Hotărâri

Hotărâre nr.104 din 16.04.2020 pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018

Tipul documentului: Hotărâri
Data adoptării: 16.04.2020

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a

rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin Hotărârea

Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 117/2018

nr. 104 din 16.04.2020

(în vigoare 01.01.2021)

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.118-123 art. 466 din 22.05.2020

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1565 din 8 mai 2020

Prezenta hotărâre transpune art.5 (11); formatul raportului C 25.00 din Anexa I şi pct.5.8.1, Partea II din Anexa II a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului (TEXT cu relevanţă pentru SEE), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 191 din 28 iunie 2014, aşa cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1627 al Comisiei din 9 octombrie 2018.

În temeiul art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, art.84 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin HCE nr.117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194 art.907), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova la 4 iunie 2018 cu nr.1337, se modifică după cum urmează:

1) în clauza de armonizare textul “şi pct.5.6.2” se substituie cu textul “pct.5.6.2 şi pct.5.8.1”;

2) punctul 14 se completează cu subpunctul 7) cu următorul cuprins:

“7) raportul privind cerinţele de fonduri proprii legate de riscul de ajustare a evaluării creditului, astfel cum se specifică în formularul C 25 (anexa 10¹), în conformitate cu instrucţiunile aferente completării acestuia – cu o frecvenţă trimestrială;”;

3) în anexa 1, formularul raportului “C 02 – Cerinţe de fonduri proprii (CA2)” şi modul de completare a raportului “C 02 – Cerinţe de fonduri proprii (CA2)” se exclude semnul “x” din rândurile cu codurile 640, 660 şi 670;

4) în anexa 2, formularul raportului “C 07 – Riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei şi tranzacţiile incomplete: abordarea standardizată privind cerinţele de capital (CR SA)”:

a) rândul 090 “Tranzacţii de finanţare prin titluri”, se exclude semnul “x” din coloanele 010-150 şi 200-220;

b) rândul 100 “din care: compensate la nivel central printr-o CPCC”, se exclude semnul “x” din coloanele 010, 030 şi 200;

c) rândul 110 “Instrumente financiare derivate şi tranzacţii cu termen lung de decontare”, se exclude semnul “x” din coloanele 010-150 şi 200-220;

d) rândul 120 “din care: compensate la nivel central printr-o CPCC”, se exclude semnul “x” din coloanele 010, 030 şi 200;

e) rândul 130 “Din compensări contractuale între produse diferite”, se exclude semnul “x” din coloanele 010-150 şi 200-220;

5) în modul de completare a raportului “C 07 – Riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei şi tranzacţiile incomplete: abordarea standardizată privind cerinţele de capital (CR SA)”, în tabelul al doilea, rândurile cu codurile 090-130, 090, 100, 110, 120 şi 130 vor avea următorul conţinut:


090-130	Expuneri/tranzacţii supuse riscului de credit al contrapartidei
090	Tranzacţiile de finanţare prin titluri Tranzacţiile de finanţare prin titluri, includ: a) acordurile repo şi acordurile reverse repo definite la punctul 3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, precum şi operaţiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut; b) tranzacţiile de creditare în marjă definite la punctul 3 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci
100	Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC Expunerile din tranzacţii faţă de o CPC
110	Instrumentele financiare derivate şi tranzacţiile cu termen lung de decontare Instrumentele financiare derivate includ contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate. Tranzacţiile cu termen lung de decontare definite la punctul 3 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Instrumentele financiare derivate şi tranzacţiile cu termen lung de decontare care sunt incluse într-o compensare între produse diferite şi, prin urmare, raportate în rândul 130, nu trebuie raportate în acest rând
120	Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC Expunerile din tranzacţii faţă de o CPC
130	Din compensări contractuale între produse diferite În acest rând se raportează expunerile care, având în vedere existenţa unei compensări contractuale între produse diferite, nu pot fi clasificate nici în categoria “Instrumente financiare derivate şi tranzacţii cu termen lung de decontare” şi nici în categoria “Tranzacţii de finanţare prin titluri”

6) se completează cu anexa 10¹ cu următorul cuprins:

“Anexa 10¹ La Instrucţiunea cu privire la raportarea de către bănci în scopuri de supraveghere a rapoartelor COREP Formatul raportului C 25.00
Codul băncii ____________________	Formular C 25.00
Perioada de raportare____________
C -25 RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)

