat şi recreditarea de stat

[Titlul modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

nr. 1136 din 18.10.2007

(în vigoare 09.11.2007)

Monitorul Oficial nr.175-177 art.1216 din 09.11.2007

* * *

Notă: Pe tot parcursul textului:

a) textul "Legea nr.419-XVI din 22 decembrie 2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat", la orice formă gramaticală, se substituie cu textul "Legea nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat", la forma gramaticală corespunzătoare;

b) textul "Legea nr.397-XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale", la orice formă gramaticală, se substituie cu textul "Legea nr.397/2003 privind finanţele publice locale", la forma gramaticală corespunzătoare;

c) cuvintele "înregistrări în conturi", la orice formă gramaticală, se substituie cu cuvintele "înscriere în cont", la forma gramaticală corespunzătoare conform Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023

Notă: Pe tot parcursul textului Hotărârii cuvintele "Directoratul Liniei de Credit", la orice caz gramatical, se substituie cu textul "Instituţia Publică "Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă", la cazul gramatical corespunzător conform Hot.Guv. nr.338 din 03.06.2020, în vigoare 05.06.2020

Notă: Pe tot parcursul textului, textul "Legea Curţii de Conturi nr.261-XVI din 5 decembrie 2008" se substituie cu textul "Legea nr.260/2017 privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova" conform Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020

În scopul executării art.51 alin.(3) lit.c) din Legea nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.397-399, art.704), Guvernul

HOTĂRĂŞTE:

[Clauza de emitere în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

1. Se aprobă:

Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public, conform anexei nr.1;

Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat, conform anexei nr.2;

Regulamentul cu privire la Raportul privind garanţiile de stat, conform anexei nr.3;

Regulamentul cu privire la Raportul privind recreditarea de stat, conform anexei nr.4;

Regulamentul privind recreditarea de stat, conform anexei nr.5;

Regulamentul privind determinarea cuantumului plăţii de risc la acordarea garanţiei de stat, conform anexei nr.6;

Regulamentul privind procedura de contractare şi debursare a împrumuturilor de stat externe şi interne, conform anexei nr.7;

Regulamentul privind raportarea debitorilor garantaţi faţă de Ministerul Finanţelor, conform anexei nr.8;

Regulamentul privind procedura de contractare a datoriei/acordarea garanţiilor pentru împrumuturi de către autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale, conform anexei nr.9;

Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria şi Raportul privind garanţiile unităţilor administrativ-teritoriale, conform anexei nr.10.

[Pct.1 completat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.1 completat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

2. Se abrogă Hotărîrea Guvernului nr.645 din 10 iulie 1997 "Despre aprobarea Regulamentului cu privire la Registrul datoriei de stat şi Regulamentului cu privire la Registrul garanţiilor de stat pentru împrumuturi" (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.54-55, art.589).

3. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Ministerului Finanţelor.

PRIM-MINISTRU	Vasile TARLEV
Contrasemnează:
Ministrul finanţelor	Mihail Pop
Chişinău, 18 octombrie 2007.
Nr.1136.

Notă: În textul hotărîrii, precum şi în cuprinsul tuturor anexelor cuvintele "datoria publică" se substituie cu cuvintele "datoria sectorului public"; cuvintele "registrul de stat" şi "registrul" se substituie cu cuvîntul "raportul"; cuvîntul "registrator" se substituie cu cuvîntul "raportor"; cuvîntul "înscriere" se substituie cu cuvîntul "înregistrare"; cuvîntul "subregistru" se substituie cu cuvîntul "raport" conform Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015

Notă: Pe tot parcursul anexelor nr.1, nr.2, nr.3, nr.4 şi nr.5 sintagmele "cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei", "cursul oficial stabilit de Banca Naţională a Moldovei", "cursul oficial al valutei naţionale a Republicii Moldova" se substituie prin sintagma "cursul oficial al leului moldovenesc"; cuvîntul "valută" se substituie prin cuvîntul "monedă" conform Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010

Anexa nr.1

la Hotărîrea Guvernului

nr.1136 din 18 octombrie 2007

REGULAMENTUL

privind raportarea datoriei sectorului public

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public (în continuare – Regulament) este elaborat în temeiul art.12 alin.(4) din Legea nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat, în scopul stabilirii procedurii de raportare şi monitorizare a datoriei sectorului public, a obligaţiilor condiţionale ce rezultă din contractele de acordare a garanţiilor de stat/a garanţiilor unităţilor administrative-teritoriale /a garanţiilor întreprinderilor de stat/municipale şi a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public

[Pct.1 completat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.1 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

2. Noţiunea de "datorie a sectorului public", utilizată în prezentul Regulament, are sensul definit în articolul 2 al Legii nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat.

3. Raportarea include datele privind valoarea aferentă a fiecărui instrument generator de datorie a sectorului public care deţin un sold al datoriei la data intrării în vigoare a prezentului Regulament.

[Pct.3 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

4. Raportarea periodică include informaţia privind debursările, rambursarea sumei principale, a dobînzii şi altor plăţi, precum şi privind soldul datoriei, sumele arierate acumulate, penalităţile, obligaţiile condiţionale ce rezultă din contractele de acordare a garanţiilor de stat/a garanţiilor unităţilor administrativ-teritoriale/a garanţiilor întreprinderilor de stat/municipale şi a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public şi orice modalitate de renegociere a obligaţiilor de rambursare a datoriei.

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.4 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

5. Raportarea datoriei se efectuează, după caz, în moneda contractului sau a obligaţiunilor emise. Raportarea obligaţiunilor (cu excepţia obligaţiunilor de stat) se efectuează la valoarea nominală.

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.5 completat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

6. Rapoartele vor fi prezentate Ministerului Finanţelor pînă la data de 25 a lunii ce urmează după trimestrul de gestiune, conform anexelor la prezentul Regulament.

[Pct.6 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

II. CERINŢELE DE RAPORTARE

7. Cerinţele de raportare se extind asupra tuturor instrumentelor generatoare de datorie a sectorului public, care sînt contractate pentru o perioadă de un an şi mai mare, precum şi asupra tuturor obligaţiilor condiţionale ce rezultă din contractele de acordare a garanţiilor de stat/a garanţiilor unităţilor administrativ-teritoriale/a garanţiilor întreprinderilor de stat/municipale şi a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public.

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

8. Banca Naţională a Moldovei, administraţia publică locală, întreprinderile de stat/municipale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar public, precum şi beneficiarii de împrumuturi interne sau externe, acordate sub garanţia statului/garanţia unităţilor administrativ-teritoriale/garanţia întreprinderilor de stat/municipale şi a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public, vor prezenta, trimestrial, Ministerului Finanţelor informaţia necesară pentru raportarea şi monitorizarea sumelor datorate, a debursării şi deservirii datoriei sectorului public, a obligaţiilor condiţionale ce rezultă din contractele de acordare a garanţiilor de stat/a garanţiilor unităţilor administrativ-teritoriale, conform anexei nr.2 la prezentul Regulament, sau prin sisteme computerizate de evidenţă a datoriei externe.

[Pct.8 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.8 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.8 completat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

9. Prima raportare de către întreprinderile de stat/municipale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar public şi unităţile administrativ-teritoriale urmează a fi prezentată Ministerului Finanţelor în termen de 10 zile de la contractare şi/sau acordarea garanţiei, conform anexei nr.1 la prezentul Regulament, precum şi copia contractului semnat între debitor şi creditor, în cazul împrumuturilor. În cazul acordării garanţiei de către unităţile administrativ-teritoriale, întreprinderile de stat/municipale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar public, pentru împrumuturi, garantul prezintă copia contractului de acordare a garanţei şi copia contractului de împrumut.

[Pct.9 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.9 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

10. Prima raportare a obligaţiunilor (cu excepţia obligaţiunilor de stat), pentru întreprinderile de stat/municipale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar public şi unităţile administrativ-teritoriale, urmează a fi prezentată Ministerului Finanţelor în termen de 10 zile de la emisiunea publică, conform anexei nr.3 la prezentul Regulament.

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

11. În cazul împrumuturilor sub formă de obligaţiuni (cu excepţia obligaţiunilor de stat), raportarea trimestrială Ministerului Finanţelor se va efectua în conformitate cu condiţiile de emitere publicate, conform anexei nr.4 la prezentul Regulament.

11¹. Creditorii rezidenţi ai sectorului public vor prezenta, trimestrial, Ministerului Finanţelor informaţia privind sumele datorate pe împrumuturile pe un termen de un an şi mai mare acordate întreprinderilor de stat/municipale, societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public şi unităţilor administrativ-teritoriale, precum şi soldul datoriei acestora, conform anexei nr.5 la prezentul Regulament.

[Pct.11¹ modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.11¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

11². Administraţia publică centrală şi locală şi autorităţile publice, în calitate de fondatori ai întreprinderilor de stat/municipale şi în calitate de acţionari ai societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public, vor prezenta Ministerului Finanţelor lista entităţilor care au beneficiat de împrumuturi pe termen de un an şi mai mare şi au acordat garanţii pentru împrumuturi pe termen de un an şi mai mare, cu indicarea datelor referitoare la soldul datoriei şi denumirea creditorului, până la data de 25 a lunii imediat următoare trimestrului de gestiune.

[Pct.11² în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.11² introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

11³. Unităţile administrativ-teritoriale, întreprinderile de stat/municipale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar public vor prezenta, trimestrial, Ministerului Finanţelor raportul privind garanţiile acordate de către acestea pentru împrumuturi pe termen de un an şi mai mare, conform anexei nr.6 la prezentul Regulament.

[Pct.11³ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

11⁴. Banca Naţională a Moldovei, băncile cu capital integral sau majoritar public care au obligaţii sub formă de depuneri băneşti vor prezenta, trimestrial, Ministerului Finanţelor raportul privind depozitele atrase pe o perioadă de un an şi mai mare, cu sau fără dobândă ori cu orice alt beneficiu, conform anexei nr.7 la prezentul Regulament.

[Pct.11⁴ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

12. În baza informaţiei primite Ministerul Finanţelor va înregistra toate împrumuturile interne şi/sau externe, contractate pentru o perioadă de un an şi mai mare, toate obligaţiile condiţionale ce rezultă din contractele de acordare a garanţiilor de stat/a garanţiilor unităţilor administrativ-teritoriale/a garanţiilor întreprinderilor de stat/municipale şi a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public într-un sistem de analiză şi management financiar de administrare a datoriei sectorului public.

[Pct.12 completat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.12 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.12 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

12¹. În cazul în care după prezentarea informaţiei au survenit modificări, acestea urmează a fi prezentate Ministerului Finanţelor în termen de 10 zile lucrătoare.

[Pct.12¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

13. După prelucrarea informaţiei primite, Ministerul Finanţelor va recalcula datoria sectorului public în moneda naţională, reieşind din cursul oficial al leului moldovenesc în ultima zi a lunii de gestiune.

[Pct.13 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.13 în redacţia Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

14. Ministerul Finanţelor prezintă Guvernului şi Parlamentului, trimestrial, în decurs de 70 de zile de la finele trimestrului respectiv, raportul trimestrial privind situaţia în domeniul datoriei sectorului public, garanţiilor de stat şi recreditării de stat, şi în decurs de 90 de zile de la finele anului respectiv – raportul anual privind situaţia în domeniul datoriei sectorului public, garanţiilor de stat şi recreditării de stat.

[Pct.14 introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

15. Modificările privind soldul datoriei sectorului public şi soldul garanţiilor de stat/unităţilor administrativ-teritoriale/întreprinderilor de stat/municipale şi al societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public incluse în raportul privind situaţia în domeniul datoriei sectorului public, garanţiilor de stat şi recreditării de stat vor fi reflectate într-o notă în cadrul raportului, la perioada de raportare următoare.

[Pct.15 completat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.15 introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

16. Răspunderea pentru prezentarea în termenele stabilite şi pentru veridicitatea datelor din informaţia necesară pentru monitorizarea datoriei sectorului public o poartă persoana cu funcţie de răspundere. Neîndeplinirea cerinţelor privind raportarea informaţiei necesare pentru monitorizarea datoriei sectorului public se sancţionează în conformitate cu Codul contravenţional.

[Pct.16 introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.1 la Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public RAPORT privind prima înregistrare a împrumutului/ garanţiei la Ministerul Finanţelor*
	Data raportului ____________________
1. Beneficiarul ___________________________________________________________
2. Denumirea împrumutului ________________________________________________
3. Numărul împrumutului ___________________________	4. Tranşa _________________________
5. Creditorul ______________________________________________________________
6. Data semnării contractului _______________________________
7. Destinaţia împrumutului __________________________________________________
8. Suma împrumutului ____________________________	9. Moneda împrumutului _____________
10. Suma totală a debursărilor efectuate**___________________________________
11. Soldul datoriei la data raportării _______________________________________

____________________________________

_{Semnătura raportorului}

____________________________________

Semnătura şefului entităţii

* Pentru fiecare tranşă din împrumut se completează câte o formă separată

** În moneda împrumutului

INSTRUCŢIUNE

pentru completarea raportului privind prima înregistrare

a împrumutului/garanţiei la Ministerul Finanţelor

Raportul privind prima înregistrare a împrumutului la Ministerul Finanţelor se întocmeşte şi se prezintă o singură dată, indicînd situaţia împrumutului la data raportării.

Prezentul raport conţine 15 puncte, care urmează a fi completate în conformitate cu următoarele principii:

Data raportului: Data completării raportului de către beneficiar.

1. Beneficiarul: Denumirea unităţii care a contractat împrumutul/a acordat garanţia.

2. Denumirea împrumutului: Denumirea împrumutului care face obiectul raportului.

3. Numărul împrumutului: Numărul împrumutului atribuit de către creditor.

4. Tranşa: Tranşa constituie o parte a împrumutului, care poate reflecta diferite condiţii de plată, în funcţie de rata dobînzii sau/şi de monedă. Tranşa demonstrează detaliat monitoringul fiecărei părţi din credit. Pentru fiecare tranşă din împrumut este necesar de a fi completat şi prezentat cîte un raport separat.

5. Creditorul: Denumirea unităţii creditoare care acordă împrumutul.

6. Data semnării contractului: Data cînd a fost semnat contractul de împrumut. În cazul în care data semnării de către creditor şi debitor diferă, se consideră valabilă ultima dată a semnării, care validează contractul de împrumut.

7. Destinaţia împrumutului: Descrierea succintă a destinaţiei (scopului) împrumutului.

8. Suma împrumutului: Suma indicată în contractul de împrumut, în calitate de sumă totală, care poate fi primită de la creditor. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

9. Moneda împrumutului: Moneda sau unitatea de cont, în care a fost acordat împrumutul, conform contractului de împrumut (moneda de origine).

10. Suma totală a debursărilor efectuate: Suma mijloacelor primite de la începutul împrumutului pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

11. Soldul datoriei: Suma împrumutului nerambursat, inclusiv sumele arierate, dacă există, la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

Prezentul raport, semnat de către persoana responsabilă de întocmirea raportului şi conducătorul entităţii raportoare, urmează a fi prezentat Ministerului Finanţelor.

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.2 la Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public RAPORT TRIMESTRIAL PRIVIND DEBURSĂRILE ŞI DESERVIREA DATORIEI*
	1. Data raportului: _________________
2. Beneficiarul: ____________________________	3. Perioada raportată: _____________________
4. Numărul împrumutului _______ 5. Tranşa: ______	6. Creditor: _______________________________
7. Data-limită a debursării _________________________	8. Extinderea datei limite a debursării _______
9. Moneda împrumutului ___________________________	10. Suma contractului ______________________
11. Majorarea sumei împrumutului** _______________	12. Data majorării împrumutului ____________
13. Anularea sumei împrumutului** ________________	14. Data anulării __________________________
15. Debursările efectuate la sfîrşitul trimestrului precedent**: ______________________________________
16. Soldul datoriei la data raportării** _______________

17. DEBURSĂRILE EFECTUATE ÎN TRIMESTRUL RAPORTAT (în moneda tranşei):
Data	Tipul debursării	Moneda	Suma	Soldul nedebursat


	Total
18. PROGNOZA DEBURSĂRII PÎNĂ LA FINELE ÎMPRUMUTULUI (în moneda tranşei):
Luna/Anul	Tipul debursării	Moneda	Suma	Soldul nedebursat


	Total

19. DATE PRIVIND DESERVIREA ÎN TRIMESTRUL RAPORTAT, inclusiv:
	19.1. Date privind suma principală:**
	Nr. d/o	Data	Indicii	Suma
	19.1.1		Suma principală scadentă
	19.1.2		Suma principală achitată
	19.1.3		Suma principală reeşalonată
	19.1.4		Suma principală arierată
	19.2. Date privind dobînda:**
	19.2.1		Dobînda scadentă
	19.2.2		Dobînda achitată
	19.2.3		Dobînda reeşalonată
	19.2.4		Dobînda arierată
	19.3. Date privind comisionul şi alte plăţi:**
	19.3.1		Comision şi alte plăţi scadente
	19.3.2		Comision şi alte plăţi achitate
	19.3.3		Comision şi alte plăţi reeşalonate
	19.3.4		Comision şi alte plăţi arierate
	19.4. Date privind penalitatea:**
	19.4.1		Penalitate achitată
	19.4.2		Penalitate arierată

____________________________________

_{Semnătura raportorului}

____________________________________

Semnătura şefului entităţii

* Pentru fiecare tranşă din împrumut se completează câte o formă separată

** În moneda împrumutului

INSTRUCŢIUNE

pentru completarea raportului trimestrial privind debursările şi deservirea datoriei

Raportul trimestrial privind debursările şi deservirea datoriei conţine 19 puncte, care urmează a fi completate conform următoarelor principii:

1. Data raportului: Data completării raportului de către beneficiar.

2. Beneficiarul: Denumirea unităţii care va completa raportul.

3. Perioada raportată: Trimestrul pentru care sînt raportate totalitatea tranzacţiilor pentru împrumutul contractat. Pentru fiecare trimestru şi fiecare împrumut trebuie îndeplinită o formă separată.

4. Numărul împrumutului: Numărul împrumutului atribuit de către creditor.

5. Tranşa: Se referă la fiecare subîmprumut în cazul în care fiecare împrumut conţine cîteva subîmprumuturi. Pentru fiecare tranşă trebuie completat şi prezentat cîte un raport separat.

