Hotărâre nr.330 din 19.12.2024 pentru modificarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (privind raportarea cerinţei de acoperire a necesarului de lichiditate şi cerinţei de finanţare stabilă)

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea unor acte normative ale Băncii Naţionale

 a Moldovei (privind raportarea cerinţei de acoperire

a necesarului  de lichiditate şi cerinţei

de finanţare stabilă)

nr. 330  din  19.12.2024

 (în vigoare 30.01.2025 cu excepţia pct.1 - 01.07.2025, pct.2 - 16.01.2026) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 560-563 art. 1039 din 30.12.2024

* * *

UE

În temeiul art.44 lit.a) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, art.84 alin.(1) din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, şi în scopul transpunerii art.16, 17 şi 18, Anexelor XII, XIII, XXIV şi XXV din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor şi de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.680/2014, CELEX: 32021R0451, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2022/1994 al Comisiei din 21 noiembrie 2022, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.907), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1337/2018, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1) în clauza de armonizare:

a) se exclude textul “art.15 alin.(1) lit.(a) şi alin.(2);” şi textul “Anexa XXIV şi Anexa XXV”

b) se completează cu textul “, precum şi art.16, art.17 lit.(b) şi (c), art.18 alin.(1) lit.(c), anexele XII, XIII, XXII, XXIII, XXIV şi XXV din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor şi de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.680/2014, CELEX: 32021R0451, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2022/1994 al Comisiei din 21 noiembrie 2022”.

2) Capitolul I:

a) punctul 2:

- subpunctul 3¹) va avea următorul cuprins:

“indicatorii de monitorizare a lichidităţii suplimentari, în conformitate cu prevederile pct.16³ şi 16⁴”;

- se completează cu subpunctul 4¹) cu următorul cuprins:

“4¹) finanţarea stabilă, în conformitate cu prevederile pct.19¹ – 19³."

b) secţiunea 4¹ va avea următorul cuprins:

“Secţiunea 4¹

Formatul şi frecvenţa raportării indicatorilor de monitorizare

a lichidităţii suplimentari pe bază individuală şi pe bază consolidată

16³. Pentru a raporta pe bază individuală, informaţiile privind indicatorii de monitorizare a lichidităţii suplimentari în conformitate cu capitolul VII, titlul I din Regulamentul privind lichiditatea, aprobat prin HCE al BNM nr.329/2024 (în continuare Regulamentul nr.329/2024), băncile transmit toate informaţiile specificate în anexa 11¹ cu o frecvenţă lunară în termen de 10 zile lucrătoare din data de referinţă.

16⁴. Raportarea indicatorilor de monitorizare a lichidităţii suplimentari în conformitate cu capitolul VII, titlul I din Regulamentul nr.329/2024 pe bază consolidată se prezintă, cu frecvenţă anuală.”

c) secţiunea 5 va avea următorul cuprins:

“Secţiunea 5

Raportarea cerinţei de acoperire a necesarului de

lichiditate pe bază individuală şi pe bază consolidată

17. Pentru a raporta, pe bază individuală şi pe bază consolidată, informaţiile cu privire la cerinţa de acoperire a necesarului de lichiditate, în conformitate cu prevederile capitolului VI din titlul I al Regulamentului nr.329/2024, băncile transmit rapoartele prevăzute în anexa nr.12.

18. Raportarea acoperirii necesarului de lichiditate, pe bază individuală şi pe bază consolidată, se efectuează prin prezentarea rapoartelor privind acoperirea necesarului de lichiditate, astfel cum se specifică în formularele C72.00 – C76.00, în conformitate cu instrucţiunile aferente completării acestora. La raportarea pe bază consolidată se prezintă suplimentar raportul în conformitate cu formularul C77.00, în conformitate cu instrucţiunile aferente completării acestuia.

18¹. Raportarea acoperirii necesarului de lichiditate pe bază individuală se efectuează cu o frecvenţă lunară în termen de 10 zile lucrătoare din data de referinţă.

18². Raportarea acoperirii necesarului de lichiditate pe bază consolidată se efectuează cu o frecvenţă anuală în conformitate cu prevederile pct.4¹.

