Постановление N 104 от 16.04.2020 о внесении изменений в Инструкцию о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 117/2018
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о внесении изменений в Инструкцию о порядке представления банками
отчетов СОREP в целях надзора, утвержденную Постановлением
Исполнительного комитета Национального банка
Молдовы № 117/2018
№ 104 от 16.04.2020
(в силу 01.01.2021)
Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 118-123 ст. 466 от 22.05.2020
* * *
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
Министерство юстиции
№ 1565 от 8 мая 2020 г.
министр __________ Фадей НАГАЧЕВСКИ
Настоящее постановление перекладывает части (11), ст.5; формуляры отчетов C 25.00 приложения I и п.5.8.1, часть II, приложение II Регламента по применению (ЕС) № 680/2014 Комиссии от 16 апреля 2014 г. об установлении некоторых технических стандартов по применению об отчетности в целях надзора учреждений в соответствии с Регламентом (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета (текст с релевантностью EEA), опубликованным в Официальном журнале Европейского Союза L 191 от 28 июня 2014, и с последними изменениями, внесенными Регламентом по применению (ЕС) 2018/1627 Комиссии от 9 октября 2018 г.
На основании пункта с) части (1) статьи 27 Закона № 548/1995 о Национальном банке Молдовы (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями, ст.84 Закона № 202/2017 о деятельности банков (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. В Инструкцию о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 117/2018, (Официальный монитор Республики Молдова, 2018, № 183-194, ст.907), зарегистрирована Министерством юстиции Республики Молдова № 1337 от 4 июня 2018 г., внести следующие изменения:
1) в клаузе о гармонизации текст «и п.5.6.2» заменить текстом «п.5.6.2 и п.5.8.1»;
2) пункт 14 дополнить новым подпунктом 7) следующего содержания:
«7) отчет о требованиях собственных средств, связанных с риском корректировки стоимости оценки кредита в соответствии с формуляром C 25 (приложение № 101), согласно инструкциям по его заполнению – с квартальной частотой.»;
3) в приложении № 1, формат отчета «C 02.00 – Требования собственных средств (CA2)» и порядок составления отчета «C 02.00 – Требования собственных средств (CA2)» исключить знак «x» в строках с кодами 640, 660 и 670;
4) в приложении № 2 формат отчета «C 07 – Кредитный риск, кредитный риск контрагента и неполные сделки: стандартизованный подход по требованиям капитала (CR SA)»:
a) в строке 090 «Сделки финансирования посредством ценных бумаг» исключить знак «x» в графах 010-150 и 200-220;
b) в строке 100 «из которых: компенсированные на центральном уровне посредством CPCC» исключить знак «x» в графах 010, 030 и 200;
c) в строке 110 «Производные финансовые инструменты и сделки с долгосрочным расчетом» исключить знак «x» в графах 010-150 и 200-220;
d) в строке 120 «из которых: компенсированные на центральном уровне посредством CPCC» исключить знак «x» в графах 010, 030 и 200;
e) в строке 130 «Из договорных компенсирований между различными продуктами» исключить знак «x» в графах 010-150 и 200-220;
5) в порядке составления отчета «C 07 – Кредитный риск, кредитный риск контрагента и неполные сделки: стандартизованный подход по требованиям капитала (CR SA)», Инструкции по определенным позициям, во второй таблице строки с кодами 090-130, 090, 100, 110, 120 и 130 изложить в следующей редакции:
| 090-130 | Подверженности/сделки, подвергнутые кредитному риску контрагента | |
| 090 | Сделки финансирования ценными бумагами Сделки финансирования ценными бумагами включают: a) соглашение репо и соглашение обратное репо, определенные в пункте 3 Регламента о техниках снижения кредитного риска, используемых банками, а также операции дачи или принятия ценных бумаг или товаров взаймы; b) сделки маржинального кредитования, определенные в пункте 3 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков. |
|
| 100 | Из которых: компенсированные на центральном уровне посредством CPCC Подверженности из сделок перед CPC |
|
| 110 | Производные финансовые инструменты с длительным сроком расчета Производные финансовые инструменты включают договора, перечисленные в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018 о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу. Сделки с длительным сроком расчета, определенные в пункте 3 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков. Производные финансовые инструменты и сделки с длительным сроком расчета, которые включены в компенсирования между различными продуктами и, следовательно, отраженные в строке 130, в данной строке не отражаются |
|
| 120 | Из которых: компенсированные на центральном уровне посредством CPCC Подверженности из сделок перед CPC |
|
| 130 | Из договорных компенсирований между различными продуктами В данной строке отражаются подверженности, которые, учитывая наличие договорного компенсирования между различными продуктами, не могут классифицироваться ни в категории «Производные финансовые инструменты и сделки с длительным сроком расчета», ни в категории «Сделки финансирования ценными бумагами» |
6) дополнить приложением № 101 следующего содержания:
«Приложение № 101 к
Инструкции о порядке предоставления
банками отчетов СОREP в целях надзора