6. Creditorul: Denumirea unităţii creditoare care acordă împrumutul.

7. Data-limită a debursării: Ultima zi a efectuării debursării stabilit conform contractului original de împrumut semnat.

8. Extinderea datei-limite a debursării: Data nouă a efectuării debursărilor (care modifică data-limită a debursării indicată în contractul de împrumut), după cum s-a convenit iniţial cu creditorul, conform unui contract semnat adiţional.

9. Moneda împrumutului: Moneda sau unitatea de cont în care a fost acordat împrumutul conform contractului de împrumut. În cazul în care debursările se efectuează în altă monedă decît cea în care a fost acordat împrumutul şi urmează a fi rambursate în aceeaşi monedă, se prezintă rapoarte pentru fiecare monedă a sumei debursate. Suma nedebursată a împrumutului va fi reflectată într-o formă separată în moneda împrumutului.

10. Suma originală a împrumutului: Suma indicată în contractul de împrumut în calitate de sumă totală, care poate fi primită de la creditor.

11. Majorarea sumei împrumutului: Suma cu care se majorează suma originală a împrumutului şi care reflectă condiţiile stabilite în contractul de împrumut iniţial.

12. Data majorării împrumutului: Data convenită oficial prin acord sau scrisoare adiţională pentru majorarea împrumutului. Acestea se referă la suma majorării specificată la punctul 11 al prezentei Instrucţiuni.

13. Anularea/reducerea sumei împrumutului: Reducerea sumei împrumutului convenite între creditor şi debitor în cazul în care lipseşte intenţia utilizării fondurilor împrumutului în mărimea în care a fost redus împrumutul.

14. Data anulării: Data cînd anularea/reducerea specificată la punctul 13 al prezentei Instrucţiuni a fost convenită prin semnarea documentului adiţional.

15. Debursările efectuate la finele trimestrului precedent: Suma totală a împrumutului primit de la prima pînă la ultima debursare, inclusiv pînă la finele trimestrului raportat.

16. Soldul datoriei la data raportării: Suma debursărilor efectuate la finele trimestrului de raportare minus rambursările sumei principale la finele trimestrului de raportare plus arieratele pe dobîndă, comisioane, alte plăţi şi penalităţi, dacă acestea există.

17. Debursările efectuate în trimestrul raportat (în moneda tranşei): Totalitatea debursărilor care au fost efectuate în trimestrul raportat. Acest segment al raportului poate fi, de asemenea, utilizat pentru debursarea fondurilor în alte monede decît moneda împrumutului şi recalcularea debursării în moneda împrumutului se va efectua la cursul oficial al leului moldovenesc la data efectuării operaţiunii. Punctele din tabel conţin următoarele:

a. Data: Data efectuării debursării conform evidenţei creditorului.

b. Tipul debursării: "Urmează a fi selectată una dintre următoarele opţiuni:

• Mijloace băneşti: În cazul în care fondurile urmează a fi utilizate pentru finanţarea bugetului.

• Servicii: În cazul în care fondurile împrumutului urmează a fi utilizate pentru achitarea serviciilor sau cînd valoarea serviciilor prestate se înregistrează în calitate de debursare a împrumutului la o dată anumită.

• Bunuri: În cazul în care fondurile împrumutului urmează a fi utilizate pentru achitarea bunurilor sau echipamentului care urmează a fi primit de la debitor. De asemenea, valoarea bunurilor, în cazul în care acestea sînt primite direct ca parte a împrumutului.

În primul caz, data debursării este data achitării bunurilor direct din contul creditorului – din fondurile împrumutului. În al doilea caz, aceasta este de obicei stipulată în acord.

c. Moneda împrumutului: Aceasta este moneda sau unitatea de cont a împrumutului. În cazul în care pentru debursare şi rambursare urmează a fi utilizate alte monede decît cea din contractul de împrumut, se are în vedere moneda debursării.

d. Suma împrumutului: Aceasta este suma debursată la data indicată în prima coloană a tabelului, după cum este specificat la litera a. de mai sus.

e. Soldul nedebursat: Suma disponibilă încă pentru debursare din împrumutul original după adăugarea la suma originală a împrumutului (punctul 10) a sumei majorării împrumutului (după caz, punctul 11), minus suma anulării împrumutului (după caz, punctul 13), precum şi debursările efectuate pînă la finele trimestrului (punctul 15 al prezentei Instrucţiuni) şi fiecare debursare efectuată în trimestrul raportat.

f. Total: Acesta se referă la totalul sumei din coloana "Suma", care reprezintă totalul debursărilor raportate.

18. Prognoza debursărilor pînă la scadenţa împrumutului (în moneda tranşei): Lista debursărilor scontate ale soldului nedebursat înregistrat în ultima linie a coloanei "Soldul nedebursat" din tabelul de mai sus (punctul 17), care cuprinde debursarea totală a împrumutului. Acest tabel trebuie actualizat de fiecare dată cînd au loc ajustări ale debursărilor scontate, chiar dacă nu există debursări reale. Punctele din acest tabel conţin următoarele specificări:

a. Luna/anul: Indicarea lunii şi a anului pentru care se preconizează debursarea.

b. Tipul debursării: Aceleaşi noţiuni care sînt prevăzute la punctul 17 lit.b.

c. Moneda împrumutului: Aceleaşi concepte care sînt prevăzute la punctul 17 lit.c.

d. Suma împrumutului: Se referă la suma debursării preconizată în fiecare rînd al lunii/anului raportat.

e. Soldul nedebursat: Aceleaşi concepte care sînt prevăzute la punctul 17 lit.e.

f. Total: Aceleaşi concepte care sînt prevăzute la punctul 17 lit.f din prezenta Instrucţiune, adică soldul nedebursat total.

19. Date privind deservirea datoriei, inclusiv:

19.1. Date privind suma principală: Se referă la informaţia totalizatoare despre suma de bază a împrumutului, şi anume:

19.1.1 Suma principală scadentă: Suma principală, al cărei termen de plată a fost pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.1.2 Suma principală achitată: Suma principală scadentă şi plătită pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.1.3 Suma principală reeşalonată: Suma principală scadentă şi restructurată, conform unui acord semnat adiţional, dacă acesta există. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.1.4 Suma principală arierată: Suma principală scadentă şi neachitată pînă la data raportării, dacă aceasta există. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.2. Date privind dobînda: Se referă la informaţia totalizatoare despre suma dobînzii şi anume:

19.2.1 Dobînda scadentă: Suma dobînzii, a cărei termen de plată a fost pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.2.2 Dobînda achitată: Suma dobînzii scadentă şi plătită pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.2.3 Dobînda reeşalonată: Suma dobînzii scadentă şi restructurată, conform unui acord semnat adiţional, dacă aceasta există. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.2.4 Dobînda arierată: Suma dobînzii scadentă şi neachitată pînă la data raportării, dacă aceasta există. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.3. Date privind comisionul şi alte plăţi: Se referă la informaţia totalizatoare despre suma comisionului şi altor plăţi şi anume:

19.3.1 Comision şi alte plăţi scadente: Suma comisionului şi altor plăţi, ale căror termene de plată au fost pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.3.2 Comision şi alte plăţi achitate: Suma comisionului şi altor plăţi scadente şi plătite pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.3.3 Comision şi alte plăţi reeşalonate: Suma comisionului şi altor plăţi, scadente şi restructurate, conform unui acord semnat, dacă acesta există. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.3.4 Comision şi alte taxe arierate: Suma comisionului şi altor plăţi, scadente şi neachitate pînă la data raportării, dacă acestea există. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.4. Date privind penalitatea: Se referă la informaţia totalizatoare despre suma penalităţii, la data raportării, şi anume:

19.4.1 Penalitatea achitată: Suma penalităţii scadente şi plătite pînă la data raportării. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

19.4.2 Penalitatea arierată: Suma penalităţii scadente şi neachitate, pînă la data raportării, dacă aceasta există. Suma se va reflecta în moneda împrumutului.

Note:

I. Înainte de a prezenta raportul, persoanele responsabile trebuie să se asigure că formula de mai jos este veridică:

i. Suma originală a împrumutului (punctul 10) plus (+) suma majorării împrumutului (punctul 11) minus (-) suma anulării împrumutului (punctul 13) este egală cu (=) debursările efectuate pînă la finele trimestrului (punctul 15) plus (+) totalul debursărilor efectuate în timpul trimestrului raportat (punctul 17) plus (+) totalul debursărilor planificate pînă la finele împrumutului (punctul 18 din prezenta Instrucţiune).

ii. Dacă ecuaţia de mai sus nu este veridică şi corectate, trebuie verificate datele din raport înainte de prezentarea acestuia Ministerului Finanţelor.

II. În cazul în care pe parcursul unui trimestru nu a fost efectuată nici o debursare, raportul urmează a fi prezentat cu înregistrarea "În acest trimestru nu au fost efectuate debursări".

III. Prima raportare, înainte de orice debursare a împrumutului, urmează a fi efectuată de către beneficiar sau unitatea creditoare timp de 30 zile după ce creditul a fost declarat efectiv. În aceste cazuri, raportarea se va referi doar la prognoza debursărilor pînă la valorificarea împrumutului (punctul 18 din prezenta Instrucţiune).

Prezentul raport, semnat de către persoana responsabilă de întocmirea raportului şi conducătorul entităţii, urmează a fi prezentat Ministerului Finanţelor.

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.3 la Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public RAPORT privind prima înregistrare la Ministerul Finanţelor a obligaţiunilor aflate în circulaţie (exceptînd obligaţiunile de stat)
	Data raportului ___________________
1. Beneficiarul _________________________________________________________________________
2. Termenul de circulaţie a obligaţiunilor ____________________________________________________
3. Numărul ISIN ____________________________________	4. Seria ________________________
5. Data emiterii obligaţiunilor ________________________
6. Valoarea nominală a obligaţiunilor ___________________
7. Creditorul _____________________________________________________________________________
8. Valoarea la preţul de cumpărare a obligaţiunilor ________________________ [Pct.9-10 abrogate prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

11. Soldul datoriei la data raportării ______________________

____________________________________

_{Semnătura raportorului}

____________________________________

Semnătura şefului entităţii

Notă:

Pentru fiecare obligaţiune se completează cîte o formă separată

INSTRUCŢIUNE

pentru completarea raportului privind prima înregistrare la Ministerul Finanţelor

a obligaţiunilor aflate în circulaţie (exceptînd obligaţiunile de stat)

Raportul privind prima înregistrare la Ministerul Finanţelor a obligaţiunilor aflate în circulaţie se va prezenta o singură dată, indicînd situaţia obligaţiunilor la data raportării.

Prezentul raport conţine 11 puncte, care urmează a fi completate, conform următoarelor principii:

Data raportului: Data completării raportului de către beneficiar.

1. Beneficiarul: Denumirea unităţii care completează raportul.

2. Termenul de circulaţie a obligaţiunilor: Perioada de circulaţie a obligaţiunilor.

3. Numărul ISIN: Numărul unic al înregistrării de stat.

4. Seria: Seria este o parte a obligaţiunii, care are diferite condiţii de plată, în funcţie de rata dobînzii sau data de răscumpărare a obligaţiunii. Pentru fiecare condiţie de plată (serie) se atribuie un număr. Seria demonstrează detaliat monitoringul fiecărei părţi din obligaţiune. Pentru fiecare serie trebuie completat şi prezentat cîte un raport separat.

5. Data emiterii obligaţiunilor: Data cînd au fost emise obligaţiunile (data transferării mijloacelor băneşti către emitent).

6. Valoarea nominală a obligaţiunilor: Valoarea declarată a unei obligaţiuni ce urmează a fi plătită la scadenţă, exprimată în moneda de origine.

7. Creditorul: Denumirea cumpărătorului sau tipului de cumpărător, care poate fi o corporaţie sau persoană individuală.

8. Valoarea la preţul de cumpărare a obligaţiunilor: Volumul obligaţiunilor realizat la preţul cumpărării, exprimat în moneda de origine.

[Pct.9-10 abrogate prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

11. Soldul datoriei la data raportării: Suma obligaţiunilor nerăscumpărate la valoarea nominală, la data raportării, exprimată în moneda de origine la valoarea nominală.

Prezentul raport, semnat de către persoana responsabilă de întocmirea raportului şi conducătorul entităţii raportoare, urmează a fi prezentat Ministerului Finanţelor.

[Anexa nr.3 modificată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.3 modificată prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.3 modificată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.4 la Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public RAPORT privind înregistrarea trimestrială la Ministerul Finanţelor a obligaţiunilor aflate în circulaţie (exceptînd obligaţiunile de stat)
	1. Data raportării ______________
2. Perioada raportării _______________________________
3. Beneficiarul __________________________________________________________________________
4. Termenul de circulaţie a obligaţiunilor ___________________________________________________
5. Numărul ISIN ___________________________________	6. Seria ____________________
7. Data emiterii obligaţiunilor ________________________
8. Valoarea nominală a obligaţiunilor ________________________
9. Creditorul __________________________________________________________________________
10. Valoarea la preţul de cumpărare a obligaţiunilor ____________________

11. Date privind suma principală:
	11.1.	Data scadenţei	Suma principală scadentă	Suma
	11.2.	Data plăţii	Suma principală achitată	Suma
	11.3.	Data arierării	Suma principală arierată	Suma
12. Date privind dobînda:
	12.1.	Data scadenţei	Dobînda scadentă	Suma
	12.2.	Data plăţii	Dobînda achitată	Suma
	12.3.	Data arierării	Dobînda arierată	Suma
13. Soldul datoriei la finele perioadei de raportare _______________

____________________________________

_{Semnătura raportorului}

____________________________________

Semnătura şefului entităţii

Notă:

Pentru fiecare obligaţiune se completează cîte o formă separată

INSTRUCŢIUNE

pentru completarea raportului privind înregistrarea trimestrială la Ministerul Finanţelor

a obligaţiunilor aflate în circulaţie (exceptînd obligaţiunile de stat)

Raportul privind înregistrarea trimestrială la Ministerul Finanţelor a obligaţiunilor aflate în circulaţie se va prezenta trimestrial, indicînd situaţia obligaţiunilor pe parcursul trimestrului raportat.

Prezentul raport conţine 13 puncte, care urmează a fi completate conform următoarelor principii:

1. Data raportării: Data completării raportului de către beneficiar.

2. Perioada raportării: Trimestrul pentru care se prezintă datele despre obligaţiuni.

3. Beneficiarul: Denumirea unităţii care completează raportul.

4. Termenul de circulaţie a obligaţiunilor: Perioada de circulaţie a obligaţiunilor.

5. Numărul ISIN: Numărul unic al înregistrării de stat.

6. Seria: Seria este o parte a obligaţiunii, care are diferite condiţii de plată, în funcţie de rata dobînzii sau data de răscumpărare a obligaţiunii. Pentru fiecare condiţie de plată (serie) se atribuie un număr. Seria demonstrează detaliat monitoringul fiecărei părţi din obligaţiune. Pentru fiecare serie trebuie completat şi prezentat cîte un raport separat.

7. Data emiterii obligaţiunilor: Data cînd au fost emise obligaţiunile (data transferării mijloacelor băneşti către emitent).

8. Valoarea nominală a obligaţiunilor: Valoarea declarată a unei obligaţiuni ce urmează a fi plătită la scadenţă, exprimată în moneda de origine.

9. Creditorul: Denumirea cumpărătorului sau tipului de cumpărător, care poate fi o corporaţie sau persoană individuală.

10. Valoarea la preţul de cumpărare a obligaţiunilor: Volumul obligaţiunilor realizat la preţul cumpărării, exprimat în moneda de origine.

11. Date privind suma principală:

11.1. Data scadenţei: Data a cărei termen de plată este în decursul perioadei de raportare.

Suma principală scadentă: Suma principală a obligaţiunii al cărei termen de plată a fost în decursul perioadei de raportare, exprimată în moneda de origine.

11.2. Data plăţii: Data cînd plata se efectuează în decursul perioadei de raportare.

Suma principală achitată: Suma principală scadentă şi achitată în decursul perioadei de raportare, exprimată în moneda de origine.

11.3. Data arierării: Data confirmării neachitării sumei scadente.

Suma principală arierată: Suma principală scadentă şi neachitată în decursul perioadei de raportare, exprimată în moneda de origine.

12. Date privind dobînda:

12.1. Data scadenţei: Data al cărei termen de plată este în decursul perioadei de raportare.

Dobînda scadentă: Totalul sumei dobînzii al cărei termen de plată a fost în decursul perioadei de raportare, exprimată în moneda de origine.

12.2. Data plăţii: Data cînd plata se efectuează în decursul perioadei de raportare.

Dobînda achitată: Totalul sumei dobînzii scadente şi plătite în decursul perioadei de raportare, exprimată în moneda de origine.

12.3. Data arierării: Data confirmării neachitării sumei scadente.

Dobînda arierată: Totalul sumei dobînzii scadentă şi neplătită în decursul perioadei de raportare, exprimată în moneda de origine.

13. Soldul datoriei la finele perioadei de raportare: Suma obligaţiunilor nerăscumpărate la valoarea nominală, la finele perioadei de raportare, exprimată în moneda de origine.

Prezentul raport, semnat de către persoana responsabilă de întocmirea raportului şi conducătorul entităţii raportoare, urmează a fi prezentat Ministerului Finanţelor.