19. Informaţiile prevăzute în anexa nr.12 reflectă situaţia băncii la data de referinţă şi iau în considerare informaţiile privind fluxurile de numerar ale băncii pentru următoarele 30 de zile din data de referinţă.”

d) se completează cu secţiunea 5¹ cu următorul cuprins:

“Secţiunea 5¹

Raportarea finanţării stabile pe bază individuală şi pe bază consolidată

19¹. Raportarea finanţării stabile, pe bază individuală şi pe bază consolidată, în conformitate cu prevederile capitolului VI din titlul I al Regulamentului nr.329/2024, se efectuează prin prezentarea rapoartelor privind finanţarea stabilă prevăzute în anexa nr.13 “Raportarea indicatorului de finanţare stabilă netă”.

19². Raportarea finanţării stabile pe bază individuală se efectuează cu o frecvenţă trimestrială în termen de 10 zile lucrătoare din data de referinţă.

19³. Raportarea finanţării stabile pe bază consolidată se efectuează cu o frecvenţă anuală în conformitate cu prevederile pct.4¹.

3) în anexa nr.11¹:

a) la pct.3, subpct.3) textul “ Regulamentul privind cerinţele de acoperire a necesarului de lichiditate pentru bănci, aprobat prin HCE al BNM nr.44 din 26.02.2020 (în continuare - Regulamentul LCR)” se substituie cu textul “ Regulamentul nr.329/2024”;

b) la pct.14:

i) subpct.2) textul “punctul 103” se substituie cu textul “pct.125”;

ii) subpct.5) textul “punctul 59 subpunctul 2)” se substituie cu textul “subpct.74.2”;

iii) în Modul de completare a raportului C 66.01 - BENZI DE SCADENŢĂ:

- la rândurile 0075, 0253, 0400 şi 0750 textul “ punctele 21-29, 31 şi 32” se substituie cu textul “pct.32-40, 42 şi 43”, iar textul “ punctele 37-41” se substituie cu textul “ pct.48-52”;

- la rândurile 0145, 0254, 0470 şi 0820 textul “punctele 21-29, 33 şi 34” se substituie cu textul “pct.32-40, 44 şi 45”, iar textul “ punctele 37-41” se substituie cu textul “ pct.48-52”;

- la rândurile 0185, 0255, 0510 şi 0860 textul “punctele 21-29, 35 şi 36” se substituie cu textul “pct. 32-40, 46 şi 47”, iar textul “ punctele 37-41” se substituie cu textul “ pct.48-52”;

- la rândul 0270 textul “punctul 5 subpunctul 6), punctele 51-53” se substituie cu textul “ subpct.7.9, pct.66-67”;

- la rândul 0280 textul “ punctul 5 subpunctul 6)” se substituie cu textul “ subpct.7.9”;

- la rândul 0290 textul “punctele 62-66” se substituie cu textul “pct.77-81”;

- la rândurile 0310 şi 0630 textul “punctul 5 subpunctul 3)” se substituie cu textul “ subpct.7.5”;

- la rândul 0600 textul “ punctul 5 subpunctul 6)” se substituie cu textul “subpct.7.9”;

- la rândul 1010 textul “ punctul 43, subpunctul 2)” se substituie cu textul “ subpct.55.2”;

- la rândurile 1100 şi 1130 textul “ punctele 87-93” se substituie cu textul “pct.108-115”;

- la rândul 1131 textul “ punctul 76, subpunctele 1), 2), 4) şi 5)” se substituie cu textul “ subpct.98.1, 98.2, 98.4 şi 98.5”.

4) anexa nr.12 va avea următorul cuprins:

“Anexa nr.12

la Instrucţiunea cu privire la prezentarea

de către bănci a rapoartelor COREP

în scopuri de supraveghere

RAPORTAREA CERINŢEI DE ACOPERIRE

A NECESARULUI DE LICHIDITATE

TITLUL I

PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII CU PRIVIRE LA

CERINŢA DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE LICHIDITATE

1. Formularele C 72.00-77.00 conţin informaţii în scopul raportării cerinţei de acoperire a necesarului de lichiditate, şi anume numărător (rezerva de lichidităţi) şi numitor (ieşirile nete de lichidităţi în decursul unei perioade de criză de 30 de zile), astfel cum este definită în Regulamentul nr.329/2024 şi se împart în:

