Hotărâre nr.18 din 17.01.2019 cu privire la modificarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobate prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

cu privire la modificarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi prezentare

de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobate prin Hotărârea

Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011

nr. 18  din  17.01.2019

 (în vigoare 25.01.2019) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 24-28 art. 222 din 25.01.2019

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1411 din 18 ianuarie 2019

Ministru ________ Victoria IFTODI

În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), 11 alin.(1), 27 alin.(1) lit.c), 44 lit.a) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297–300, art.544), cu modificările ulterioare, şi art.84 şi 86 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434–439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216–221, art.2008), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1169/2016, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1) La pct.15, lit.c), alineatul patru se modifică şi va avea următorul cuprins:

“pentru persoanele fizice nerezidente – numărul de identificare de stat al persoanei, atribuit de către organele abilitate din ţara de reşedinţă, iar în cazul în care acesta nu se regăseşte în actul de identitate, se va indica seria şi numărul actului de identitate prezentat, precedat de codul alfa 2 al ţării în care este înregistrat nerezidentul”;

2) În anexa nr.7:

a) formularul ORD3.13A Lichiditatea pe termen lung (principiul I), în denumirea rândului 1.6, textul “Imobilizări corporale” se substituie cu textul “Imobilizări corporale, active aferente dreptului de utilizare şi îmbunătăţirile activelor suport primite în leasing”;

b) la modul de întocmire a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I) şi lichiditatea pe benzi de scadenţă (principiul III):

pct.3:

lit.g) se modifică şi va avea următorul cuprins:

“g) În rândul 1.6 Imobilizări corporale, active aferente dreptului de utilizare şi îmbunătăţirile activelor suport, primite în leasing se reflectă suma tuturor investiţiilor imobiliare, imobilizărilor corporale, activelor aferente dreptului de utilizare şi îmbunătăţirile activelor suport, primite în leasing.

Contul 1552, grupa de conturi 1600 (în afară de contra-contul 1611), grupa de conturi 1620 (în afară de contra-contul 1624)”;

la lit.l) şi lit.m), după textul “2436,” se completează cu textul “2520,”;

la pct.15, după textul “1805, ” se completează cu textul “1814,”;

la pct.20 şi pct.26, după textul “1157, ” se completează cu textul “1814,”;

la pct.32, după textul “1712,” se completează cu textul “1814,”;

la pct.37, după textul “1713,” se completează cu textul “1814,”;

la pct.51, după textul “2090,” se completează cu textul “2520 (cu excepţia contului 2522),”;

la pct.67, după textul “2430,” se completează cu textul “2520,”;

3) În anexa nr.8, modul de întocmire a Raportului privind informaţia operativă, pct.2, lit.d), după textul “2341–2349,” se completează cu textul “2521,”;

4) În anexa nr.9, modul de întocmire a Raportului privind informaţia diversă, capitolul I, pct.8 se modifică şi va avea următorul cuprins:

“8. În rândul 9.0 se reflectă valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în imobilizări corporale pe termen lung, cu excepţia activelor aferente dreptului de utilizare şi îmbunătăţirile activelor suport, primite în leasing.”;

5) În anexa nr.10, modul de întocmire a Raportului privind acţionarii băncii, pct.4, subpct.1) şi subpct.9), cuvintele “Regulamentul cu privire la deţinerea cotelor de participare” se substituie cu cuvintele “Regulamentul cu privire la deţinerile”;

6) În anexa nr.18:

a) formularul raportului ORD3.18 Situaţia financiară a debitorilor “mari” va avea următorul cuprins:

b) la modul de întocmire a raportului privind situaţia financiară a debitorilor “mari”:

la pct.1, textul “aferenţi bilanţului contabil, contului de profit sau pierderi, fluxului mijloacelor băneşti” se substituie cu textul “aferenţi bilanţului, situaţiei de profit şi pierdere, situaţiei fluxurilor de numerar”;

pct.5 se modifică şi va avea următorul cuprins:

“5. În coloanele 4–11, 13–15, 17–20 se reflectă indicatorii aferenţi situaţiei financiare a debitorilor, după cum urmează:

a) În coloana 4 Active imobilizate se va indica valoarea din rândul 130 (col.5) din bilanţul debitorului, întocmit conform anexei 1 la Standardul Naţional de Contabilitate “Prezentarea situaţiilor financiare”;

b) În coloana 5 Materiale, active biologice circulante, OMVSD, producţia în curs de execuţie şi produse, mărfuri se va indica suma valorilor din rândurile 140 (col.5) –180 (col.5) din bilanţul debitorului;

c) În coloana 6 Creanţe şi avansuri curente se va indica suma valorilor din rândurile 190 (col.5) –240 (col.5) din bilanţul debitorului;

d) În coloana 7 Investiţii financiare curente şi numerar se va indica suma valorilor din rândurile 250 (col.5) – 280 (col.5) din bilanţul debitorului;

e) În coloana 8 Alte active circulante se va indica valoarea din rândul 290 (col.5) din bilanţul debitorului;

f) În coloana 9 Capital propriu se va indica valoarea din rândul 390 (col.5) din bilanţul debitorului;

g) În coloana 10 Datorii pe termen lung se va indica valoarea din rândul 440 (col.5) din bilanţul debitorului;

h) În coloana 11 Datorii curente se va indica valoarea din rândul 580 (col.5) din bilanţul debitorului;

i) În coloana 13 Venituri din vânzări se va indica valoarea din rândul 010 (col.4) din Situaţia de profit şi pierdere a debitorului, întocmită conform anexei 2 la Standardul Naţional de Contabilitate “Prezentarea situaţiilor financiare.”;

j) În coloana 14 Rezultatul din activitatea operaţională: profit (pierdere) se va indica valoarea din rândul 080 (col.4) din Situaţia de profit şi pierdere a debitorului;

k) În coloana 15 Profit net (pierdere netă) se va indica valoarea din rândul 120 (col.4) din Situaţia de profit şi pierdere a debitorului;

l) În coloana 17 Încasări din vânzări se va indica valoarea din rândul 010 (col.4) din Situaţia fluxurilor de numerar ale debitorului, întocmită conform anexei 4 la Standardul Naţional de Contabilitate “Prezentarea situaţiilor financiare”;

m) În coloana 18 Fluxul net de numerar din activitatea operaţională se va indica valoarea din rândul 080 (col.4) din Situaţia fluxurilor de numerar ale debitorului;

n) În coloana 19 Fluxul net de numerar din activitatea financiară se va indica valoarea din rândul 200 (col.4) din Situaţia fluxurilor de numerar ale debitorului;

o) În coloana 20 Sold de numerar la sfârşitul perioadei de gestiune se va indica valoarea din rândul 240 (col.4) din Situaţia fluxurilor de numerar ale debitorului.”;

la pct.5¹_,textul “12, 16 şi 20” se substituie cu textul “12, 16 şi 21”.

2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.