[Anexa nr.4 modificată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.4 modificată prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.4 modificată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.5 la Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public Informaţia trimestrială privind sumele datorate pe împrumuturile acordate întreprinderilor de stat/municipale, societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public şi unităţilor administrativ-teritoriale Denumirea creditorului rezident__________ Data raportului ____________________ Perioada raportată _________________
Nr. crt.	Beneficiarul	Numărul şi data contractului	Moneda împru- mutului	Suma împru- mutului	Data rambursării finale a împrumutului	Soldul datoriei la data raportării	Soldul datoriei arierate la data raportării, inclusiv
							suma principală	dobînda	comisioane şi alte plăţi	penali- tatea
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Raportorul (nume, prenume, funcţia, semnătura)_______________________________ Semnătura conducătorului instituţiei_________________________________________ INSTRUCŢIUNE pentru completarea Informaţiei trimestriale privind sumele datorate pe împrumuturile acordate întreprinderilor de stat/municipale, societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public şi unităţilor administrativ-teritoriale Denumirea creditorului rezident: Denumirea băncii care a acordat împrumutul întreprinderilor de stat/municipale, societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public şi unităţilor administrativ-teritoriale pe termen de un an şi mai mare. Data raportului: Data completării raportului. Perioada raportată: Trimestrul pentru care sînt raportate datele din informaţie. Pentru fiecare trimestru trebuie completat şi prezentat un raport separat. Beneficiarul: Denumirea beneficiarului de împrumut. Numărul şi data contractului: Numărul împrumutului atribuit de către creditor şi data semnării contractului. Moneda împrumutului: Moneda în care a fost acordat împrumutul conform contractului. Suma împrumutului: Suma indicată în contractul de împrumut. Data rambursării finale a împrumutului: Data la care beneficiarul împrumutului este obligat să efectueze ultima plată a împrumutului. Soldul datoriei la data raportării: Suma debursărilor efectuate la finele trimestrului de raportare minus rambursările sumei principale la finele trimestrului de raportare plus arieratele pe dobîndă, comisioanele, alte plăţi şi penalităţi, dacă acestea există. Soldul datoriei arierate la data raportării: Suma principală/dobînda/comisioanele, alte plăţi/penalitatea scadentă şi neachitată pînă la data raportării, dacă aceasta există. Prezenta informaţie urmează a fi înaintată Ministerului Finanţelor, semnată de persoana responsabilă şi conducătorul instituţiei.

[Anexa nr.5 modificată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.5 introdusă prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.6 la Regulamentul privind raportarea datoriei sectorului public Raportul trimestrial privind garanţiile acordate de către unităţile administrativ-teritoriale, întreprinderile de stat/municipale, societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar public pentru împrumuturi pe termen de un an şi mai mare Garantul _________________________ Data raportului ____________________ Perioada raportată _________________
Nr. crt.	Debitorul garantat	Creditorul	Numărul şi data contractului de acordare a garanţiei	Moneda împrumu- tului	Suma împru- mutului garantat	Data scadenţei împrumu- tului	Suma debursată a împru- mutului garantat	Suma datoriei achitate	Suma datoriei achitate de către garant	Soldul sumei împru- mutului garantat
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Raportorul (nume, prenume, funcţia, semnătura)_______________________________ Semnătura conducătorului garantului _______________________________________ INSTRUCŢIUNE pentru completarea Raportului trimestrial privind garanţiile acordate de către unităţile administrativ-teritoriale, întreprinderile de stat/municipale, societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar public pentru împrumuturi pe termen de un an şi mai mare Garantul: Denumirea unităţii administrativ-teritoriale, a întreprinderii de stat/municipale, a societăţii comerciale cu capital integral sau majoritar public care a acordat garanţia pentru împrumut pe termen de un an şi mai mare. Data raportului: Data completării raportului. Perioada raportată: Trimestrul pentru care sunt raportate datele din raport. Pentru fiecare trimestru trebuie completat şi prezentat un raport separat. Debitorul garantat: Denumirea beneficiarului de împrumutul garantat. Creditorul: Denumirea creditorului care a acordat împrumut pe termen de un an şi mai mare sub garanţia unităţilor administrativ-teritoriale, a întreprinderilor de stat/municipale, a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar public. Numărul şi data contractului de acordare a garanţiei: Numărul contractului de acordare a garanţiei atribuit de către garant şi data semnării contractului. Moneda împrumutului garantat: Moneda în care a fost acordat împrumutul garantat conform contractului de împrumut. Suma împrumutului garantat: Suma împrumutului a cărui rambursare este garantată în garanţia acordată. Data scadenţei împrumutului garantat: Data la care beneficiarul împrumutului garantat este obligat să efectueze ultima plată a împrumutului. Suma debursată a împrumutului garantat: Suma împrumutului garantat care a fost debursat de către creditor debitorului în perioada raportată. Suma datoriei achitate: Suma principală, dobânzile, penalităţile şi alte plăţi achitate creditorului în perioada raportată. Suma datoriei achitate de către garant: Suma principală, dobânzile, penalităţile şi alte plăţi achitate din contul garantului. Soldul sumei împrumutului garantat: Suma debursării împrumutului garantat efectuate la finele trimestrului de raportare minus rambursările sumei principale garantate la finele trimestrului de raportare. Prezentul raport urmează a fi înaintat Ministerului Finanţelor, semnat de persoana responsabilă şi conducătorul garantului împrumutului.

[Anexa nr.6 introdusă prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.7 introdusă prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

Anexa nr.2

la Hotărîrea Guvernului

nr.1136 din 18 octombrie 2007

Notă: În anexa nr.2 la hotărâre pe tot parcursul textului, cuvintele "instituţiile financiare" se substituie cu cuvântul "băncile" conform Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020

REGULAMENTUL

cu privire la Raportul privind datoria de stat

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat (în continuare – Regulament) este elaborat în baza art.11 alin.(2) şi art.51 alin.(3) lit.c) din Legea nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat.

[Pct.1 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

2. Raportul al datoriei de stat (în continuare – Raport) este raport public, întocmit de către Ministerul Finanţelor în scopul asigurării evidenţei curente a tuturor obligaţiunilor directe interne şi externe, rezultate din datoria contractată de către Guvern, în numele Republicii Moldova, prin intermediul Ministerului Finanţelor.

[Pct.2 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

3. Raportul, ca instrument principal de identificare, gestiune şi control asupra datoriei de stat, trebuie să asigure înregistrarea tuturor operaţiunilor în ordine cronologică şi sistematică, prelucrarea şi păstrarea informaţiei cu privire la datoria de stat a Republicii Moldova.

[Pct.3 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

4. Raportul se întocmeşte şi se păstrează de către de Ministerul Finanţelor în formă electronică şi se utilizează în strictă conformitate cu destinaţia lui, fiind sistematizat şi completat astfel încît să permită, în orice moment, identificarea şi controlul operaţiunilor efectuate (conform anexei nr.1 la prezentul Regulament).

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

5. Obligaţiile interne şi externe sînt prezentate în Raport în monedă naţională (lei), iar datoria de stat externă şi în dolari SUA. Recalcularea datoriei de stat externe în lei se efectuează reieşind din cursul oficial al leului moldovenesc la data menţionată. Valorile mobiliare de stat sunt prezentate în Raport la valoarea nominală.

[Pct.5 completat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.5 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.5 în redacţia Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

[Pct.6 abrogat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

7. Raportul se întocmeşte periodic, o dată în lună, conform situaţiei din ultima zi a lunii de gestiune.

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

8. Raportul se întocmeşte în conformitate cu datele din Raportul privind datoria de stat internă şi Raportul privind datoria de stat externă, care sînt întocmite şi păstrate în mod separat.

[Pct.8 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.9 abrogat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.9 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

10. Raportul se întocmeşte în aşa fel încît să fie exclusă posibilitatea de a fi modificat, fără a lăsa semne vizibile de ştergere a informaţiei înscrise.

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

11. Raportorul, desemnat printr-un ordin al ministrului finanţelor, are dreptul să solicite şi să obţină informaţii veridice de la persoanele care le prezintă în vederea efectuării înregistrărilor corecte în Raport.

[Pct.11 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

12. Raportorul răspunde personal de veridicitatea informaţiei înregistrate în Raport conform informaţiei din Raportul privind datoria de stat internă şi Raportul privind datoria de stat externă.

[Pct.12 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

13. Informaţia solicitată din Raport se eliberează cu acordul conducerii Ministerului Finanţelor.

14. Informaţia din raport poate fi oferită atît în formă generalizatoare privind datoria de stat, cît şi separat privind datoria de stat internă sau datoria de stat externă.

[Pct.14 în redacţia prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

15. Raportul este supus unui control intern şi extern. Controlul intern se efectuează de către deţinătorul Raportului. Controlul extern îl exercită Curtea de Conturi, în conformitate cu Legea nr.260/2017 privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova.

[Pct.15 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

16. Reprezentanţii organelor de control menţionate la pct.15 din prezentul Regulament au dreptul de acces la informaţia cuprinsă în Raport.

II. RAPORTUL PRIVIND DATORIA DE STAT INTERNĂ

[Titlul cap.II în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

17. În Raportul privind datoria de stat internă (anexa nr.2 la prezentul Regulament) se înscriu obligaţiile statului rezultate din împrumuturile de stat contractate pe piaţa internă. Acesta este format din următoarele compartimente:

a) valorile mobiliare de stat emise pe piaţa primară;

b) valorile mobiliare de stat convertite;

c) valorile mobiliare de stat emise pentru unele scopuri stabilite de lege;

c¹) valorile mobiliare de stat emise prin plasament direct către persoanele fizice;

d) împrumuturile contractate de la băncile din Republica Moldova;

d¹) garanţiile de stat interne activate;

e) alte împrumuturi.

[Pct.17 completat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.17 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

18. Raportul privind datoria de stat internă se întocmeşte pe fiecare componentă a acesteia şi include următoarele informaţii:

a) data emisiunii/reemisiunii valorilor mobiliare de stat;

b) numărul şi data contractării împrumutului;

c) termenul împrumutului/termenul de circulaţie al valorilor mobiliare de stat;

d) scadenţa împrumutului/valorilor mobiliare de stat;

e) suma principală a împrumutului/volumul valorilor mobiliare de stat alocate;

f) rata anuală a dobînzii;

g) data rambursării împrumutului/răscumpărării valorilor mobiliare de stat;

h) suma restantă a datoriei la o anumită dată.

[Pct.18 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.18 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.18 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

19. Evidenţa valorilor mobiliare de stat convertite se ţine conform anexei nr.3 la prezentul Regulament.

[Pct.19 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

20. Evidenţa valorilor mobiliare de stat plasate pe piaţa internă în formă de înscriere în cont se ţine conform anexei nr.4 la prezentul Regulament (pentru fiecare tip de valori mobiliare de stat).

[Pct.20 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

20¹. Evidenţa valorilor mobiliare de stat emise pentru unele scopuri stabilite în lege se ţine conform anexei nr.5¹ la prezentul Regulament.

[Pct.20¹ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

21. Evidenţa valorilor mobiliare de stat emise prin plasament direct persoanelor fizice se ţine conform anexei nr.5² la prezentul Regulament (pentru fiecare tip de valori mobiliare de stat).

[Pct.21 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.21 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

22. Evidenţa împrumuturilor contractate de la băncile din Republica Moldova se ţine conform anexei nr.6 la prezentul Regulament.

22¹. Informaţia privind noile împrumuturi contractate/noile emisiuni de valori mobiliare de stat se introduce în raport la data intrării în vigoare a contractelor/emisiunii valorilor mobiliare de stat respective.

[Pct.22¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

22². Înregistrarea datelor în Raport se face cu respectarea succesiunii documentelor justificative (contract de împrumut; acord de reemisiune; documente de plată; înregistrările în Sistemul Depozitarului central unic al valorilor mobiliare; raportul privind debursările şi achitările prezentat de creditor), ţinîndu-se cont de data emiterii şi recepţionării lor de către Ministerul Finanţelor.

[Pct.22² modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.22² introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

III. RAPORTUL PRIVIND DATORIA DE STAT EXTERNĂ

[Titlul cap.III în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

23. În raportul privind datoria de stat externă se înscriu obligaţiile directe şi obligaţiile statului de a executa garanţia de stat la survenirea cazului garantat, rezultate din împrumuturile contractate de la nerezidenţi.

[Pct.23 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

23¹. Împrumuturile acordate de către Fondul Monetar Internaţional sunt înregistrate ca datorie de stat externă la data intrării mijloacelor financiare pe conturile Ministerului Finanţelor, deschise la Banca Naţională a Moldovei.

[Pct.23¹ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

24. Raportul privind datoria de stat externă se întocmeşte în baza fişelor care se elaborează pentru fiecare împrumut şi include următoarele informaţii:

a) numărul de ordine al înscrierii şi înregistrării;

b) numărul şi data contractului de împrumut;

c) denumirea proiectului;

d) denumirea creditorului;

e) numărul şi data Legii privind ratificarea contractului de împrumut;

f) destinaţia împrumutului;

g) suma nominală a împrumutului contractat;

h) rata anuală a dobînzii;

i) data intrării în vigoare a împrumutului contractat;

j) sumele debursate;

k) anul începerii rambursării împrumutului;

l) date privind achitarea sumei principale, dobînzilor şi comisioanelor;

m) soldul datoriei de stat externe calculat în urma înregistrărilor efectuate;

n) perioada de valorificare;

o) ciclul de acţiune a împrumutului;

p) moneda împrumutului conform contractului;

q) date suplimentare (starea împrumutului, date despre anulări, date despre reeşalonări, date despre arierate).

[Pct.24 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.24 completat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

25. Raportul datoriei de stat externe se întocmeşte şi se păstrează conform anexei nr.7 la prezentul Regulament.

[Pct.25 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

26. Evidenţa referitor la datoria de stat externă în fişele împrumuturilor se ţine în moneda împrumutului acordat şi se recalculează în dolari SUA, recalcularea fiind efectuată conform cursului oficial la ultima zi a lunii de gestiune.

[Pct.26 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.26 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

27. Informaţia privind noile împrumuturi acordate se introduce în fişele împrumuturilor la data intrării în vigoare a contractelor respective cu excepţia împrumuturilor acordate de Fondul Monetar Internaţional, care sunt înregistrate la data intrării mijloacelor financiare pe conturile Ministerului Finanţelor, deschise la Banca Naţională a Moldovei.

[Pct.27 completat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.27 introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

28. Înregistrarea datelor în fişele împrumuturilor se face cu respectarea succesiunii documentelor justificative (contract de împrumut; Legea cu privire la ratificarea contractului de împrumut; documentele de plată; raportul privind debursările şi rambursările prezentat de creditor), ţinîndu-se cont de data emiterii şi recepţionării lor de către Ministerul Finanţelor.

[Pct.28 introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat Raportul privind datoria de stat< /p>
Nr. crt.	Denumirea indicilor	Unitatea de măsură	Conform situaţiei din 1 ianuarie 20__	Modificările în perioada de la ________20__ pînă la ________20__	La finele perioadei de gestiune ____ 20__
1	2	3	4	5	6
1.	Datoria de stat internă	lei
2.	Datoria de stat externă	dolari SUA
2.	Datoria de stat externă	lei*
	Total	lei
* Cursul BNM la: ________ 1 dolar SUA= ________ lei Raportor: __________________________ (nume, prenume, funcţia, semnătura)

[Anexa nr.1 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.2 la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat Raportul privind datoria de stat internă (lei)
Nr. crt.	Denumirea indicilor	Conform situaţiei din 1 ianuarie 20__	Modificările în perioada de la ________20__ până la ______20__	La finele perioadei de gestiune ______ 20__
1	2	3	4	5
1.	Valori mobiliare de stat în formă de înscriere în cont plasate pe piaţa internă, total, inclusiv:
	Valori mobiliare de stat emise pe piaţa primară
	Valori mobiliare de stat convertite
	Valori mobiliare de stat emise pentru unele scopuri stabilite în lege
	Valori mobiliare de stat emise prin plasament direct către persoanele fizice
2.	Împrumuturi contractate de la instituţiile financiare din Republica Moldova
3.	Garanţii de stat interne activate
4.	Alte împrumuturi
5.	Total
Raportor: _________________________ (nume, prenume, funcţia, semnătura)

[Anexa nr.2 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.2 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.3 la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat Valorile mobiliare de stat convertite (lei)
Data reemisiunii	Codul ISIN	Suma reemisă	Data scadenţei	Rata anuală nominală a dobînzii, %	Volumul răscumpărat		Suma datoriei restante
					data	suma
1	2	3	4	5	6	7	8

[Anexa nr.3 completată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.3 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.4 la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat Valorile mobiliare de stat plasate pe piaţa internă în formă de înscriere în cont (lei)
Data emisiunii	Codul ISIN	Volumul alocat	Data scadenţei	Rata anuală nominală a dobînzii, %	Volumul răscumpărat		Suma datoriei restante
					data	suma
1	2	3	4	5	6	7	8

[Anexa nr.4 modificată prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Anexa nr.4 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.5 abrogată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa nr.5 modificată prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.5¹ la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat Valorile mobiliare de stat emise pentru unele scopuri stabilite în lege (lei)
Data emisiunii	Codul ISIN	Volumul alocat	Data scadenţei	Rata anuală nominală a dobânzii, %	Volumul răscumpărat		Suma datoriei restante
					data	suma
1	2	3	4	5	6	7	8

[Anexa nr.5¹ introdusă prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

Anexa nr.5² la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat Valorile mobiliare de stat emise prin plasament direct către persoanele fizice (lei)
Data emisiunii	Codul ISIN	Volumul alocat	Data scadenţei	Rata anuală nominală a dobânzii, %	Volumul răscumpărat		Suma datoriei restante
					data	suma
1	2	3	4	5	6	7	8

[Anexa nr.5² introdusă prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

Anexa nr.6 la Regulamentul cu privire la Raportul privind datoria de stat Împrumuturi contractate de la instituţiile financiare din Republica Moldova (lei)
Data contractării	Nr. contractului	Suma împrumutului	Termenul împrumutului	Data scadenţei	Rata anuală a dobînzii, %	Rambursarea împrumutului		Suma datoriei restante
						data	suma
1	2	3	4	5	6	7	8	9

[Anexa nr.6 modificată prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.7

la Regulamentul cu privire

la Raportul privind datoria de stat

Raportul privind datoria de stat externă

(dolari SUA)

Conform tipului
de creditor

Conform situaţiei
din 1 ianuarie 20__

Modificările în perioada
de la _____20__
pînă la ____20__

La finele perioadei
de gestiune _______20__

Raportor: _______________________

(nume, prenume, funcţia, semnătura)

[Anexa nr.7 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.7 modificată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.3

la Hotărîrea Guvernului

nr.1136 din 18 octombrie 2007

REGULAMENTUL

cu privire la Raportul privind garanţiile de stat

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Regulamentul cu privire la Raportul privind garanţiile de stat (în continuare – Regulamentul) este elaborat în temeiul art.11 alin.(2) şi art.51 alin.(3) lit.c) din Legea nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat.

[Pct.1 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

2. Raportul privind garanţiile de stat (în continuare – Raport) este raport public, întocmit de către Ministerul Finanţelor în scopul asigurării evidenţei curente a tuturor obligaţiilor condiţionale interne şi externe, rezultate din contractele de garanţii de stat.