1) Formularul C 72.00 conţine informaţii privind activele;

2) Formularul C 73.00 conţine informaţii cu privire la ieşirile de lichidităţi măsurate în cursul următoarelor 30 de zile;

3) Formularul C 74.00 conţine informaţii referitoare la intrările de lichidităţi măsurate în cursul următoarelor 30 de zile;

4) Formularul C 75.01 conţine informaţii cu privire la tranzacţiile care ajung la scadenţă într-o perioadă de 30 de zile şi în cadrul cărora se face un schimb de active nemonetare cu alte active nemonetare;

5) Formularul C 76.00 conţine informaţii privind calculele în scopul raportării cerinţei de acoperire a necesarului de lichiditate.

6) Formularul C 77.00 conţine informaţii privind entităţile cărora le corespund informaţiile raportate în formularele C 72.00, C 73.00, C 74.00, C 75.01 şi C 76.00, exclusiv în scopul determinării LCR la nivel consolidat.

TITLUL II

RAPORTAREA PRIVIND CERINŢA DE

ACOPERIRE A NECESARULUI DE LICHIDITATE

Capitolul I.

ACTIVE LICHIDE

Secţiunea 1

Observaţii generale

2. Formularul “C 72.00 - Acoperirea necesarului de lichiditate - Active lichide” este un formular de sinteză care conţine informaţii privind activele în scopul raportării cerinţei de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum se specifică în Regulamentul nr.329/2024. Elementele care nu trebuie să fie completate de către bănci sunt marcate cu semnul "X".

3. Activele raportate trebuie să îndeplinească cerinţele prevăzute în capitolul II, titlul II din Regulamentul nr.329/2024.

4. Prin derogare de la pct.3, băncile nu vor aplica restricţiile legate de monede definite la pct.39-40, la subpct.42.4 şi la subpct.46.2 din Regulamentul nr.329/2024 atunci când completează formularul într-o monedă semnificativă, astfel cum se prevede la pct.18 din Regulamentul nr.329/2024. Băncile trebuie să aplice în continuare restricţiile privind jurisdicţia.

5. Băncile completează formularul în monedele corespunzătoare, în conformitate cu pct.18 din Regulamentul nr.329/2024.

6. În conformitate cu pct.41 din Regulamentul nr.329/2024, băncile raportează, dacă este cazul, cuantumul/valoarea de piaţă a activelor lichide ţinând seama de intrările şi ieşirile nete de lichidităţi rezultate din lichidarea anticipată a acoperirilor menţionate la subpct.27.2 şi în conformitate cu marjele de ajustare specificate în secţiunea 2 din Capitolul II, titlul II din acelaşi Regulament.

7. Regulamentul nr.329/2024 se referă numai la rate şi marje de ajustare. În aceste instrucţiuni cuvântul "ponderat" este utilizat ca termen general pentru a preciza cuantumul obţinut după aplicarea marjelor de ajustare şi a ratelor respective, precum şi a altor instrucţiuni suplimentare relevante (de exemplu, în cazul finanţărilor şi tranzacţiilor de creditare garantate). Cuvântul "pondere" în contextul prezentului formular şi modului de completare a acestuia se referă la un număr cuprins între 0 şi 1 din care rezultă, după înmulţirea acestuia cu suma respectivă, cuantumul ponderat sau, respectiv, valoarea în conformitate cu pct.41 din Regulamentul nr.329/2024.

8. Băncile nu raportează de două ori acelaşi element în cadrul secţiunilor 1.1.1, 1.1.2 şi 1.2.1 sau între aceste secţiuni.

Secţiunea 2

Observaţii specifice

Subsecţiunea 1

Cerinţe specifice privind OPC-urile

9. Pentru secţiunile 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2 şi 1.2.2.13 din formular, băncile raportează proporţia adecvată a valorii de piaţă a OPC-urilor corespunzătoare activelor lichide suport ale întreprinderii, în conformitate cu principiile prevăzute la pct.51 din Regulamentul nr.329/2024.