Формат отчета C 25.00
|
Код банка ____________________ Отчетный период _____________ Формуляр C25.00 C 25.00 Риск корректировки оценки кредита (CVA) |
| ВЕЛИЧИНА ПОДВЕРЖЕННОСТИ | VaR | VaR В КРИЗИСНЫХ УСЛОВИЯХ | ТРЕБО- ВАНИЯ СОБСТ- ВЕННЫХ СРЕДСТВ |
ОБЩИЙ РАЗМЕР ПОДВЕРЖЕН- НОСТЕЙ РИСКУ |
ЭЛЕМЕНТЫ МЕМОРАНДУМ | УСЛОВНЫЕ СУММЫ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ ПРОТИВ РИСКОВ CVA | |||||||||
| из которых: Внебиржевые производные финансовые инструменты (OTC) | из которых: SFT | КОЭФФИЦИЕНТ УМНОЖЕНИЯ (mс) x СРЕДНЯЯ ВЕЛИЧИНА, СООТВЕТСТВУЮЩАЯ 60 ПРЕДЫДУЩИМ РАБОЧИМ ДНЯМ (VaRavg) | ПРЕДЫДУЩИЙ ДЕНЬ (VaRt-1) | КОЭФФИЦИЕНТ УМНОЖЕНИЯ (ms) x СРЕДНЯЯ ВЕЛИЧИНА, СООТВЕТСТВУЮЩАЯ 60 ПРЕДЫДУЩИМ РАБОЧИМ ДНЯМ (SVaRavg) | САМАЯ ПОСЛЕДНЯЯ ДОСТУПНАЯ ВЕЛИЧИНА (SVaRt-1) | Количество контрагентов | из которых: приблизительный показатель, используемый для определения кредитной маржи | ПОНЕСЕННЫЙ CVA | CDS на основе одной подписи | ИНДЕКС CDS | |||||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | ||
| 010 | Общий риск CVA | X | X | X | X | Ячейка, связанная {CA2;r640; c010} | |||||||||
| 020 | В соответствии с продвинутым методом | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 030 | В соответствии со стандартизованным методом | X | X | X | X | Ячейка, связанная {CA2;r660; c010} | X | X | |||||||
| 040 | На основе метода первоначальной подверженности | X | X | X | X | Ячейка, связанная {CA2;r670; c010} | X | X | X | X | |||||
Порядок заполнения отчета
C 25.00 Риск корректировки оценки кредита (CVA)
Инструкции по определенным позициям
| Графы | ||
| 010 | Величина подверженности Пункт 4 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, приведенный в соответствие с пунктами 6-8 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков. Общая величина скорректированной подверженности, вытекающая из всех сделок, на которые распространяется требование CVA |
|
| 020 | Из которых: Внебиржевые производные финансовые инструменты (OTC) Пункт 6 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, приведенный в соответствие с пунктом 6 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков. Часть от общей подверженности кредитному риску контрагента, обусловленная исключительно внебиржевыми производными финансовыми инструментами. |
|
| 030 | Из которых: SFT Пункт 4 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, приведенный в соответствие с пунктом 7 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков. Часть от общей подверженности кредитному риску контрагента, обусловленная исключительно производными финансовыми инструментами типа SFT. |
|
| 040 | КОЭФФИЦИЕНТ УМНОЖЕНИЯ (mc) x СРЕДНЯЯ ВЕЛИЧИНА, СООТВЕТСТВУЮЩАЯ 60 ПРЕДЫДУЩИМ РАБОЧИМ ДНЯМ (VaRavg) | X |
| 050 | ПРЕДЫДУЩИЙ ДЕНЬ (VaRt-1) | X |
| 060 | КОЭФФИЦИЕНТ УМНОЖЕНИЯ (ms) x СРЕДНЯЯ ВЕЛИЧИНА, СООТВЕТСТВУЮЩАЯ 60 ПРЕДЫДУЩИМ РАБОЧИМ ДНЯМ (SVaRavg) | X |
| 070 | САМАЯ ПОСЛЕДНЯЯ ДОСТУПНАЯ ВЕЛИЧИНА (sVaRt-1) | X |
| 080 | ТРЕБОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Требования собственных средств для риска CVA, рассчитанные выбранным способом |
|
| 090 | ОБЩИЙ РАЗМЕР ПОДВЕРЖЕННОСТИ РИСКУ Пункт 12 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков. Требования собственных средств, умноженные на 10 |
|
| Элементы меморандум | ||
| 100 | Количество контрагентов Пункты 6-9 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков. Количество контрагентов, включенных в расчет собственных средств для риска CVA. Контрагенты являются подклассом дебиторов. Они существуют лишь в случае сделок с производными финансовыми инструментами или с SFT, представляя просто другую сторону контрагента |
|
| 110 | из которых: приблизительный показатель, используемый для определения кредитной маржи Количество контрагентов, для которых кредитная маржа была установлена с использованием приблизительного показателя вместо непосредственно наблюдаемых рыночных данных |
|
| 120 | ПОНЕСЕННЫЙ CVA Бухгалтерские резервы в результате снижения кредитоспособности контрагентов производных финансовых инструментов |
|
| 130 | Кредитный дефолтный своп (CDS) на основе одной подписи Пункт 19 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков. Итого условных сумм CDS с единым названием, используемые для покрытия риска CVA |
|
| 140 | CDS, ОСНОВАННЫЕ НА ПОКАЗАТЕЛЯХ Итого условных сумм CDS, основанных на показателях, используемых для покрытия риска CVA |
|
| Строки | ||
| 010 | Общий риск CVA Сумма строк 020-040, по необходимости |
|
| 020 | В соответствии с продвинутым методом | X |
| 030 | В соответствии со стандартизованным методом Стандартизованный метод по риску CVA в соответствии с пунктом 12 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков |
|
| 040 | На основании метода первоначальной подверженности Суммы, к которым применяется пункт 12 Регламента об отношении к риску корректировки оценки кредита для банков |
|
2. Отчетной датой для первого представления отчета, упомянутого в пункте 14, пункте 7) инструкции, указанной в пункте 1, является последний рабочий день квартала, в котором это постановление вступает в силу.
3. Настоящее постановление публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу с 1.01.2021 г.
| ПРЕДСЕДАТЕЛЬ | |
| ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА | Октавиан АРМАШУ |
| № 104. Кишинэу, 16 апреля 2020 г. | |