[Pct.2 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

3. Raportul se întocmeşte şi se păstrează de către Ministerul Finanţelor în formă electronică şi se utilizează în strictă conformitate cu destinaţia lui, fiind sistematizat şi completat astfel încît să permită în orice moment identificarea şi controlul operaţiunilor efectuate.

[Pct.3 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

4. Evidenţa pentru fiecare garanţie de stat acordată se ţine în moneda în care a fost acordată garanţia. La ziua întocmirii Raportului, datoria pentru garanţiile de stat acordate se recalculează în moneda naţională (lei), reieşind din cursul oficial al leului moldovenesc la data menţionată.

[Pct.4 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

5. Evidenţa tuturor garanţiilor de stat pentru împrumuturi interne şi externe se ţine conform anexei nr.1 la prezentul Regulament. Datele prezentate în acest raport sînt generalizatoare, se întocmesc lunar, conform situaţiei din ultima zi a lunii de gestiune.

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

[Pct.6 abrogat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.6 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

7. Raportul se întocmeşte în conformitate cu datele din raportul garanţiilor de stat interne şi raportul garanţiilor de stat externe, respectiv, sînt întocmite şi păstrate în mod separat.

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

8. Raportul se întocmeşte periodic, o dată în lună, conform situaţiei din ultima zi a lunii de gestiune (anexa nr.1 la prezentul Regulament).

[Pct.8 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

9. Raportul se întocmeşte astfel încît să fie exclusă posibilitatea de a fi modificat, fără a lăsa semne vizibile de ştergere a informaţiei înscrise.

[Pct.9 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

10. Raportorul, desemnat printr-un ordin al ministrului finanţelor, are dreptul să ceară şi să obţină informaţii veridice şi reale de la persoanele care le prezintă în vederea efectuării înregistrărilor corecte în Raport.

11. Raportorul răspunde personal de veridicitatea informaţiei înregistrate în Raport în conformitate cu informaţia din Raportul privind garanţiile de stat interne şi Raportul privind garanţiile de stat externe..

[Pct.11 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

12. Informaţia solicitată din Raport se eliberează cu acordul conducerii Ministerului Finanţelor.

13. Informaţia din Raport poate fi oferită atît în formă generalizatoare privind garanţiile de stat, cît şi separat privind garanţiile de stat interne sau garanţiile de stat externe..

[Pct.13 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

14. Raportul este supus unui control intern şi extern. Controlul intern se efectuează de către deţinătorul Raportului. Controlul extern îl exercită Curtea de Conturi, în conformitate cu Legea nr.260/2017 privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova.

[Pct.14 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

15. Reprezentanţii organului de control menţionaţi la pct.14 au dreptul la acces la toată informaţia cuprinsă în Raport.

[Pct.16 abrogat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

II. RAPORTUL PRIVIND GARANŢIILE DE STAT INTERNE

[Titlul cap.II în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

17. În Raportul privind garanţiile de stat interne se înregistrează obligaţiile condiţionale ale statului, ce rezultă din împrumuturile interne contractate de către agenţii economici de la rezidenţi cu garanţia de stat, acordată de către Ministerul Finanţelor.

[Pct.17 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

18. Raportul privind garanţiile de stat interne asigură înregistrarea în ordine cronologică şi sistematizată, prelucrarea şi păstrarea informaţiei cu privire la garanţiile de stat interne acordate de către Ministerul Finanţelor pentru împrumuturile contractate.

[Pct.18 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

19. Raportul garanţiilor de stat interne se întocmeşte în baza fişelor care se elaborează pentru fiecare garanţie de stat internă şi includ următoarele informaţii:

a) data şi numărul înregistrării garanţiei de stat;

b) denumirea creditorului;

c) denumirea debitorului care a contractat împrumutul cu garanţia statului;

d) numărul şi data contractului garanţiei de stat;

e) data intrării în vigoare a garanţiei;

f) perioada de valabilitate a garanţiei;

g) actul normativ conform căruia se acordă garanţia;

h) destinaţia împrumutului contractat cu garanţia statului;

i) suma nominală a împrumutului contractat;

j) suma valorificată a împrumutului garantat;

k) rata anuală a dobânzii conform acordului de împrumut garantat;

l) soldul datoriei existente faţă de creditor, inclusiv cu termen expirat, conform înregistrărilor efectuate la data întocmirii Raportului;

m) moneda împrumutului conform acordului;

n) date suplimentare.

[Pct.19 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.19 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.19 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

20. Raportul privind garanţiile de stat interne se întocmeşte şi se păstrează conform anexei nr.2 la prezentul Regulament.

[Pct.20 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

20¹. Înregistrarea datelor în Raportul privind garanţiile de stat interne se face prin respectarea succesiunii documentelor justificative (actul legislativ/normativ privind acordarea garanţiei de stat; contractul de garanţie de stat; documentele de plată), ţinîndu-se cont de data emiterii şi recepţionării lor de către Ministerul Finanţelor.

[Pct.20¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

20². În cazurile în care creditorii au depus cereri de plată la Ministerul Finanţelor în calitate de garant, respectînd condiţiile stipulate în contractul de garanţie de stat, garantul este obligat să-şi onoreze obligaţiile garantate de stat pentru împrumuturile interne care se convertesc în datorie de stat internă şi, respectiv, se înregistrează în Raportul privind datoria de stat internă.

[Pct.20² introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

III. RAPORTUL PRIVIND GARANŢIILE DE STAT EXTERNE

[Titlul cap.III în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

21. În Raportul privind garanţiile de stat externe se înregistrează obligaţiile condiţionale ale statului, ce rezultă din împrumuturile contractate de către agenţii economici de la nerezidenţi cu garanţia de stat, acordată de Guvern în numele Republicii Moldova, prin intermediul Ministerului Finanţelor.

[Pct.21 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

22. Raportul garanţiilor de stat externe asigură înregistrarea în ordine cronologică şi sistematizată, prelucrarea şi păstrarea informaţiei cu privire la garanţiile de stat externe ale Republicii Moldova.

[Pct.22 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

23. Raportul garanţiilor de stat externe se elaborează în baza fişelor care se întocmesc pentru fiecare garanţie de stat externă şi includ următoarele informaţii:

a) data şi numărul înregistrării garanţiei de stat;

b) denumirea creditorului;

c) denumirea debitorului care a contractat împrumutul cu garanţia de stat;

d) numărul şi data acordului de garanţie;

e) data intrării în vigoare a garanţiei;

f) perioada de valabilitate a acordului de garanţie;

g) numărul şi data legii privind acordarea garanţiei de stat;

h) destinaţia împrumutului contractat cu garanţia statului;

i) suma nominală a împrumutului contractat;

j) suma valorificată a împrumutului;

k) rata anuală a dobânzii conform acordului de împrumut garantat;

l) soldul datoriei existente faţă de creditor, inclusiv cu termen expirat, conform înregistrărilor efectuate la data întocmirii Raportului;

m) moneda împrumutului conform acordului;

n) date suplimentare.

[Pct.23 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.23 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.23 completat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

24. Raportul garanţiilor de stat externe se întocmeşte şi se păstrează conform anexei nr.3 la prezentul Regulament.

[Pct.24 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

25. Înregistrarea datelor în fişele privind garanţiile de stat externe se face prin respectarea succesiunii documentelor justificative (contractul de garanţie de stat; contractul de împrumut; Legea privind acordarea garanţiei de stat; documentele de plată), ţinîndu-se cont de data emiterii şi recepţionării lor de către Ministerul Finanţelor.

[Pct.25 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.25 introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

26. În cazurile în care creditorii au depus cereri de plată la Ministerul Finanţelor în calitate de garant, respectînd condiţiile stipulate în contractele de garanţie de stat, garantul este obligat să-şi onoreze obligaţiile garantate de stat pentru împrumuturi externe care se convertesc în datorie de stat externă şi, respectiv, se înregistrează în Raportul privind datoria de stat externă.

[Pct.26 introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la Raportul privind garanţiile de stat Raportul privind garanţiile de stat
Nr. crt.	Denumirea indicilor	Unitatea de măsură	Conform situaţiei din 1 ianuarie 20__	Modificările în perioada de la _______20__ pînă la ______20__	La finele perioadei de gestiune _____ 20__
1	2	3	4	5	6
1.	Garanţiile de stat interne	lei
2.	Garanţiile de stat externe	dolari SUA
2.	Garanţiile de stat externe	lei
	Total	lei
Cursul BNM la: ________ 1 dolar SUA= _____ lei Raportor: _______________________ (nume, prenume, funcţia, semnătura)

[Anexa nr.1 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

Anexa nr.2 la Regulamentul cu privire la Raportul privind garanţiile de stat Raportul privind garanţiile de stat interne (lei)
Nr. crt.	Denumirea creditorului	Denumirea debitorului garantat	Conform situaţiei din 1 ianuarie 20__	Modificările în perioada de la ______20__ pînă la ____20__	La finele perioadei de gestiune _________20__
1	2	3	4	5	6
Raportor: _______________________ (nume, prenume, funcţia, semnătura)

[Anexa nr.2 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.2 în redacţia Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.3 la Regulamentul cu privire la Raportul privind garanţiile de stat Raportul privind garanţiile de stat externe (dolari SUA)
Nr. crt.	Denumirea creditorului	Denumirea debitorului garantat	Conform situaţiei din 1 ianuarie 20__	Modificările în perioada de la ______20__ pînă la ____20__	La finele perioadei de gestiune _________20__
1	2	3	4	5	6
Raportor: _______________________ (nume, prenume, funcţia, semnătura)

[Anexa nr.3 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa nr.3 completată prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.4

la Hotărîrea Guvernului

nr.1136 din 18 octombrie 2007

REGULAMENTUL

cu privire la Raportul privind recreditarea de stat

1. Regulamentul cu privire la Raportul privind recreditarea de stat (în continuare – Regulament) este elaborat în baza art.11 şi art.51 alin.(3) lit.c) din Legea nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat.

[Pct.1 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

2. Raportul privind recreditarea de stat (în continuare – Raport) este întocmit şi păstrat de către Ministerul Finanţelor, în scopul asigurării evidenţei datoriilor care rezultă din contractele de recreditare obţinute din mijloacele împrumuturilor de stat externe şi/sau interne.

[Pct.2 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.2 în redacţia Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

3. Raportul se întocmeşte şi se ţine în formă electronică şi se utilizează în strictă conformitate cu destinaţia lui, fiind sistematizat şi completat astfel încît să permită în orice moment identificarea şi controlul operaţiunilor efectuate.

4. În Raportul privind recreditarea de stat se înregistrează, în ordine cronologică şi sistematizată, informaţia privind proiectele, programele, activităţile finanţate din surse recreditate, precum şi beneficiarii recreditării, data contractării, data scadenţei şi suma agregată.

[Pct.4 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

5. Evidenţa tuturor datoriilor care rezultă din împrumuturile de stat externe şi/sau interne, precum şi din contractele de recreditare se ţine conform fişelor personale ale beneficiarilor recreditaţi, care includ următoarea informaţie:

a) denumirea beneficiarului recreditat;

b) numărul, data şi suma contractului de recreditare;

c) condiţiile financiare ale împrumutului;

d) moneda împrumutului;

e) sumele plăţilor aferente (dobînda, penalitatea, comisionul de angajament şi alte plăţi) calculate;

f) sumele plăţilor rambursate de către beneficiarii recreditaţi în favoarea Ministerului Finanţelor;

g) soldul datoriei – total, inclusiv cu termen expirat;

h) date suplimentare.

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

6. Înregistrările în fişe se efectuează neîntîrziat, odată cu apariţia temeiurilor pentru înregistrarea lor.

[Pct.6 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

7. Completările, corectările şi radierile în Raport se efectuează cu aplicarea semnăturii persoanei responsabile de întocmirea şi ţinerea la zi a Raportului şi cu indicarea datei cînd a avut loc completarea, corectarea sau radierea.

8. Raportul se întocmeşte în moneda stabilită în contractele de recreditare. Soldul datoriei se va recalcula trimestrial în moneda naţională, reieşind din cursul oficial al leului moldovenesc în ultima zi a trimestrului de gestiune, separat pentru:

a) împrumuturile recreditate din surse interne;

b) împrumuturile recreditate din surse externe.

[Pct.8 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.8 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.8 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

8¹. Radierea/casarea datoriilor beneficiarilor recreditaţi din Raportul privind recreditarea de stat se efectuează în baza ordinului ministrului finanţelor, întocmit în temeiul hotărîrilor judecătoreşti respective şi/sau al deciziei Agenţiei Servicii Publice privind radierea persoanei juridice din Registrul de stat al persoanelor juridice.

[Pct.8¹ introdus prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

9. Raportul privind recreditarea de stat se ţine conform anexei la prezentul Regulament.

[Pct.9 în redacţia Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

10. Deţinător al Raportului este Ministerul Finanţelor.

11. Raportorul, desemnat printr-un ordin al ministrului finanţelor, are dreptul să ceară şi să obţină informaţii veridice şi reale de la persoanele care le prezintă în vederea efectuării înregistrărilor corecte în Raport.

12. Raportorul răspunde personal de veridicitatea informaţiei înscrise în Raport.

13. Informaţia solicitată din Raport se eliberează cu acordul conducerii Ministerului Finanţelor.

14. Informaţia din Raport poate fi oferită atît cu privire la o înregistrare aparte efectuată, cît şi în formă generalizatoare.

[Pct.15 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

16. Reprezentanţii organelor de control menţionate la pct.15 din prezentul Regulament au dreptul la acces la informaţia cuprinsă în Raport.

Anexă la Regulamentul cu privire la Raportul de stat privind recreditarea de stat Raportul privind recreditarea de stat conform situaţiei de la ____________________
Nr. d/o	Temeiul pentru recreditarea împrumutului		Denu- mirea benefi- ciarilor recre- ditaţi	Numărul şi data contrac- tului de recre- ditare	Desti- naţia împru- mutului	Moneda împru- mutului	Suma împru- mutului conform contrac- tului de recre- ditare
Nr. d/o	Numărul şi data contractului între Republica Moldova şi creditorii externi şi/sau interni	Denumirea proiectelor investiţionale, a programelor sau activităţilor prioritare de stat	Denu- mirea benefi- ciarilor recre- ditaţi	Numărul şi data contrac- tului de recre- ditare	Desti- naţia împru- mutului	Moneda împru- mutului	Suma împru- mutului conform contrac- tului de recre- ditare
1	2	3	4	5	6	7	8
Total general împrumuturi recreditate
din care:
Împrumuturi recreditate din surse interne, total
inclusiv: împrumuturi achitate
Împrumuturi recreditate din surse externe, total
inclusiv: împrumuturi achitate
din care:
Împrumuturi recreditate prin intermediul Ministerului Finanţelor, total
inclusiv: împrumuturi achitate
Împrumuturi recreditate prin intermediul Instituţiei Publice "Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă", total
inclusiv: împrumuturi achitate
			Raportor: ___________________ (nume, prenume, funcţia, semnătura)

Suma împrumutului recreditată de facto	Achitarea şi anularea			Soldul datoriei		Soldul datoriei recalculat în monedă naţională
	Total	inclusiv		total	inclusiv cu termen expirat	total	inclusiv cu termen expirat
	Total	achitarea	anularea	total	inclusiv cu termen expirat	total	inclusiv cu termen expirat
9	10	11	12	13	14	15	16

[Anexa modificată prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Anexa modificată prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Anexa în redacţia Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.5

la Hotărîrea Guvernului

nr.1136 din 18 octombrie 2007

Notă: În anexa nr.5 la hotărâre pe tot parcursul textului, cuvintele "instituţie financiară", la orice formă gramaticală, se substituie cu textul "bancă şi/sau organizaţie de creditare nebancară şi/sau asociaţie de economii şi împrumut", la forma gramaticală corespunzătoare conform Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020

REGULAMENTUL

privind recreditarea de stat

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Regulamentul privind recreditarea de stat (în continuare – Regulament) este elaborat în temeiul capitolului V al Legii nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat.

2. Prezentul Regulament stabileşte procedura recreditării de stat a mijloacelor obţinute din împrumuturile de stat externe şi/sau interne, reieşind din condiţiile definite în contractele de împrumut externe şi/sau interne.

3. În scopul implementării şi monitorizării eficiente a proiectelor şi a programelor de dezvoltare finanţate din surse externe, în funcţie de necesitate, Guvernul creează unităţi speciale de implementare a proiectelor, ale căror sarcini şi atribuţii sînt stabilite în regulamente aprobate prin hotărîre de Guvern.

[Pct.3 în redacţia Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.3 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

4. Selectarea beneficiarilor de împrumuturi recreditate se efectuează de către Ministerul Finanţelor şi/sau subdiviziunile special create pentru scopuri de recreditare, reieşind din evaluarea şi analiza performanţelor, corespunderii lor criteriilor de eligibilitate, care pot fi stabilite în contractele de recreditare, manualele operaţionale sau care pot fi determinate în corespundere cu practicile normale de expertiză de specialitate destinaţia mijloacelor prevăzute recreditării şi garanţia de rambursare a împrumuturilor primite.

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

5. Recreditarea poate fi efectuată direct de Ministerul Finanţelor sau prin intermediul băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante, subdiviziunilor special create pentru scopuri de recreditare, după cum va fi indicat în contractele de împrumut externe şi/sau interne contractate de stat.

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

6. Condiţiile de recreditare a împrumuturilor destinate pentru recreditarea beneficiarilor finali sînt stabilite de către creditor şi/sau definite în contractele de împrumut interne sau externe şi în manualele operaţionale.

[Pct.6 completat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.6 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

7. Contractele de recreditare vor stipula destinaţia împrumutului, suma împrumutului, rata dobînzii (care nu va fi mai mică decît rata dobînzii indicată în contractele de împrumut externe şi/sau interne) plătită Ministerului Finanţelor, moneda în care va fi calculată şi rambursată suma principală şi alte plăţi, garanţiile rambursării, data rambursării, cazurile de neexecutare a contractelor, penalitatea, în caz de rambursare întîrziată, precum şi alte angajamente ale părţilor.

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

8. Ministerul Finanţelor va efectua stingerea datoriei scadente a debitorului în succesiunea stabilită conform prevederilor contractului de recreditare.

9. Cuantumul împrumutului recreditat beneficiarilor recreditării se stabileşte de către Ministerul Finanţelor şi/sau subdiviziunile special create pentru scopuri de recreditare, reieşind din condiţiile acordurilor de împrumut extern, semnate cu creditorii internaţionali, mărimea mijloacelor financiare preconizate recreditării de stat şi garanţia de rambursare a împrumutului de către beneficiari.