Subsecţiunea 2

Cerinţe specifice privind tranzacţiile de decontare şi

tranzacţiile cu începere amânată (forward starting)

10. Toate activele care îndeplinesc cerinţele de la subsecţiunile 3-5, secţiunea 1 Capitolul II, Titlul II din Regulamentul nr.329/2024 şi care sunt în stocul băncii la data de referinţă trebuie raportate la rândul relevant din formularul C72.00, chiar dacă sunt vândute sau utilizate în tranzacţii forward garantate. De asemenea, în acest formular nu trebuie raportate activele lichide din tranzacţiile cu începere amânată care se referă la achiziţiile de active lichide convenite prin contract, dar încă nedecontate şi la achiziţiile de active lichide la termen.

Capitolul II

IEŞIRI

Secţiunea 1

Observaţii generale

11. Formularul “C 73.00 Acoperirea necesarului de lichiditate – Ieşiri” este un formular sintetic care conţine informaţii cu privire la ieşirile de lichidităţi măsurate în cursul următoarelor 30 de zile, în scopul raportării cerinţei de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum este specificată în Regulamentul nr.329/2024. Elementele care nu trebuie să fie completate de către bănci sunt marcate cu semnul "X".

12. Băncile completează formularul în monedele corespunzătoare, în conformitate cu pct.18 din Regulamentul nr.329/2024.

13. Unele elemente memorandum sunt incluse în formularul C 73.00 – Acoperirea necesarului de lichiditate – Ieşiri. Deşi nu sunt strict necesare pentru calcularea ratei în sine, acestea trebuie completate. Aceste elemente oferă informaţiile necesare care permit Băncii Naţionale a Moldovei să poată efectua o evaluare adecvată a respectării cerinţelor de lichiditate de către bănci. În unele cazuri, acestea reprezintă o defalcare la un nivel mai granular a elementelor incluse în principalele secţiuni din formulare, în timp ce în alte cazuri reflectă resursele de lichidităţi suplimentare la care ar putea avea acces băncile.

14. În conformitate cu pct.63 din Regulamentul nr.329/2024, ieşirile de lichidităţi trebuie:

1) să includă categoriile menţionate la pct.64 din Regulamentul nr.329/2024.

2) să fie calculate prin înmulţirea soldurilor diferitelor categorii de datorii şi angajamente extrabilanţiere cu ratele lor preconizate de scadenţă sau de retragere, astfel cum sunt indicate în Regulamentul nr.329/2024.

15. Regulamentul nr.329/2024 se referă numai la rate şi marje de ajustare, iar cuvântul "pondere" se referă exclusiv la acestea. În contextul prezentului formular şi modului de completare a acestuia cuvântul "ponderat" este utilizat ca termen general pentru a preciza cuantumul obţinut după aplicarea marjelor de ajustare şi a ratelor respective, precum şi a altor instrucţiuni suplimentare relevante (de exemplu, în cazul finanţărilor şi tranzacţiilor de creditare garantate).

16. Ieşirile de lichidităţi în cadrul unui grup (cu excepţia ieşirilor din facilităţile de credit sau de lichiditate neutilizate puse la dispoziţie de membrii unui grup în cazul cărora Banca Naţională a Moldovei a autorizat aplicarea unei rate de ieşire preferenţiale (rate de ieşire mai scăzute)) trebuie raportate în categoriile relevante. Aceste ieşiri trebuie raportate, de asemenea, separat ca elemente memorandum.

17. Ieşirile de lichidităţi trebuie raportate o singură dată în formular, cu excepţia cazului în care se aplică ieşiri suplimentare în conformitate cu subsecţiunea 9 din secţiunea 2, capitolul III, titlul II din Regulamentul nr.329/2024 sau a cazului în care elementul este un element “din care” sau un element memorandum.

18. În cazul raportării separate menţionate la pct.18 din Regulamentul nr.329/2024, se aplică întotdeauna următoarele:

1) se raportează numai elementele şi fluxurile denominate în moneda respectivă;

2) în caz de necorelare a structurii pe monede între segmentele unei tranzacţii, se raportează numai segmentul în moneda respectivă;

3) atunci când Regulamentul nr.329/2024 permite compensarea, aceasta poate fi aplicată numai fluxurilor în moneda respectivă;

4) atunci când un flux se poate materializa în mai multe monede, banca efectuează o evaluare cu privire la moneda în care este probabil ca fluxul să se materializeze şi raportează elementul numai în moneda semnificativă respectivă.

