Постановление N 18 от 17.01.2019 о внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279/2011

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений в  Инструкцию о порядке составления

и представления банками отчетов в пруденциальных целях,

утвержденную Постановлением Административного совета

Национального банка Молдовы № 279/2011

№ 18  от  17.01.2019

 (в силу 25.01.2019) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 24-28 ст. 222 от 25.01.2019

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

Республики Молдова

__________________________

№ 1411 от 18.01.2019 г.

На основании п.d) части (1) ст.5, части (1) ст.11, п.с) части (1) ст.27, п.а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548/1995 (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями, и ст.84 и 86 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279/2011 (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 216-221, ст.2008), зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 1169/2016, с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1) В пункте 15 п.c) четвертый абзац изложить в следующей редакции:

“Для физических лиц-нерезидентов – государственный идентификационный номер лица, присвоенный уполномоченными органами страны проживания, и, в случае если он не указан в удостоверении личности, указывается серийный номер и номер представленного удостоверения личности, которому предшествует код альфа-2 страны, в которой зарегистрирован нерезидент”;

2) В приложении № 7:

a) в формуляре ORD 3.13A Долгосрочная ликвидность (принцип I) в названии строки 1.6 текст “Долгосрочные материальные активы” заменить текстом “Долгосрочные материальные активы, активы в форме права пользования и улучшение базовых активов, принятых в лизинг”;

b) порядок составления Отчета о долгосрочной ликвидности (принцип I) и ликвидности в разрезе сроков погашения (принцип III):

пункт 3:

подпункт g) изложить в следующей редакции:

“g) В строке 1.6 Долгосрочные материальные активы, активы в форме права пользования и улучшение базовых активов, принятых в лизинг, отражается сумма всей инвестиционной недвижимости, долгосрочные материальные активы, активы в форме права пользования и улучшение базовых активов, принятых в лизинг.

Счета 1552, группа счетов 1600 (кроме контрсчета 1611), группа счетов 1620 (кроме контрсчета 1624)”;

в подпунктах l) и m) после текста “2436,” дополнить текстом “2520,”;

в пункте 15 после текста “1805,” дополнить текстом “1814,”;

в пунктах 20 и 26 после текста “1157,” дополнить текстом “1814,”;

в пункте 32 после текста “1712,” дополнить текстом “1814,”;

в пункте 37 после текста “1713,” дополнить текстом “1814,”;

в пункте 51 после текста “2090,” дополнить текстом “2520 (кроме счета 2522),”;

в пункте 67 после текста “2430,” дополнить текстом “2520,”;

3) В приложении № 8 порядок составления Отчета об оперативной информации пункт 2 подпункт d) после текста “2341-2349,” дополнить текстом “2521,”;

4) В приложении № 9 порядок составления Отчета о различной информации, глава I, пункт 8 изложить в следующей редакции:

“8. В строке 9.0 отражается общая балансовая стоимость инвестиций в долгосрочные материальные активы, за исключением активов, к которым относится право пользования и улучшения базовых активов, полученных в лизинг.”;

5) В приложении № 10 порядок составления Отчета об акционерах банка пункт 4, подпункты 1) и 9), слова “Регламента о владении долей участия” заменить словами “Регламента о владении”;

6) В приложении № 18:

a) отчет формуляра ORD 3.18 Отчет о финансовом положении “крупных” заемщиков изложить в следующей редакции:

b) в порядке составления Отчета о финансовом положении “крупных” заемщиков:

в пункте 1 текст “по бухгалтерскому балансу, счетам прибыли или убытка, потоку денежных средств” заменить текстом “по бухгалтерскому балансу, отчету о прибыли и убытках, отчету о движении денежных средств”;

пункт 5 изложить в следующей редакции:

“5. В графах 4-11, 13-15, 17-20 показатели по финансовой отчетности заемщиков составляются следующим образом:

a) В графе 4 Долгосрочные активы указывается сумма строки 130 (гр.5) из баланса заемщика в соответствии с приложением № 1 к Национальному стандарту бухгалтерского учета “Представление финансовых отчетов”;

b) В графе 5 Материалы, оборотные биологические активы, МБП, незавершенное производство и продукция, товары указывается сумма значений строк 140 (гр.5) – 180 (гр.5) из баланса заемщика;

c) В графе 6 Задолженности и текущие авансы указывается сумма значений строк 190 (гр.5) – 240 (гр.5) из баланса заемщика;

d) В графе 7 Текущие финансовые инвестиции и денежные средства указывается сумма значений строк 250 (гр.5) – 280 (гр.5) из баланса заемщика;

e) В графе 8 Прочие оборотные активы указывается сумма строки 290 (гр.5) из баланса заемщика;

f) В графе 9 Собственный капитал указывается сумма строки 390 (гр.5) из баланса заемщика;

g) В графе 10 Долгосрочные обязательства указывается сумма строки 440 (гр.5) из баланса заемщика;

h) В графе 11 Текущие обязательства указывается сумма строки 580 (гр.5) из баланса заемщика;

i) В графе 13 Доходы от продаж указывается сумма строки 010 (гр.4) из Отчета о прибыли и убытках заемщика в соответствии с приложением № 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета “Представление финансовых отчетов”;

j) В графе 14 Результат от операционной деятельности: прибыль (убыток) указывается сумма строки 080 (гр.4) из Отчета о прибыли и убытках заемщика;

k) В графе 15 Прибыль (убыток) указывается сумма строки 120 (гр.4) из Отчета о прибыли и убытках заемщика;

l) В графе 17 Поступления от продаж указывается сумма строки 010 (гр.4) из Отчета о движении денежных средств в соответствии с приложением № 4 к Национальному стандарту бухгалтерского учета “Представление финансовых отчетов”;

m) В графе 18 Чистое движение денежных средств от операционной деятельности указывается сумма строки 080 (гр.4) из Отчета о движении денежных средств заемщика;

n) В графе 19 Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности указывается сумма строки 200 (гр.4) Отчета о движении денежных средств заемщика;

o) В графе 20 Остаток денежных средств на конец отчетного периода указывается сумма строки 240 (гр.4) из Отчета о движении денежных средств заемщика.”;

в пункте 5¹_, текст “12, 16 и 20” заменить текстом “12, 16 и 21”;

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.