[Pct.9 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.9 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

10. Suma debursărilor efectuate de către Ministerul Finanţelor şi/sau unităţile speciale de implementare a proiectelor nu va depăşi suma prevăzută în contractul de recreditare, încheiat între Ministerul Finanţelor şi beneficiarii recreditării. În caz de necesitate întemeiată de modificare a sumei împrumutului, se vor încheia contracte adiţionale.

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

11. Data debursării mijloacelor financiare obţinute din contractele de împrumut externe şi/sau interne serveşte drept temei pentru calcularea dobînzilor, comisioanelor şi altor plăţi aferente (alte plăţi aferente sînt prevăzute pentru acoperirea costurilor operaţiunilor de schimb valutar, precum şi altor riscuri şi costuri legate de primirea, distribuirea şi rambursarea împrumuturilor destinate recreditării).

[Pct.11 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

12. Toate plăţile aferente sumei principale, inclusiv plăţile curente, se rambursează în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc faţă de moneda împrumutului recreditat la data încasării mijloacelor financiare la conturile bugetului de stat şi/sau în valută la conturile subdiviziunilor special create pentru scopuri de recreditare, în conformitate cu condiţiile contractelor de recreditare şi legislaţia naţională.

[Pct.12 în redacţia Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.12 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.12 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

[Pct.12 modificat prin Hot.Guv. nr.341 din 03.05.2010, în vigoare 11.05.2010]

12¹. Ministerul Finanţelor, la fiecare perioadă scadentă, va înainta către beneficiarii recreditaţi cereri de plată privind suma plăţilor scadente calculate şi termenul de rambursare a acestora.

[Pct.12¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

13. Unităţile speciale de implementare a proiectelor prezintă Ministerului Finanţelor, lunar, până la data de 15 a lunii următoare lunii de gestiune, dările de seamă privind debursările efectuate din contul împrumuturilor externe şi/sau interne, însoţite de setul de documente ce confirmă primirea împrumutului (documentele de plată, facturile sau facturile fiscale, actele de primire-predare a lucrărilor efectuate şi altele). În lunile scadente (pînă la data calculării plăţilor aferente), dările de seamă nominalizate se prezintă suplimentar, în modul stabilit în prezentul Regulament.

[Pct.13 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.13 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.13 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.13 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

13¹. Riscurile de schimb valutar în cadrul operaţiunilor de recreditare sînt asumate de către beneficiarii recreditării.

[Pct.13¹ introdus prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

14. Ministerul Finanţelor verifică corectitudinea dărilor de seamă prezentate de către unităţile speciale de implementare a proiectelor şi, după verificare, include sumele debursate în evidenţă.

[Pct.14 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.14 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

15. În conformitate cu prevederile contractelor de recreditare, Ministerul Finanţelor şi/sau subdiviziunile special create pentru scopuri de recreditare efectuează calcularea plăţilor curente, ţine evidenţa rambursării sumelor recreditate şi calculate, efectuează verificarea datoriilor prin întocmirea anuală a actelor de verificare.

[Pct.15 completat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.15 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.15 în redacţia Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

16. Responsabilitatea pentru realizarea şi utilizarea eficientă a mijloacelor recreditate, precum şi pentru calitatea lucrărilor efectuate se pune în sarcina autorităţilor administraţiei publice centrale, autorităţilor publice, unităţilor speciale de implementare a proiectelor, autorităţilor administraţiei publice locale şi beneficiarilor recreditării.

[Pct.16 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.16 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

17. Recreditarea de stat se consideră finalizată numai după încheierea contractului de recreditare şi prezentarea setului de documente Ministerului Finanţelor, pentru încheierea contractelor respective, indicate la punctele 22 şi 26 din prezentul Regulament.

[Pct.17 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

18. Contractul de recreditare a împrumutului se consideră executat în cazul în care toate mijloacele financiare obţinute din împrumuturile externe şi/sau interne recreditate de Ministerul Finanţelor pentru finanţarea proiectelor şi a programelor de dezvoltare sînt rambursate Ministerului Finanţelor, inclusiv sînt achitate toate plăţile de deservire a împrumutului.

[Pct.18 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.19 abrogat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.19 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

20. Modificările condiţiilor contractelor de recreditare, rezilierea acestora sau prelungirea termenului de rambursare a datoriei se perfectează printr-un amendament semnat de ambele părţi.

[Pct.20 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

21. Divergenţele care apar în procesul îndeplinirii condiţiilor contractului de recreditare se examinează şi se soluţionează de către părţi pe cale amiabilă, iar în cazurile imposibilităţii soluţionării lor – de către instanţele judecătoreşti competente.

21¹. În cazul în care beneficiarul recreditat nu-şi onorează obligaţiile de plată (suma principală a împrumutului şi plăţile curente calculate) cu termen expirat în decurs de 6 luni de la data declarării acesteia ca fiind expirată, Ministerul Finanţelor este în drept, în conformitate cu legislaţia în vigoare, să înainteze în instanţa de judecată competentă cererea introductivă privind intentarea procesului de insolvabilitate.

[Pct.21¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

21². În cazul în care beneficiarul recreditat nu îşi poate respecta obligaţiile financiare conform graficului de achitare a datoriei relevant contractului de recreditare, Ministerul Finanţelor, în urma unei analize economico-financiare a beneficiarului recreditat, are dreptul să adopte decizii privind reeşalonarea datoriei acestuia prin perfectarea unor amendamente la contractul de recreditare iniţial.

[Pct.21² modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.21² introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

II. PARTICULARITĂŢILE RECREDITĂRII AUTORITĂŢILOR EXECUTIVE

ALE UNITĂŢILOR ADMINISTRATIV-TERITORIALE PRIN INTERMEDIUL
MINISTERULUI FINANŢELOR

Notă: Pe tot cuprinsul capitolului II, sintagma "autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul al doilea şi ale municipiului Bălţi", la orice caz gramatical, se substituie cu sintagma "autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale" conform Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015

Notă: Pe tot parcursul textului capitolului II, sintagma "autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale atît de nivelul întîi, cît şi de nivelul al doilea" se substituie prin sintagma " autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale de nivelul al doilea şi ale municipiului Bălţi" conform Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010

22. Recreditarea autorităţilor executive ale unităţilor administrativ-teritoriale prevede următoarele particularităţi:

a) în legătură cu posibilitatea de recreditare a autorităţilor executive ale unităţilor administrativ-teritoriale din împrumuturile de stat externe şi/sau interne este necesar ca suma estimată a împrumutului să fie stabilită cu respectarea plafonului stabilit la art.15 alin.(4) din Legea nr.397/2003 privind finanţele publice locale;

b) contractele de recreditare a împrumuturilor, care urmează a fi încheiate între Ministerul Finanţelor şi autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale, calculul ponderii datoriilor la împrumuturi şi garanţii se coordonează cu subdiviziunile Ministerului Finanţelor;

c) pentru încheierea contractelor de recreditare a împrumutului, autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale prezintă următorul set de documente:

decizia Consiliului local cu privire la acordarea de împuterniciri pentru semnarea contractului de recreditare a împrumutului dintre Ministerul Finanţelor şi autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale, precum şi a altor documente ce ţin de implementarea proiectului, cu indicarea sumei împrumutului, ratei dobînzii, perioadei şi a obligaţiilor de rambursare a împrumutului;

decizia Consiliului local de confirmare a managerilor (cu anexarea copiei buletinului de identitate şi a specimenului de semnături);

cererea de solicitare a împrumutului cu indicarea destinaţiei mijloacelor, perioadei şi obligaţiilor de rambursare a împrumutului, în modul stabilit, conform condiţiilor contractului de recreditare a împrumutului;

certificatul de atribuire a codului fiscal;

copia Regulamentului privind constituirea şi funcţionarea autorităţilor executive ale unităţilor administrativ-teritoriale;

calculul ponderii plăţilor anuale (rambursarea sumei principale, dobînzii şi altor plăţi aferente) legate de deservirea datoriilor bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale la împrumuturile deja contractate sau garantate şi/sau care urmează să fie contractate sau garantate;

lista creditorilor de la care autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale au beneficiat de împrumuturi, cu anexarea copiei contractelor şi a graficului de rambursare a împrumutului şi a plăţilor aferente;

copiile contractelor de fidejusiune, încheiate în conformitate cu legislaţia în vigoare, în care autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale figurează în calitate de fidejusor.

[Pct.22 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.22 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.22 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.22 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

23. Drept garanţie de rambursare a împrumutului de către autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale servesc inclusiv transferurile cu destinaţie generală.

[Pct.23 în redacţia prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.23 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

24. În cazul neonorării obligaţiilor de către autorităţile executive ale unităţilor administrativ-teritoriale a obligaţiilor stipulate în contractele de recreditare, Ministerul Finanţelor, prin suspendarea efectuării transferurilor cu destinaţie generală, va percepe în mod incontestabil din contul trezorerial al bugetului respectiv mijloace băneşti pentru acoperirea sumelor datorate bugetului de stat.

[Pct.24 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.24 modificat prin Hot.Guv. nr.341 din 03.05.2010, în vigoare 11.05.2010]

III. PARTICULARITĂŢILE RECREDITĂRII BENEFICIARILOR RECREDITAŢI

PRIN INTERMEDIUL MINISTERULUI FINANŢELOR

25. Recreditarea beneficiarilor recreditaţi se efectuează de către Ministerul Finanţelor în cazul în care aceştia sînt specificaţi în contractele de împrumut externe şi/sau interne.

26. Pentru obţinerea împrumutului destinat recreditării, beneficiarii recreditaţi prezintă Ministerului Finanţelor următoarele documente:

a) cererea privind acordarea împrumutului şi executarea contractului de recreditare. În cerere se indică: suma recreditată a împrumutului şi destinaţia mijloacelor, perioada şi obligaţiile de rambursare a împrumutului, în modul stabilit de condiţiile contractului respectiv;

b) informaţia despre activele care pot fi gajate şi/sau folosite pentru achitarea împrumutului, inclusiv a plăţilor aferente sau prezentarea altor mijloace de garantare a executării obligaţiilor prevăzute de legislaţia în vigoare;

c) extrasul din Registrul de Stat al Unităţilor de Drept, eliberat de Agenţia Servicii Publice;

d) situaţiile financiare anuale pentru ultimii 2 ani, raportul de audit pentru ultima perioadă de raportare, efectuat în conformitate cu legislaţia naţională;

e) planul de afacere aprobat, în modul stabilit de ministerul de resort, autoritatea administrativă centrală, care include: graficul de rambursare a împrumutului, inclusiv a plăţilor aferente pentru întreaga perioadă de rambursare a împrumutului, precum şi sursele de acoperire a acestuia, destinaţia împrumutului, prognoza privind profitul şi distribuirea acestuia în perioada utilizării împrumutului;

f) descifrarea datoriilor creditoare şi debitoare ale beneficiarului recreditat;

g) certificatul privind datoriile faţă de banca în care se deserveşte beneficiarul recreditat, precum şi de la alţi creditori;

h) lista bunurilor gajate - în cazul garantării executării obligaţiilor prin intermediul încheierii contractului de gaj/ipotecă;

k) raport de evaluare a bunurilor propuse în gaj/ipotecă;

l) alte documente suplimentare confirmative.

[Pct.26 modificat prin Hot.Guv. nr.327 din 17.04.2018, în vigoare 20.04.2018]

[Pct.26 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

27. Drept garanţie de rambursare a împrumutului recreditat beneficiarilor recreditaţi servesc:

gajul (bunuri imobile şi/sau mobile existente);

contractul de fidejusiune;

alte garanţii prevăzute de Codul civil al Republicii Moldova.

Valoarea gajului trebuie să acopere cel puţin rambursarea împrumutului acordat, precum şi dobînda calculată pe perioada de graţie.

Pentru beneficiarii recreditaţi în cadrul realizării proiectelor şi a programelor de dezvoltare finanţate din surse externe poate fi utilizat gajul viitor.

[Pct.27 completat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.27 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

28. În cazul neexecutării obligaţiilor de către beneficiarii recreditaţi, inspectoratele fiscale de stat prezintă la conturile bancare ale acestora dispoziţii de suspendare a operaţiunilor bancare şi ordine incaso şi percep forţat datoriile, conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova.

[Pct.28 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

IV. PARTICULARITĂŢILE RECREDITĂRII BĂNCILOR ŞI/SAU ORGANIZAŢIILOR

DE CREDITARE NEBANCARĂ ŞI/SAU ASOCIIAŢILOR DE ECONOMII ŞI ÎMPRUMUT

PARTICIPANTE PRIN INTERMEDIUL SUBDIVIZIUNILOR SPECIAL

CREATE PENTRU SCOPURI DE RECREDITARE

[Titlul cap.IV în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

29. Mijloacele împrumuturilor de stat externe, destinate pentru dezvoltare, recreditate prin intermediul băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociiaţilor de economii şi împrumut participante, se acordă conform condiţiilor şi scopurilor stipulate în contractele de împrumut semnate cu creditorii.

30. În scopul dirijării şi utilizării eficiente a acestor mijloace, Ministerul Finanţelor deleagă prin ordinul său subdiviziunilor special create pentru scopuri de recreditare unele atribuţii ale sale de recreditare şi management a resurselor.

[Pct.30 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

30¹. Mijloacele circulante destinate continuării recreditării sunt acumulate de subdiviziunile special create pentru scopuri de recreditare din rambursarea sumei principale şi din achitarea dobânzilor de către beneficiarii finali/bănci şi/sau organizaţiile de creditare nebancare şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante la recreditarea de stat şi sunt păstrate pentru crearea fondurilor de recreditare a împrumuturilor de stat şi asigurarea deservirii datoriei de stat externe.

[Pct.30¹ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

31. Recreditarea de fonduri se efectuează în baza unor contracte de recreditare, semnate între Ministerul Finanţelor şi beneficiarii sau intermediarii financiari – bănci şi/sau organizaţii de creditare nebancară şi/sau asociaţii de economii şi împrumut participante. Contractele de recreditare vor stipula:

condiţiile generale de recreditare, prevăzute în acordurile de împrumut externe, precum şi procedurile de debursare a mijloacelor;

datele privind calcularea ratei comerciale de referinţă a dobînzii în baza ratei inflaţiei, perioada şi metoda de revizuire a acesteia, perioadele de plată a dobînzii şi a sumei principale, marjele de acoperire a riscurilor de schimb valutar şi a costurilor operaţionale;

informaţiile privind executarea proiectului;

prezentarea situaţiilor financiare ale băncii şi/sau organizaţiei de creditare nebancară şi/sau asociaţiei de economii şi împrumut participante pentru evaluarea şi monitorizarea rapoartelor privind portofoliul de subîmprumuturi şi progresul liniilor de credit;

informaţiile privind asigurarea respectării intereselor Ministerului Finanţelor şi ale ţării în sensul integrităţii fondurilor şi utilizării lor conform destinaţiei, în scopul proiectului şi inspectării pe teren;

cerinţele vizînd asigurarea dezvăluirii informaţiei privind linia de credit din împrumutul extern administrat, condiţiile de recreditare, inclusiv dobînda şi alte costuri şi comisioane pentru beneficiarul final, granturi disponibile, cerinţele faţă de beneficiari, detaliile şi informaţia relevantă legată de proiect, scopul cheltuielilor eligibile pentru finanţare;

cerinţele privind asigurarea că condiţiile financiare aplicate la fiecare acord de recreditare semnat cu beneficiarul final vor reflecta avantajul de a fi finanţat din fondurile liniilor de credit de stat din împrumuturi externe şi că astfel de avantaj este clar estimat şi indicat într-un mod transparent beneficiarului final;

suspendarea, anularea, penalizarea, accelerarea maturităţii plăţilor sau retragerea resurselor în mod incontestabil în cazurile în care se încalcă condiţiile specifice sau în care ţara, din anumite motive, pierde dreptul de decontare în continuare a resurselor din împrumutul extern.

[Pct.31 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

31¹. Drept garanţie de rambursare a împrumutului de către băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante servesc mijloacele băneşti aflate în conturile bancare şi drepturile de creanţe ce decurg din raporturile cu debitorii proprii.

[Pct.31¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

32. Condiţiile operaţionale şi de recreditare. Condiţiile particulare specifice de recreditare şi operaţionale ale fiecărui proiect investiţional sau program, finanţat din resursele împrumuturilor de stat externe, prin intermediul băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante, de regulă, sînt determinate în manualele de creditare şi îndrumarele de credit, specifice proiectului respectiv, coordonate cu Ministerul Finanţelor şi aprobate de către creditorii-donatori internaţionali de fonduri şi comitetul de supraveghere al proiectuluii. Pentru fiecare proiect sau program ele vor include cel puţin:

descrierea proiectului, termenele şi condiţiile principale ale liniilor de credit destinate recreditării;

criteriile de selectare a beneficiarilor de resurse şi de aprobare a subproiectelor pentru finanţare;

procedurile şi criteriile de evaluare şi de selectare a băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante (de regulă, bănci comerciale locale) pentru intermedierea fondurilor şi monitorizarea calităţii şi performanţei lor financiare;

procedurile operaţionale şi de debursare a fondurilor;

evidenţa, raportarea, monitorizarea portofoliului de subîmprumuturi;

cerinţele de ocrotire a mediului;

cerinţele de selectare a furnizorilor pentru procurarea de mărfuri, lucrări, construcţii şi servicii;

cerinţele de bază faţă de contractele de recreditare şi acordurile individuale de împrumut sau obligaţiunile de plată, semnate la recreditarea resurselor beneficiarilor finali, cu includerea graficelor de rambursare la termen;

gestionarea şi monitorizarea componentului de asistenţă tehnică.

Rambursarea împrumuturilor recreditate băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante şi beneficiarilor finali se va efectua în moneda acestor împrumuturi.

[Pct.32 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

33. Evaluarea riscurilor. Riscurile de schimb valutar în cadrul operaţiunilor de recreditare sînt asumate integral de către beneficiarii resurselor. Riscurile de împrumut sînt asumate de intermediari - băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante locale pentru toată perioada de acţiune a împrumuturilor recreditate, pînă la achitarea tuturor datoriilor aferente acestora. Băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante vor evalua de sine stătător bonitatea potenţialilor beneficiari, conform practicilor de creditare acceptate şi procedurilor lor interne de analiză financiară, de estimare a riscurilor legate de recreditare şi management al portofoliului de împrumuturi.