VALOAREA EXPUNERII

VaR

VaR ÎN CONDIŢII
DE CRIZĂ

CERINŢE
DE
FONDURI
PROPRII

VALOAREA
TOTALĂ A
EXPUNERII
LA RISC

ELEMENTE
MEMORANDUM

VALORI
NAŢIONALE
DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR CVA

din care:
Instrumente
financiare
derivate
extra-
bursiere
(OTC)

din
care:
SFT

FACTORUL DE
MULTIPLICARE
(m_c) x MEDIA
CORESPUN-
ZĂTOARE
CELOR 60
DE ZILE
LUCRĂTOARE
PRECEDENTE
(VaR_avg)

ZIUA
PRECE-
DENTĂ
(VaR_t-l)

FACTORUL DE
MULTIPLICARE
(m_s) x MEDIA
CORESPUN-
ZĂTOARE
CELOR 60
DE ZILE
LUCRĂTOARE
PRECEDENTE
(SVaR_avg)

CEA MAI
RECENTĂ
VALOARE
DISPONIBILĂ
(SVaR_t-i)

Numărul
contra-
părţilor

din care:
indicato-
rul de
aproxi-
mare
utilizat
pentru a
determina
marja de
credit

CVA
SUPOR-
TATĂ

CDS
având la
bază o
singură
semnătură

INDEX
CDS

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

010

Riscul CVA total

Legătură către {CA2;r640; c010}

020

În conformitate cu metoda avansată

030

În conformitate cu metoda standardizată

Legătură către {CA2;r660; c010}

040

Pe baza metodei expunerii iniţiale

Legătură către {CA2;r670; c010}

Modul de completare a raportului C 25.00 Riscul de ajustare a evaluării creditului (CVA) Instrucţiuni privind anumite poziţii
Coloane
010	Valoarea expunerii Punctul 4 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci coroborat cu punctele 6-8 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Valoarea totală a expunerii ajustate rezultată din toate tranzacţiile care fac obiectul cerinţei privind CVA
020	Din care: Instrumentele financiare derivate extrabursiere (OTC) Punctul 6 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci coroborat cu punctul 6 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Partea din totalul expunerii la riscul de credit al contrapărţii datorată exclusiv instrumentelor financiare derivate extrabursiere.
030	Din care: SFT Punctul 4 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci coroborat cu punctul 7 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Partea din totalul expunerii la riscul de credit al contrapărţii datorată exclusiv instrumentelor financiare derivate de tipul SFT.
040	FACTORUL DE MULTIPLICARE (m_c) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE CELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE PRECEDENTE (VaR_avg)	X
050	ZIUA PRECEDENTĂ (VaRt-1)	X
060	FACTORUL DE MULTIPLICARE (m_s) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE CELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE PRECEDENTE (SVaR_avg)	X
070	CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (SVaR_t-1)	X
080	CERINŢE DE FONDURI PROPRII Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA calculate prin metoda aleasă
090	VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC Punctul 12 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Cerinţele de fonduri proprii multiplicate cu 10
	Elemente memorandum
100	Numărul contrapărţilor Punctele 6-9 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Numărul de contrapărţi incluse în calculul fondurilor proprii pentru riscul CVA Contrapărţile sunt o subclasă a debitorilor. Acestea există numai în cazul tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate sau cu SFT, reprezentând pur şi simplu cealaltă parte contractantă
110	din care: indicatorul de aproximare utilizat pentru a determina marja de credit Numărul de contrapărţi în cazul cărora marja de credit a fost stabilită utilizând un indicator de aproximare în locul datelor de piaţă observate în mod direct
120	CVA SUPORTATĂ Provizioane contabile ca urmare a scăderii bonităţii contrapărţilor de instrumente financiare derivate
130	Credit default swap (CDS) având la bază o singură semnătură Punctul 19 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Total sume noţionale ale CDS-urilor având la bază o singură semnătură utilizate pentru a acoperi riscul CVA
140	Index CDS Total sume noţionale ale CDS-urilor bazate pe indici, utilizate pentru a acoperi riscul CVA
Rânduri
010	Riscul CVA total Suma rândurilor 020-040, după caz
020	În conformitate cu metoda avansată	X
030	În conformitate cu metoda standardizată Metoda standardizată privind riscul CVA, astfel cum este prevăzută la punctul 10 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci
040	Pe baza metodei expunerii iniţiale Sume cărora li se aplică punctul 12 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci

2. Data de referinţă pentru prima prezentare a raportului menţionat la punctul 14, subpunctul 7) din instrucţiunea indicată la punctul 1 va fi ultima zi lucrătoare a trimestrului în care intră în vigoare prezenta hotărâre.

3. Prezenta hotărâre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare începând cu data de 01.01.2021.

PREŞEDINTELE
COMITETULUI EXECUTIV	Octavian ARMAŞU
Nr.104. Chişinău, 16 aprilie 2020.