[Pct.33 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

34. Monitorizarea împrumuturilor recreditate băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante. Pînă la recreditarea împrumuturilor băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante din resursele împrumuturilor de stat externe, subdiviziunile, speciale create pentru scopuri de recreditare vor evalua eligibilitatea şi bonitatea subproiectelor beneficiarilor finali prezentate pentru finanţarea cheltuielilor eligibile şi vor aproba subproiectele selectate. Monitorizarea utilizării fondurilor, conform destinaţiei, precum şi managementul portofoliului de subproiecte se efectuează de către băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante, conform procedurilor lor interne stabilite, precum şi de către subdiviziunile special create pentru scopuri de recreditare, conform responsabilităţilor stabilite.

[Pct.34 modificat prin Hot.Guv. nr.754 din 26.09.2017, în vigoare 29.09.2017]

[Pct.34 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

34¹. În cazul neexecutării obligaţiilor contractuale de către băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante, organele abilitate cu drept de suspendare a operaţiunilor din conturile bancare prezintă dispoziţii de suspendare a operaţiunilor bancare şi ordine incaso şi percep forţat datoriile, conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova.

[Pct.34¹ introdus prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

35. În scopul selectării băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante, Ministerul Finanţelor, prin intermediul Instituţiei Publice "Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă" sau al succesorului acestuia, va evalua şi va monitoriza continuu performanţa financiară şi corespunderea lor criteriilor de eligibilitate. Criteriile de eligibilitate pentru băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante sunt determinate în acordurile de împrumut externe, în contractele de recreditare semnate de Ministerul Finanţelor, Instituţia Publică "Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă" sau succesorul acestuia cu băncile şi/sau organizaţiile de creditare nebancară şi/sau asociaţiile de economii şi împrumut participante şi în manualele şi procedurile operaţionale ale proiectului.

Principalele criterii de eligibilitate pentru băncile participante sunt următoarele:

a) îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu legislaţia şi cu regulamentele prudenţiale ale Băncii Naţionale a Moldovei;

b) guvernare bună – proprietarii îndeplinesc cerinţele de competenţă şi onorabilitate, componenţa şi practicile adecvate ale Consiliului băncii, organizare adecvată şi capacitate instituţională pentru dirijarea riscurilor de profil, existenţa şi eficienţa Comitetelor de business şi de riscuri (ALCO-de dirijare a activelor şi pasivelor, Comitetul de riscuri, Comitetul de credite, Comitetul de audit), care activează în baza unor politici şi proceduri adecvate, management competent cu autonomie managerială adecvată, strategie de business corelată cu mărimea băncii şi experienţa managementului;

c) suficienţa de capital – structură bună a capitalului, în conformitate cu cerinţele de expunere la riscuri, trend pozitiv, adecvat perspectivelor de creştere ale băncii şi caracteristicilor de risc ale noilor iniţiative de business;

d) lichiditate adecvată şi management eficient al activelor/pasivelor (MAP) – lichiditate corespunzătoare regulamentelor Băncii Naţionale a Moldovei şi necesităţilor băncii, cu aplicarea unor practici eficiente de management al lichidităţilor. Structură bună a resurselor, fără concentrare excesivă, capacitate bună de mobilizare a resurselor locale. Planificarea adecvată a fondurilor pentru cazurile neprevăzute sau perioade de exces de lichidităţi;

e) profitabilitate adecvată – banca dispune de venituri stabile bine diversificate şi riscuri de profil acceptabile. Nivelul şi trendurile de creştere a costurilor operaţionale şi a cheltuielilor sunt bine administrate;

f) structură bună a activelor şi calitatea portofoliului – structură bună a activelor, inclusiv tipul, concentrarea, lichiditatea şi diversificarea, eficienţa plasării împrumuturilor, politici, proceduri şi practici relevante, controlul împrumuturilor părţilor în conexiune, legate, afiliate, practicile de formare a rezervelor, nivelul, distribuirea, clasificarea riguroasă a activelor, identificarea din timp şi colectarea activelor problematice;

g) funcţiile adecvate de control şi audit intern, inclusiv organizarea auditului intern şi corespunderea funcţiilor cerinţelor Băncii Naţionale a Moldovei, politicile, procedurile şi practicile de audit intern, planificarea şi exercitarea auditului anual extern, asigurarea că toate ariile de riscuri sunt examinate şi că sectoarele de riscuri majore sunt considerate de prioritate, abordarea adecvată a sugestiilor, recomandărilor sau cerinţelor auditului;

h) cerinţele de raportare către managementul de vârf şi Consiliu, calitatea rapoartelor;

i) tehnologii informaţionale (TI) adecvate şi sistem informaţional de management – organizarea adecvată a funcţiilor TI, inclusiv operarea şi menţinerea sistemelor hardware şi software, utilizarea TI moderne, a sistemelor şi bazelor de date relaţionale şi profesional dezvoltate, a sistemelor aplicate actualizate, interconexiuni în timp real cu filialele, suport în timp real al e-bankingului (bancomate, internet şi operaţiuni bancare prin telefonie mobilă), sisteme eficiente de suport şi back-up;

j) alte criterii şi cerinţe ale autorităţii de supraveghere şi/sau ale creditorilor stabilite în acordurile de împrumut, manualele şi procedurile operaţionale de implementare a proiectelor, contractele de recreditare semnate de Ministerul Finanţelor, subdiviziunea special creată pentru scopuri de recreditare, cu banca.

Principalele criterii de eligibilitate pentru organizaţiile de creditare nebancară participante sunt următoarele:

a) îşi desfăşoară activitatea conform legislaţiei şi reglementărilor şi cerinţelor autorităţii de supraveghere, inclusiv în ceea ce priveşte dezvăluirea informaţiei, clasificarea creanţelor, constituirea provizioanelor pentru pierderi;

b) deţin un capital social minim în mărimea stabilită la art.17 alin.(1) din Legea nr.1/2018 cu privire la organizaţiile de creditare nebancară;

c) valoarea capitalului reglementat în raport cu valoarea activelor la orice dată va constitui valoarea stabilită prin actele normative ale autorităţii de supraveghere şi/sau de creditor;

d) evidenţa contabilă este în conformitate cu actele normative de reglementare a contabilităţii şi raportării financiare şi cu actele normative ale autorităţii de supraveghere, confirmată de auditul extern independent;

e) activitatea financiară pentru ultimii doi ani este satisfăcătoare şi rentabilitatea capitalului pentru ultimul an fiscal este pozitivă;

f) ponderea creditelor expirate mai mult de 90 de zile din portofoliul de credite nu va depăşi 15% sau alte valori stabilite de organele de supraveghere şi/sau de creditor;

g) menţin gradul de îndatorare a organizaţiei (datorii total/capital total) la o valoare ce nu depăşeşte 3.0 sau altă valoare stabilită de autoritatea de supraveghere şi/sau de creditor;

h) menţin rata eficienţei operaţionale mai mare de 100% (venituri din dobânzi raportate la (cheltuieli privind dobânzile + rezultatul net din constituirea şi anularea provizioanelor + cheltuielile generale şi administrative + alte cheltuieli operaţionale));

i) soldul tuturor împrumuturilor recreditate nu depăşeşte 50% din capitalul organizaţiei sau altă valoare stabilită de creditor, în funcţie de performanţa acesteia;

j) valoarea totală a activelor în mărime de minimum 50,0 mil. lei;

k) corespund şi îndeplinesc condiţiile contractelor de recreditare semnate cu Ministerul Finanţelor şi Instituţia Publică "Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă" sau succesorul acestuia;

l) raportare adecvată calitativă în termenele stabilite, inclusiv rapoartele specifice privind indicatorii de performanţă a liniilor de credit;

m) alte criterii şi cerinţe ale autorităţii de supraveghere şi/sau ale creditorilor stabilite în acordurile de împrumut, manualele şi procedurile operaţionale de implementare ale proiectelor, contractele de recreditare semnate de Ministerul Finanţelor, subdiviziunea special creată pentru scopuri de recreditare, cu organizaţia de creditare nebancară.

Principalele criterii de eligibilitate pentru asociaţiile de economii şi împrumut participante sunt următoarele:

b) evidenţa contabilă este în conformitate cu actele normative de reglementare a contabilităţii şi raportării financiare şi cu actele normative ale autorităţii de supraveghere, confirmată de auditul extern independent;

c) posedă licenţa de categoria B sau licenţa asociaţiei naţionale centrale a asociaţiilor de economii şi împrumut, acordată de autoritatea de supraveghere conform Legii asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139/2007;

d) activitatea financiară pentru ultimii doi ani este satisfăcătoare şi rentabilitatea capitalului pentru ultimul an fiscal este pozitivă;

e) suma valorii indicatorilor ce ţin de ponderea creditelor cu termen expirat mai mult de 30 de zile în totalul portofoliului de împrumuturi şi ponderea valorii creanţelor compromise decontate înregistrate pe parcursul perioadei de raportare în valoarea medie a soldului împrumuturilor acordate pe parcursul aceleiaşi perioade nu poate depăşi 15%;

f) menţin gradul de îndatorare a asociaţiei (datorii total/capital total) la o valoare ce nu depăşeşte 3.0. În cazul Asociaţiei Naţionale Centrale a Asociaţiilor de Economii şi Împrumut, la calculul acestui indicator, valoarea "datoriilor totale" urmează a fi diminuată cu valoarea Fondului depunerilor de economii al Fondului de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, administrat de către Asociaţia Naţională Centrală a Asociaţiilor de Economii şi Împrumut în conformitate cu prevederile actului normativ al autorităţii de supraveghere;

g) menţin rata eficienţei operaţionale mai mare de 100% (venituri din dobânzi raportate la (cheltuieli privind dobânzile + rezultatul net din constituirea şi anularea provizioanelor + cheltuielile generale şi administrative + alte cheltuieli operaţionale));

h) soldul tuturor împrumuturilor recreditate nu depăşeşte 50% din totalul capitalului asociaţiei;

i) rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată este mai mare de 15% sau altă valoare stabilită de autoritatea de supraveghere;

j) valoarea totală a activelor în mărime de minimum 10,0 mil. lei;

k) constituie şi menţin la orice dată investiţii în fondul de lichidităţi în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii sau altă valoare determinată de autoritatea de supraveghere. În cazul Asociaţiei Naţionale Centrale a Asociaţiilor de Economii şi Împrumut, acest indicator nu se aplică;

l) corespund şi îndeplinesc condiţiile contractelor de recreditare semnate;

m) raportare adecvată calitativă în termenele stabilite, inclusiv rapoartele specifice privind indicatorii de performanţă a liniilor de credit;

n) alte criterii şi cerinţe ale autorităţii de supraveghere şi/sau ale creditorilor stabilite în acordurile de împrumut, manualele şi procedurile operaţionale de implementare ale proiectelor, contractele de recreditare semnate de Ministerul Finanţelor, subdiviziunea special creată pentru scopuri de recreditare, cu asociaţia de economii şi împrumut.

Ministerul Finanţelor, prin intermediul Instituţiei Publice Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistenţă Externă sau al succesorului acestuia şi/sau subdiviziunilor special create pentru scopuri de recreditare, va limita accesul la fonduri destinate recreditării unei bănci şi/sau organizaţii de creditare nebancară şi/sau asociaţii de economii şi împrumut participante cu care are semnat un contract de recreditare sau acord adiţional în acţiune dacă va considera acest lucru necesar pentru protejarea intereselor statului şi diminuarea expunerilor sale şi a riscurilor excesive, inclusiv a riscurilor de piaţă, operaţionale, de schimb valutar etc.

[Pct.35 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.35 în redacţia Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.35 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.35 modificat prin Hot.Guv. nr.313 din 28.05.2013, în vigoare 31.05.2013]

36. Scopurile principale ale recreditării resurselor împrumuturilor de stat externe prin intermediul băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut participante sînt: dezvoltarea întreprinderilor din toate sectoarele economiei naţionale prin asigurarea accesului la resurse de împrumuturi comerciale pe termen mediu şi lung; promovarea exporturilor; crearea locurilor noi de muncă, inclusiv în sectorul rural; dezvoltarea instituţională a băncilor şi/sau organizaţiilor de creditare nebancară şi/sau asociaţiilor de economii şi împrumut locale intermediare prin recreditarea împrumuturilor pe termen lung şi asistenţă tehnică pentru asigurarea competitivităţii lor; alte scopuri stipulate în contractele de împrumut.

37. Decontarea resurselor. Principalele condiţii ale procedurilor de decontare a fondurilor împrumuturilor externe investiţionale sînt stipulate, de regulă, în contractele respective de împrumut sau regulamentele de decontare, semnate cu creditorii internaţionali. Pentru implementarea proiectelor, în scopul efectuării transferurilor şi evidenţei, se vor deschide şi se vor administra conturile respective separate ale proiectelor (conturi de împrumut deschise în bănci străine corespondente sau la banca creditoare), în numele Ministerului Finanţelor, conturi speciale, în care se vor deconta avansurile permise de creditori pentru efectuarea transferurilor intermediare în scopul implementării proiectelor, conturi operaţionale şi alte conturi relevante (în bănci locale) pentru decontări şi evidenţa sumelor principale, a dobînzii şi altor plăţi de deservire a împrumuturilor recreditate, cu distribuire pe monedele împrumuturilor.

Anexa nr.6

la Hotărîrea Guvernului

nr.1136 din 18 octombrie 2007

REGULAMENTUL

privind determinarea cuantumului plăţii de riscla acordarea garanţiei de stat

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Regulamentul privind determinarea cuantumului plăţii de risc la acordarea garanţiei de stat (în continuare – Regulament) este elaborat în temeiul art.35 al Legii nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat şi stabileşte modalitatea de determinare a cuantumului plăţii nominalizate.

[Pct.1 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

2. Plata de risc la acordarea garanţiei de stat (în continuare – plata de risc) este exprimată ca procent, aplicat la suma care urmează a fi garantată prin garanţie de stat.

3. Pentru fiecare garanţie de stat, Ministerul Finanţelor stabileşte o plată de risc în mărime de la 5 pînă la 25 la sută din suma care urmează să fie garantată prin garanţie de stat, în funcţie de situaţia economico-financiară a solicitantului.

[Pct.3 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

4. Plata de risc este achitată de către solicitanţii garanţiei de stat.

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

5. Plata de risc se transferă de către solicitantul garanţiei de stat Ministerului Finanţelor după ce Ministerul a încheiat cu solicitantul un contract de acordare a garanţiei de stat în termen de 3 zile de la semnarea acestuia, dacă contractul nu prevede altfel.

[Pct.5 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

6. Sumele sub formă de plăţi de risc se virează la bugetul de stat.

7. În cazul în care garanţia de stat nu este acordată solicitantului garanţiei de stat, suma încasată sub formă de plată de risc se restituie solicitantului în termen de 30 de zile lucrătoare din momentul adoptării deciziei de respingere a cererii de solicitare a acordării garanţiei de stat. Cheltuielile aferente restituirii sumei plăţii pentru garanţia de stat vor fi suportate din contul solicitantului garanţiei de stat.

[Pct.7 completat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

II. MODALITATEA DE DETERMINARE A CUANTUMULUI

PLĂŢII DE RISC

8. Determinarea cuantumului plăţii de risc include următoarele etape:

a) determinarea categoriei medii de risc a solicitanţilor garanţiei de stat, conform capitolului III al prezentului Regulament;

b) determinarea cuantumului plăţii de risc, conform anexei nr.2 la prezentul Regulament.

III. MODALITATEA DE DETERMINARE A CATEGORIEI MEDII

DE RISC A SOLICITANŢILOR GARANŢIEI DE STAT

9. Fiecărui solicitant al garanţiei de stat, conform practicilor internaţionale, îi este atribuită o categorie de risc, notată convenţional cu cifrele de la 5 la 1, reprezentînd reflectarea situaţiei economico-financiare, conform datelor bilanţului contabil, raportului privind rezultatele financiare, raportului privind fluxul capitalului propriu şi raportului privind fluxul mijloacelor băneşti pe anul precedent.

10. În funcţie de indicatorii financiari stabiliţi, categoria de risc atribuită solicitantului garanţiei de stat va semnifica următoarele:

Categoria de risc 5. Solicitanţii garanţiei de stat din această categorie au o situaţie financiară la cel mai înalt nivel şi dispun de o istorie de credit şi o capacitate de rambursare a angajamentelor excelentă, neînregistrînd iregularităţi la plata datoriilor către creditor.

Categoria de risc 4. Solicitanţii garanţiei de stat din această categorie au o situaţie financiară şi istorie de credit şi capacitate de rambursare a angajamentelor foarte bune. Este improbabilă apariţia unor iregularităţi la plata datoriilor către creditor, iar dacă apar, sînt minore şi pot fi lesne soluţionate.

Categoria de risc 3. Solicitanţii garanţiei de stat din această categorie au o situaţie financiară şi o istorie de credit relativ bună, dar pot avea probleme legate de fluxul financiar. Capacitatea de rambursare a angajamentelor este suficientă, dar pot apărea iregularităţi la plata datoriilor către creditor.

Categoria de risc 2. Solicitanţii garanţiei de stat din această categorie au o istorie de credit nesatisfăcătoare şi au probleme legate de fluxul financiar, care conduc la apariţia de iregularităţi la plata datoriilor către creditor. Capacitatea de rambursare a angajamentelor poate fi mică. Este posibilă înregistrarea de pierderi.

Categoria de risc 1. Solicitanţii garanţiei de stat din această categorie au o istorie de credit nesatisfăcătoare şi au probleme serioase legate de fluxul financiar. Probabilitatea apariţiei unor iregularităţi la plata datoriilor către creditor este foarte mare, capacitatea de rambursare a angajamentelor fiind foarte mică. Riscul de nerambursare a împrumutului este considerat maxim.

11. Categoria de risc pentru solicitantul garanţiei de stat se calculează în baza indicatorilor financiari, specificaţi în anexa nr.1 la prezentul Regulament.

12. Categoria medie de risc pentru solicitantul garanţiei de stat se calculează ca media simplă aritmetică.

13. Documentele justificative necesare pentru calcularea indicatorilor financiari sînt:

a) bilanţul contabil cu toate anexele la acesta pentru o perioadă de activitate de cel puţin 2 ani precedenţi;

b) informaţia privind istoria de credit a solicitantului garanţiei de stat, oferită de unul din birourile istoriilor de credit;

c) orice alte documente considerate relevante la calcularea indicatorilor financiari.

Anexa nr.1 la Regulamentul privind determinarea cuantumului plăţii de risc la acordarea garanţiei de stat Indicatorii financiari pentru determinarea categoriei de risc a solicitantului garanţiei de stat
Nr. d/o	Indicatorii financiari	Categoriile de risc
Nr. d/o	Indicatorii financiari	5	4	3	2	1
	Indicatorii fluxului mijloacelor băneşti
1.	Profit pînă la impozitare / dobînda de plătit (x)	> 10 ori	5 – 10	3 – 5	1 – 3	< 1,0
2.	Fonduri în urma operaţiunilor* / Datoria totală (%)	> 75	35 – 75	20 – 35	11 – 20	< 10
	Povara datoriei
3.	Datoria totală / Profit pînă la impozitare (x)	< 1,0 ori	1,0 – 2,5	2,5 – 3,5	3,5 – 5,0	> 5,0
4.	Datoria totală / Venitul din vînzări (%)	1 – 15	15 – 25	8 – 14	20 – 160	26 – 35
	Gradul de îndatorare
5.	Datoria totală / Capitalizare** (%)	20 – 40	40 – 50	50 – 60	60 – 75	> 75
6.	Datorii pe termen lung / Capital propriu (%)	< 60	35 – 45	45 – 73	100 – 500	> 60
	Lichiditatea
7.	Mijloace băneşti + investiţii pe termen scurt / Total active (%)	> 6,0	4,5 – 6,0	3,5 – 4,5	2,5 – 3,5	< 2,5
8.	Mijloace băneşti + investiţii pe termen scurt / datorii pe termen scurt (%)	15 – 120	3 – 25	12 – 55	15 – 90	4 – 40
	Profitabilitatea
9.	Profit pînă la impozitare / capital propriu (%)	> 25	19 – 25	13 – 18	8 – 12	2 – 7
10.	Profit pînă la impozitare / Valoarea medie a activelor pentru ultimii 2 ani (%)	> 14	8 – 14	6 – 8	3 – 6	< 3
* Venitul net plus deprecierea plus amortizarea plus impozitele pe venit suspendate. ** Datorii pe termen lung plus capitalul propriu.

Anexa nr.2 la Regulamentul privind determinarea cuantumului plăţii de risc la acordarea garanţiei de stat Cuantumul plăţii de risc la acordarea garanţiei de stat
Categoria medie de risc a solicitantului garanţiei de stat	Cuantumul plăţii de risc, %
5,0 – 4,9	5
4,8 – 4,7	6
4,6 – 4,5	7
4,4 – 4,3	8
4,2 – 4,1	9
4,0 – 3,9	10
3,8 – 3,7	11
3,6 – 3,5	12
3,4 – 3,3	13
3,2 – 3,1	14
3,0 – 2,9	15
2,8 – 2,7	16
2,6 – 2,5	17
2,4 – 2,3	18
2,2 – 2,1	19
2,0 – 1,9	20
1,8 – 1,7	21
1,6 – 1,5	22
1,4 – 1,3	23
1,2 – 1,1	24
1,0	25

Anexa nr.7

la Hotărîrea Guvernului

nr.1136 din 18 octombrie 2007

Notă: În anexa nr.7 la hotărâre pe tot parcursul textului, cuvintele "instituţie financiară", la orice formă gramaticală, se substituie cu cuvântul "bancă", la forma gramaticală corespunzătoare conform Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020

Notă: Pe tot parcursul textului Regulamentului sintagma "Comitetul naţional privind asistenţa externă acordată Republicii Moldova" se substituie prin sintagma "Comitetul interministerial pentru planificarea strategică", sintagma "Comitet naţional" se substituie prin cuvîntul "Comitet", iar sintagma "Ministerul Economiei şi Comerţului" se substituie prin sintagma "Ministerul Economiei" conform Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010

REGULAMENTUL

privind procedura de contractare a datoriei de stat şi debursare

a împrumuturilor de stat externe şi interne

[Titlul completat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

I. DISPOZIŢII GENERALE

Regulamentul privind procedura de contractare şi debursare a împrumuturilor de stat externe şi interne (în continuare – Regulament) este elaborat întru executarea art.3 alin.(3) şi art.27 alin.(5) din Legea nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat şi stabileşte procedura în cauză.

[Cap.I modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

II. PRINCIPIILE GENERALE DE CONTRACTARE

A DATORIEI DE STAT

[Titlul cap.II modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

1. Guvernul, prin intermediul Ministerului Finanţelor, contractează datoria de stat externă şi internă sub formă de:

a) împrumuturi de stat interne şi externe, în monedă naţională sau în orice valută străină;

b) valori mobiliare de stat, emise pentru plasare pe pieţele financiare externe;

c) valori mobiliare de stat, emise pentru plasare pe piaţa internă;

d) împrumuturi de la băncile din Republica Moldova;

e) instrumente disponibile pentru contractare de pe piaţa internă şi externă.

[Pct.1 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.1 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

2. Destinaţia mijloacelor obţinute din împrumuturile de stat externe şi interne de stat sau din plasarea valorilor mobiliare de stat, în limitele bugetelor anuale, este stabilită în art.14 al Legii nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat.

Contractarea datoriei de stat de către Ministerul Finanţelor se efectuează în baza:

a) plafoanelor datoriei de stat, inclusiv ale datoriei de stat interne şi externe stabilite de Legea bugetului de stat pe anul respectiv;

b) necesităţilor de asistenţă externă identificate pentru contractare prin prisma priorităţilor sectoriale aprobate de Guvern şi angajamentelor asumate în faţa comunităţii internaţionale;

c) programul anual al împrumuturilor de stat preconizate spre a fi contractate.

[Pct.2 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.2 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.2 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

3. Anual, pentru anul bugetar respectiv, Guvernul şi Banca Naţională a Moldovei ajung la înţelegere cu privire la soldul datoriei statului, contractate anterior de la Banca Naţională a Moldovei.

Ministerul Finanţelor este abilitat cu dreptul de a contracta, pe parcursul anului bugetar, împrumuturi interne pe piaţa valorilor mobiliare de stat peste limitele prevăzute în bugetul de stat, cu scadenţă în anul bugetar respectiv, pentru acoperirea decalajului temporar de casă al bugetului de stat.

[Pct.3 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.3 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

III. PROCEDURA DE CONTRACTARE A DATORIEI

DE STAT EXTERNE

[Titlul cap.III modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

4. În scopul contractării unui împrumut de stat extern, în cadrul executării legii bugetului de stat pe anul respectiv, Ministerul Finanţelor, în cooperare cu ministerele şi autorităţile interesate:

a) efectuează analiza conjuncturii pieţei externe a ofertelor de împrumuturi de stat şi evaluarea posibilităţilor de contractare în ceea ce priveşte caracterul acceptabil al condiţiilor;

b) efectuează analiza caracteristicilor financiare ale proiectului propus pentru finanţare din sursele împrumuturilor de stat nou-atrase în anul respectiv;

c) înaintează, în limitele spaţiului bugetar-fiscal disponibil, Guvernului spre aprobare propuneri de finanţare a proiectelor/programelor de asistenţă externă.

Guvernul adoptă hotărârea privind contractarea împrumutului de stat extern.

Încheierea contractului de împrumut de stat extern este precedată de următoarele proceduri:

a) analiza de către Ministerul Finanţelor a condiţiilor contractului de împrumut de stat extern în ceea ce priveşte caracterul acceptabil al acestora şi conformitatea acestora restricţiilor financiare (bugetare);

b) iniţierea şi purtarea negocierilor cu creditorii externi pe marginea proiectului propus spre finanţare, precum şi a condiţiilor împrumutului de stat extern. În acest scop, organul responsabil de realizarea contractului de împrumut de stat extern va elabora şi va prezenta setul de documente aferent iniţierii negocierilor Ministerului Finanţelor, Ministerului Afacerilor Externe şi Integrării Europene, Ministerului Economiei, Ministerului Justiţiei, precum şi altor instituţii implicate în implementarea contractului de împrumut extern pentru avizare.

Setul de documente va conţine:

- textul proiectului contractului de împrumut în limba română, precum şi textul proiectului contractului de împrumut în limba în care urmează a fi încheiat acesta şi/sau fişa condiţiilor proiectului;

- proiectul hotărârii Guvernului privind iniţierea negocierilor;

- argumentarea necesităţii iniţierii negocierilor, conform anexei nr.1 la prezentul Regulament, semnată de conducătorul organului responsabil de încheierea contractului de împrumut sau de locţiitorul (adjunctul) acestuia.

După avizarea de către instituţiile interesate, proiectul contractului de împrumut va fi consultat cu Comisia politică externă şi integrare europeană a Parlamentului. Solicitarea de aviz consultativ va fi însoţită de argumentarea necesităţii iniţierii negocierilor, copiile avizelor instituţiilor interesate, tabelul de sinteză a avizelor, cu comentarii asupra obiecţiilor şi propunerilor formulate de către instituţiile interesate.

În urma coordonării poziţiilor instituţiilor interesate, precum şi a emiterii avizului consultativ de către Comisia politică externă şi integrare europeană a Parlamentului, organul responsabil de realizarea contractului de împrumut de stat extern va prezenta Guvernului propunerea privind iniţierea negocierilor, împreună cu următorul set de documente:

- textul proiectului contractului de împrumut în limba română, precum şi textul proiectului contractului de împrumut în limba în care urmează a fi încheiat acesta;

- proiectul hotărârii Guvernului privind iniţierea negocierilor;

- argumentarea necesităţii iniţierii negocierilor;

- copiile avizelor instituţiilor interesate cărora le-a fost prezentat spre avizare textul proiectului contractului de împrumut;

- tabelul de sinteză a avizelor, cu comentarii asupra obiecţiilor şi propunerilor formulate de către instituţiile interesate.

În baza hotărârii Guvernului privind iniţierea negocierilor urmează a fi desfăşurate negocierile propriu-zise. Negocierile urmează a fi purtate de către delegaţia oficială de negociatori, împuternicită în baza hotărârii Guvernului să iniţieze negocierile;

c) aprobarea semnării contractului de împrumut de stat extern. După finalizarea negocierilor, organul responsabil de realizarea contractului de împrumut de stat extern prezintă Guvernului propunerea privind aprobarea semnării contractului de împrumut de stat extern. Aceasta va fi însoţită, în mod obligatoriu, de avizele repetate ale Ministerului Finanţelor, Ministerului Economiei, Ministerului Justiţiei, Ministerului Afacerilor Externe şi Integrării Europene, precum şi ale altor instituţii implicate în implementarea contractului de împrumut extern, tabelul de sinteză al avizelor repetate, textul contractului de împrumut de stat extern negociat, textul contractului de împrumut de stat în limba română, precum şi argumentarea necesităţii semnării acestuia conform anexei nr.2 la prezentul Regulament.

Contractul de împrumut de stat extern se va semna numai de către persoanele care au fost împuternicite, în conformitate cu hotărârea Guvernului pentru aprobarea semnării fiecărui contract de împrumut de stat extern. Ca excepţie a acordării deplinelor puteri, contractul de împrumut de stat extern poate fi semnat de către Prim-ministru sau ministrul finanţelor, în urma aprobării şi publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova a hotărârii de Guvern cu privire la semnarea contractului de împrumut de stat extern.

Organul responsabil pentru încheierea contractului de împrumut de stat extern poate înainta propunerea adoptării unei singure hotărâri de Guvern privind iniţierea negocierilor şi aprobarea semnării în următoarele cazuri:

a) proiectul contractului de împrumut de stat extern este un contract-tip sau textul acestuia nu necesită negocieri;

b) semnarea contractului de împrumut de stat extern nu poate fi amânată;

c) semnarea urgentă corespunde intereselor Republicii Moldova;

d) există temeiuri suficiente să se considere că textul proiectului contractului de împrumut de stat extern propus spre semnare nu va conţine diferenţe de fond faţă de proiectul iniţial al acestuia.

Un contract de împrumut de stat extern poate fi amendat conform prevederilor acestuia şi prin acordul părţilor. Cu excepţia cazului în care contractul de împrumut de stat extern supus amendării prevede o procedură specială, amendarea contractului de împrumut de stat extern are loc conform aceleiaşi proceduri care a fost urmată pentru încheierea contractului de împrumut de stat extern supus amendării.

În cazul în care contractul de împrumut de stat extern constituie un tratat internaţional, încheierea acestuia se face în conformitate cu prevederile Legii nr.595/1999 privind tratatele internaţionale ale Republicii Moldova.

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.4 în redacţia Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

5. Pentru a intra în vigoare, contractul de împrumut de stat extern urmează a fi ratificat de Parlament, în conformitate cu actele normative ale Republicii Moldova. După semnare, organul responsabil de realizarea contractului de împrumut de stat extern, în comun cu Ministerul Finanţelor, pregăteşte următoarele documente pentru executarea procedurilor interne legate de intrarea în vigoare a contractului:

a) argumentarea oportunităţii ratificării contractului conform anexei nr.3 la prezentul Regulament, semnată de către conducătorul autorităţii publice centrale sau adjunctul acestuia;

b) copia textului contractului în limba de stat şi cea a originalului;

c) copiile avizelor obţinute în mod obligatoriu la etapa încheierii contractului de împrumut de stat extern;

d) proiectul hotărârii Guvernului despre aprobarea proiectului de lege privind ratificarea contractului de împrumut de stat extern, în care vor fi clar stabilite organul/organele public/publice responsabil/responsabile de întreprinderea unor acţiuni, direcţionate spre respectarea obligaţiilor asumate de către Republica Moldova, ca urmare a executării procedurilor interne legate de intrarea în vigoare a contractului de împrumut de stat extern;

e) proiectul legii privind ratificarea contractului de împrumut de stat extern.

Contractele de împrumut de stat extern, aprobate prin hotărâre a Guvernului, se prezintă în scris, printr-un demers, spre examinare Parlamentului.

[Pct.5 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.5 în redacţia Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.5 completat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

6. În cazul în care valorile mobiliare de stat urmează a fi emise pentru plasare pe pieţele financiare externe, procesul de luare a deciziei de către Ministerul Finanţelor include:

a) efectuarea analizei pieţelor externe, a condiţiilor economice internaţionale şi aprecierea dacă acestea sunt favorabile emiterii;

b) asigurarea că emisiunea se încadrează în obiectivele Programului managementului datoriei de stat pe termen mediu;

c) efectuarea unei estimări iniţiale a caracteristicilor generale ale emisiunii (volum, valută, scadenţă, tipul cuponului, metoda de răscumpărare etc.);

d) estimarea diferitelor riscuri implicate emisiunii (riscul valutar, riscul ratei dobânzii, riscurile de refinanţare etc.) şi asigurarea existenţei mecanismelor necesare pentru gestionarea acestor riscuri, dacă sunt considerate semnificative;

e) estimarea diferitelor costuri şi cheltuieli asociate emisiunii;

f) colaborarea cu Banca Naţională a Moldovei pentru evaluarea impactului potenţial al emisiunii asupra rezervelor internaţionale, a politicii monetare etc.;

g) identificarea oportunităţii sau justificarea necesităţii emiterii valorilor mobiliare de stat;

h) colaborarea cu autorităţile relevante responsabile de elaborarea obiectelor/destinaţiei emisiunii, în cazul în care valori mobiliare de stat urmează să fie emise pentru anumite scopuri.

[Pct.6 în redacţia Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.6 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.6 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.6 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

6¹. Ulterior aprobării deciziei privind plasarea valorilor mobiliare de stat pe pieţele externe, Ministerul Finanţelor va desfăşura procesul de selecţie a companiilor specializate: a instituţiei/instituţiilor financiare, care va/vor intermedia emisiunea (managerul/managerii principal/principali), a companiei/companiilor specializate pentru acordarea asistenţei juridice (consilierul juridic). În acest scop, Ministerul Finanţelor desfăşoară procesul de selecţie a companiilor specializate.

[Pct.6¹ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6². Pentru activităţile administrative legate de plasarea valorilor mobiliare de stat pe pieţele externe, Ministerul Finanţelor poate selecta una sau mai multe instituţii care oferă servicii de agent (servicii fiscale, servicii de compensare şi decontare, servicii de distribuţie a cupoanelor etc.), ţinând cont de experienţa acestora, capacitatea acestora de a desfăşura astfel de activităţi pe diferite pieţe, precum şi de nivelul costurilor solicitate pentru serviciile oferite. Aceste servicii pot fi efectuate, acolo unde este cazul, de către managerul/managerii principal/principali care se ocupă de emisiune.

[Pct.6² introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6³. Procedura de selectare a companiilor specializate se va desfăşura conform practicilor internaţionale. Criteriile de selecţie pot include, după caz, elemente de evaluare cantitative şi calitative.

[Pct.6³ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6⁴. Criteriile de selectare a managerului/managerilor principal/principali pot include: propunerea aferentă structurii emisiunii (valută, scadenţă, tipul cuponului, răscumpărare etc.), costuri, cheltuieli şi comisioane, detalii de preţ şi calendarul emisiunii, gestionarea riscului aferent emisiunii înainte şi după tranzacţie, strategia de lansare a emisiunii, capacitatea de distribuţie a emisiunii către potenţialii investitori, reputaţia băncilor, istoricul şi experienţa privind finalizarea tranzacţiilor similare ale emitenţilor suverani, activitatea pe piaţa primară şi secundară a valorilor mobiliare de stat, performanţa pe diverse pieţe ca dealer primar şi alţi factori relevanţi luaţi în considerare de emitent.

[Pct.6⁴ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6⁵. Criteriile de selectare a consilierului juridic pot include: reputaţia, prezenţa internaţională, istoricul şi experienţa în tranzacţii similare, costuri juridice, program de lucru, suport postemisiune şi alţi factori relevanţi.

[Pct.6⁵ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6⁶. Selecţia companiilor specializate se realizează conform procedurilor detaliate stabilite prin ordin al ministrului finanţelor. Ministerul Finanţelor va analiza şi va evalua toate ofertele primite. Procesul de selecţie poate include şi o etapă intermediară, prin întocmirea unei liste "scurte" de ofertanţi, cu care au loc negocieri în vederea îmbunătăţirii ofertelor depuse iniţial şi care a fost aprobată de ministrul finanţelor. Decizia finală în baza rezultatelor evaluării este aprobată de către ministrul finanţelor.

[Pct.6⁶ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6⁷. Ca urmare a procesului de selecţie, ministrul finanţelor semnează contractul/contractele relevant/relevante cu companiile selectate, care includ responsabilităţile şi obligaţiile părţilor contractuale la realizarea emisiunii valorilor mobiliare de stat, taxele percepute şi orice alte costuri şi/sau cheltuieli care sunt suportate de fiecare parte, după caz.

[Pct.6⁷ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6⁸. În vederea întocmirii documentaţiei pentru emisiune şi a stabilirii momentului oportun pentru lansarea emisiunii pe pieţele internaţionale, Ministerul Finanţelor, în cooperare cu companiile specializate selectate, va monitoriza constant evoluţia pieţelor financiare internaţionale. În funcţie de specificul fiecărei tranzacţii, pot fi desfăşurate, după caz, următoarele acţiuni: pregătirea sau actualizarea prezentării de ţară, organizarea întâlnirilor dintre companiile specializate şi instituţiile reprezentative ale statului, în scopul efectuării unei evaluări financiare (due diligence), promovarea emisiunii prin organizarea de prezentări (road-show-uri) în centrele financiare recomandate, negocierea documentaţiei contractuale şi stabilirea termenelor şi condiţiilor financiare precum: cuponul, randamentul, preţul, taxele aferente, dacă acestea nu erau deja stabilite.

[Pct.6⁸ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6⁹. În vederea organizării plasării valorilor mobiliare de stat pe pieţele internaţionale, Ministerul Finanţelor ar putea încheia contracte cu agenţiile de rating pentru evaluarea emisiunii.

[Pct.6⁹ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6¹⁰. Caracteristicile tehnice specifice legate de suma exactă a emisiunii, preţul şi cuponul, precum şi toate celelalte caracteristici tehnice pot fi modificate la momentul lansării emisiunii, în funcţie de condiţiile pieţei.

[Pct.6¹⁰ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6¹¹. Toată documentaţia aferentă emisiunii, admiterii şi listării la burse a valorilor mobiliare de stat, cum ar fi prospectul, contractul de subscriere sau acordul-cadru, acordurile legate de descrierea procedurilor de lucru pentru iniţierea şi finalizarea fiecărei tranzacţii individuale şi orice alt acord relevant, sunt semnate de către ministrul finanţelor.

[Pct.6¹¹ introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

6¹². În funcţie de condiţiile pieţei financiare şi ţinând cont de nevoile de finanţare a deficitului bugetar şi de refinanţare a datoriei de stat, valorile mobiliare de stat lansate pe pieţele internaţionale pot fi redeschise sub rezerva justificării oferite de Ministerul Finanţelor. În mod similar, procedurile de răscumpărare anticipată şi redeschidere a valorilor mobiliare de stat sunt stabilite de Ministerul Finanţelor.

[Pct.6¹² introdus prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

IV. PROCEDURA DE CONTRACTARE A DATORIEI

DE STAT INTERNE

[Titlul cap.IV modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

7. Ministerul Finanţelor plasează pe piaţa internă valori mobiliare de stat (în continuare – VMS) în formă de înscriere în cont, în conformitate cu un calendar elaborat şi aprobat lunar/trimestrial/semestrial de către Ministerul Finanţelor, care poate fi modificat în funcţie de evoluţia pieţei VMS şi de necesităţile de finanţare.

Banca Naţională a Moldovei sau altă instituţie, în baza unui acord cu Ministerul Finanţelor, poate exercita funcţia de agent al statului în organizarea plasării VMS pe piaţa internă.

Plasarea VMS pe piaţa primară se realizează prin intermediul licitaţiilor, prin subregistrare sau prin orice altă metodă, conform condiţiilor determinate şi reglementate de către Ministerul Finanţelor în calitate de emitent.

Modul de plasare, tranzacţionare şi răscumpărare a VMS în formă de înscriere în cont este stabilit de actele normative comune, aprobate de către Ministerul Finanţelor şi agentul statului.

Modul de plasare, tranzacţionare şi răscumpărare a VMS în formă de înscriere în cont, prin plasament direct către persoanele fizice este stabilit de actele normative ale Ministerului Finanţelor.

Reemisiunea VMS, emise în urma conversiunii împrumuturilor contractate anterior de la Banca Naţională a Moldovei, se efectuează în baza unui acord-cadru încheiat între Ministerul Finanţelor şi Banca Naţională, în care sînt stipulate procedurile şi condiţiile de efectuare a reemisiunilor VMS, atribuţiile şi responsabilităţile Băncii Naţionale şi Ministerului Finanţelor în derularea reemisiunilor, modalitatea de determinare a parametrilor reemisiunii VMS, precum şi documentele aferente derulării procesului de reemisiune.

Separat pentru fiecare reemisiune, Ministerul Finanţelor prezintă oferta privind reemisiunea VMS, în care se specifică suma VMS la preţul de cumpărare şi la valoarea nominală, rata dobînzii, termenul de circulaţie a VMS, data emiterii şi scadenţei VMS şi altele.

Reemisiunea VMS se efectuează la ratele dobînzii de piaţă, reieşind din ratele nominale medii ponderate la VMS, plasate recent prin licitaţii pe piaţa primară a VMS.

Operaţiunile de răscumpărare de către Ministerul Finanţelor a VMS scadente şi de procurare de către Banca Naţională a Moldovei a VMS nou emise se efectuează în aceeaşi zi operaţională.

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

[Pct.7 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.7 în redacţia Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

8. Ministerul Finanţelor este autorizat să contracteze împrumuturi de la băncile din Republica Moldova.

Împrumuturile se contractează pe termen scurt sau lung, în funcţie de destinaţia împrumutului.

Pentru fiecare împrumut contractat, între Ministerul Finanţelor şi bancă se încheie un contract de împrumut, elementele obligatorii ale căruia sînt:

a) destinaţia împrumutului;

b) suma împrumutului;

c) rata dobînzii;

d) termenul de acordare şi rambursare a împrumutului;

e) drepturile şi obligaţiunile părţilor.

Mărimea ratei dobînzii pentru împrumut nu va depăşi rata de bază a Băncii Naţionale a Moldovei aplicată la principalele operaţiuni de politică monetară pe termen scurt mai mult decît cu 5 puncte procentuale.

Rambursarea împrumutului se efectuează de către Ministerul Finanţelor, în conformitate cu condiţiile contractului de împrumut.

[Pct.8 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

9. Ministerul Finanţelor este autorizat să contracteze alte împrumuturi sub formă de cambii trezoreriale.

Cambiile trezoreriale se emit în temeiul Legii cambiei nr.1527-XII din 22 iunie 1993 şi Legii nr.419/2006 cu privire la datoria sectorului public, garanţiile de stat şi recreditarea de stat, pentru atragerea pe termen scurt a mijloacelor băneşti, temporar libere, ale persoanelor fizice şi juridice din Republica Moldova.

Cambiile trezoreriale sînt cambii simple şi se emit pe un termen de pînă la un an.

Elementele cambiei trezoreriale sînt:

a) denumirea şi numărul cambiei;

b) locul şi data emiterii cambiei;

c) suma cambiei la valoarea nominală;

d) denumirea, sediul şi rechizitele bancare ale emitentului;

e) data răscumpărării (scadenţa) cambiei;

f) rata dobînzii cambiei;

g) locul de plată a cambiei.

Mărimea ratei dobînzii pentru cambia trezorerială se stabileşte prin negociere de către părţi.

Suma dobînzii aferente cambiei trezoreriale se achită la scadenţă, concomitent cu valoarea nominală.

Ministerul Finanţelor poate răscumpăra cambia trezorerială înainte de scadenţă, coordonînd în prealabil cu posesorul cambiei.

Cambia trezorerială este luată în evidenţă la valoarea nominală şi se include la datoria de stat internă ca o componentă aparte.

Cambia trezorerială se prezintă de către posesorul acesteia spre răscumpărare Ministerului Finanţelor cu o zi înainte de data scadenţei. După confirmarea de către deţinătorul cambiei a sumei încasate a cambiei trezoreriale, aceasta se anulează.

V. DEBURSAREA MIJLOACELOR DIN ÎMPRUMUTURILE DE STAT

10. Debursarea şi utilizarea mijloacelor din împrumuturile de stat externe şi interne acordate Republicii Moldova se efectuează în conformitate cu prevederile Legii bugetului de stat pe anul respectiv.

Împrumuturile de stat externe contractate în numele Republicii Moldova de către Guvern, prin intermediul Ministerului Finanţelor pentru finanţarea proiectelor finanţate din surse externe sau a programelor de dezvoltare pot fi debursate direct de către Ministerul Finanţelor sau prin intermediul ministerelor/unităţilor speciale responsabile de implementarea acestor proiecte şi programe, în conformitate cu planurile de procurări în cadrul proiectelor investiţionale, precum şi în conformitate cu procedurile respective ale creditorilor externi.

Debursarea mijloacelor din împrumuturile de stat externe se efectuează de către persoanele responsabile pentru implementarea proiectelor şi programelor, autorizate în acest scop de către Ministerul Finanţelor.

Autorităţile administraţiei publice centrale/autorităţile publice care beneficiază de mijloace obţinute din împrumuturi de stat externe, prin care sînt realizate proiectele finanţate din surse externe, monitorizează implementarea şi realizarea scopurilor acestor proiecte.

Ministerul Finanţelor monitorizează mijloacele financiare valorificate din împrumuturile de stat externe, totodată, ministerele de ramură controlează şi poartă răspundere pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe în conformitate cu informaţia, prezentată în mod obligatoriu de către unităţile speciale responsabile de implementarea acestor proiecte şi programe, precum şi în baza informaţiei primite de la creditori. Formele şi termenele de prezentare a acestei informaţii sînt stabilite de către Ministerul Finanţelor.

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.234 din 10.04.2020, în vigoare 08.05.2020]

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.797 din 29.10.2015, în vigoare 06.11.2015]

[Pct.10 modificat prin Hot.Guv. nr.974 din 18.10.2010, în vigoare 29.10.2010]

Anexa nr.1

la Regulamentul privind procedura

de contractare a datoriei de stat

şi debursare a împrumuturilor

de stat externe şi interne

Structura argumentării necesităţii de iniţiere a negocierilor

A. Descrierea contractului de împrumut de stat extern

1. Informaţii generale:

a) părţile la contract, dacă nu este clar din denumire, eventual alte părţi terţe care pot participa la negocieri sau deveni părţi la contract;

b) nivelul contractului (interstatal, interguvernamental sau interdepartamental);

c) forma şi structura contractului.

2. Informaţii privind conţinutul contractului:

a) obiectul şi scopul contractului;

b) contractele în vigoare pe care acest contract este menit să le implementeze, să le amendeze sau să le substituie;

c) termenul de valabilitate, modul de încetare şi prelungire a valabilităţii contractului;

d) modul de amendare a contractului.

B. Analiza de impact

Aspectul politic, cultural şi social:

a) efectele contractului asupra relaţiilor bilaterale şi multilaterale ale Republicii Moldova, inclusiv în context internaţional şi regional;

b) impactul asupra societăţii, a anumitor grupuri sau sectoare ale societăţii, a culturii şi dezvoltării umane;

c) efectele asupra situaţiei social-politice din Republica Moldova;

d) necesitatea sau existenţa unor consultări publice asupra contractului.

3. Aspectul economic şi de mediu:

a) importanţa domeniului de reglementare al contractului pentru economia Republicii Moldova;

b) consecinţele pozitive şi negative pentru economia Republicii Moldova, precum şi pentru mediu, inclusiv evaluă-rile aproximative ale acestora;

c) beneficiile directe şi indirecte pentru economia Republicii Moldova obţinute în procesul de implementare a contractului, cu evaluarea cantitativă şi calitativă a acestora;

d) perspectiva dezvoltării fructuoase a relaţiilor în domeniul de reglementare a contractului;

e) analiza de impact, elaborată conform Metodologiei de analiză a impactului în procesul de fundamentare a proiectelor de acte normative, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr.23/2019.

4. Aspectul normativ:

a) compatibilitatea contractului cu prevederile Constituţiei Republicii Moldova;

b) compatibilitatea contractului cu Carta ONU, cu angajamentele Republicii Moldova asumate la nivel internaţional şi regional;

c) compatibilitatea contractului cu legislaţia Uniunii Europene;

d) existenţa actelor normative interne care necesită a fi aduse în concordanţă cu prevederile contractului, cu indicarea expresă a actelor normative şi a prevederilor acestora care urmează a fi modificate, completate sau abrogate;

e) necesitatea adoptării unor acte normative noi în vederea implementării eficiente a prevederilor contractului;

f) necesitatea sau existenţa unui plan de acţiuni privind asigurarea compatibilităţii contractului.

5. Aspectul instituţional şi organizatoric:

a) formele de cooperare prevăzute în contract sub aspect instituţional şi organizatoric;

b) necesitatea înfiinţării unor instituţii sau structuri noi naţionale şi internaţionale sau a modificării celor existente;

c) necesitatea abilitării unor persoane sau instituţii cu împuterniciri noi;

d) necesitatea asigurării cu resursele umane corespunzătoare pentru implementare;

e) instituţia sau instituţiile naţionale responsabile de negocierea, semnarea şi/sau implementarea contractului;

f) necesitatea, forma şi modalitatea întocmirii şi prezentării eventualelor rapoarte de implementare pe plan intern şi internaţional;

g) organul responsabil de prezentarea rapoartelor privind implementarea contractului şi instituţiile care vor prezenta acesteia informaţia necesară pentru întocmirea rapoartelor;

h) necesitatea sau existenţa unui plan de acţiuni instituţional sau interinstituţional privind asigurarea măsurilor organizatorice.

6. Aspectul financiar:

a) beneficiile şi angajamentele financiare pe care le presupune contractul;

b) evaluarea comparativă, până la intrarea în vigoare a contractului şi după aceasta, a riscurilor şi a costurilor, în special a cheltuielilor din bugetul de stat, local, a asigurărilor sociale de stat şi a altor fonduri publice, precum şi a veniturilor aşteptate în contextul implementării contractului;

c) măsurile întreprinse pentru reducerea costurilor şi riscurilor;

d) cheltuielile necesare pentru realizarea acţiunilor legate de aspectele normativ, instituţional şi organizatoric ale contractului.

7. Aspectul temporar:

a) etapele şi termenele realizării măsurilor preparatorii până la şi după intrarea în vigoare a contractului, indispensabile pentru punerea în aplicare a acestuia;

b) oportunitatea aplicării provizorii a contractului;

c) etapele şi termenele de implementare a contractului;

d) periodicitatea prezentării rapoartelor de monitorizare sau evaluare a implementării contractului şi/sau a organizării reuniunilor sau a consultaţiilor privind implementarea contractului;

e) posibilitatea şi consecinţele suspendării sau a încetării contractului în situaţii speciale;

f) eventuale obligaţii care ar putea rămâne în vigoare după stingerea contractului.

C. Rezultatele negocierilor:

a) descrierea succintă a procesului de negocieri şi a rezultatelor acestora;

b) limba în care s-au desfăşurat negocierile;

c) gradul de corespundere a rezultatelor negocierilor cu mandatul şi scopul negocierilor;

d) aspectele esenţiale ale contractului care au fost modificate şi completate în urma negocierilor.

D. Mandatul pentru negocieri (la solicitarea împuternicirilor pentru negocieri):

a) conducătorul delegaţiei sau al grupului de negociatori şi competenţele acestuia (negociere şi/sau parafare), precum şi reprezentanţii ale căror instituţii vor participa la negocieri;

b) organele care vor asigura sau care vor contribui la desfăşurarea procesului de negocieri;

c) mandatul exact al negociatorilor şi scopul final al negocierilor;

d) limitele de mandat în procesul de negocieri, cu indicarea eventualelor alternative care ar putea fi acceptate de negociatori fără a compromite scopul final al negocierilor;

e) nivelul şi funcţia persoanei sau persoanelor care vor parafa contractul.

E. Procedura negocierilor:

a) partea care a propus încheierea contractului, iar în cazul în care proiectul elaborat este un proiect de alternativă la cel prezentat de altă parte, diferenţele de fond ale proiectelor;

b) existenţa unor proiecte anterioare similare care au fost negociate sau respinse;

c) modalitatea purtării negocierilor (runde de negocieri, videoconferinţe sau prin corespondenţă);

d) etapele de negociere şi durata negocierilor;

e) limba sau limbile de negociere şi încheiere a contractului;

f) modul şi etapele de încheiere a contractului (parafare, semnare, schimb de note, adoptare);

g) modul intrării în vigoare a contractului (semnare, schimb de note, ratificare).

[Anexa nr.1 introdusă prin Hot.Guv. nr.132 din 15.03.2023, în vigoare 12.04.2023]

Anexa nr.2

la Regulamentul privind procedura

de contractare a datoriei de stat

şi debursare a împrumuturilor

de stat externe şi interne

Structura argumentării

necesităţii de a semnare a contractului de împrumut de stat extern

A. Descrierea contractului de împrumut de stat extern

1. Informaţii generale:

a) părţile la contract, dacă nu este clar din denumire, eventual alte părţi terţe care pot deveni părţi la contract;

b) nivelul contractului (interstatal, interguvernamental sau interdepartamental);

c) forma şi structura contractului.

2. Informaţii privind conţinutul contractului:

a) obiectul şi scopul contractului;

b) contractele în vigoare pe care este menit să le implementeze, să le amendeze sau să le substituie;

c) termenul de valabilitate, modul de încetare şi prelungire a valabilităţii contractului;

d) modul de amendare a contractului.

B. Analiza de impact:

Aspectul politic, cultural şi social:

a) efectele contractului asupra relaţiilor bilaterale şi multilaterale ale Republicii Moldova, inclusiv în context internaţional şi regional;

b) impactul asupra societăţii, a anumitor grupuri sau sectoare ale societăţii, a culturii şi dezvoltării umane;

c) efectele asupra situaţiei social-politice din Republica Moldova;

d) necesitatea sau existenţa unor consultări publice asupra contractului.

3. Aspectul economic şi de mediu:

a) importanţa domeniului de reglementare al contractului pentru economia Republicii Moldova;

b) consecinţele pozitive şi negative pentru economia Republicii Moldova, precum şi pentru mediu, inclusiv evaluările aproximative ale acestora;