19. Ponderile standard din coloana 0040 din formularul C 73.00 sunt cele prevăzute prin definiţie în Regulamentul nr.329/2024 şi sunt prezentate aici în scop informativ.

20. Formularul conţine informaţii cu privire la fluxurile de lichidităţi garantate, denumite "tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital" în Regulamentul nr.329/2024 şi în scopul calculării LCR, conform definiţiei din acest regulament. În cazul în care tranzacţiile respective sunt efectuate pe baza unui portofoliu de garanţii reale, identificarea activelor specifice gajate în scopul raportării din cadrul prezentului formular se realizează în conformitate cu categoriile de active lichide specificate în secţiunea 2, capitolul II, titlul II din Regulamentul nr.329/2024, începând cu activele cele mai puţin lichide. În acelaşi timp, în cazul tranzacţiilor cu scadenţe reziduale diferite efectuate pe baza unui portofoliu de garanţii reale, activele mai puţin lichide sunt alocate mai întâi tranzacţiilor cu scadenţele reziduale cele mai lungi.

21. Pentru swap-urile pe garanţii reale există un formular separat, şi anume C 75.01. Swap-urile pe garanţii reale, care sunt tranzacţii în care se primesc garanţii reale în schimbul altor garanţii reale, nu trebuie raportate în formularul C 73.00 privind ieşirile, care acoperă doar tranzacţiile în care se primesc garanţii reale în schimbul numerarului.

22. În scopul formularului C 73.00, creditele promoţionale reprezintă credite acordate numai de băncile care au fost înfiinţate şi sunt sponsorizate de administraţia centrală sau de o administraţie regională.

Secţiunea 2

Observaţii specifice privind tranzacţiile de decontare şi

tranzacţiile cu începere amânată (forward starting)

23. Băncile raportează ieşirile rezultate din contractele repo cu începere amânată, contractele reverse repo şi swap-urile pe garanţii reale care încep într-un orizont de timp de 30 de zile şi ajung la scadenţă după aceste 30 de zile, atunci când segmentul iniţial generează o ieşire. În cazul unei tranzacţii reverse repo, suma care urmează să fie dată cu împrumut contrapărţii trebuie să fie considerată o ieşire şi raportată în secţiunea 1.1.8.6 fără valoarea de piaţă a activului care urmează să fie primit ca garanţie reală şi după aplicarea marjei de ajustare aferente LCR corespunzătoare dacă activul se califică drept activ lichid. Dacă suma care urmează să fie dată cu împrumut este mai mică decât valoarea de piaţă a activului (după aplicarea marjei de ajustare aferente LCR) care urmează să fie primit ca garanţie reală, diferenţa se raportează ca intrare. Dacă garanţia reală care urmează să fie primită nu se califică drept activ lichid, ieşirea se raportează în totalitate. În cazul unui contract repo în care valoarea de piaţă a activului care urmează să fie dat cu împrumut drept garanţie reală după aplicarea marjei de ajustare aferente LCR corespunzătoare (dacă activul se califică drept activ lichid) este mai mare decât suma în numerar care urmează să fie primită, diferenţa se raportează ca ieşire la rândul menţionat mai sus. Pentru swap-urile pe garanţii reale, în cazul în care efectul net al swap-ului iniţial de active lichide (luând în considerare marjele de ajustare aferente LCR) are drept rezultat o ieşire, această ieşire se raportează la rândul menţionat mai sus.

Contractele repo de tip forward, contractele reverse repo de tip forward şi swap-urile pe garanţii reale de tip forward care încep şi ajung la scadenţă în orizontul de timp de 30 de zile al LCR nu au niciun impact asupra LCR a unei bănci şi pot fi ignorate.

24. Arborele decizional pentru secţiunea 1 din formularul C 73.00 (în continuare - arborele decizional) nu aduce atingere raportării elementelor memorandum. Arborele decizional face parte din instrucţiuni pentru a specifica criteriile de evaluare a ordinii de prioritate în vederea atribuirii fiecărui element raportat, astfel încât să se asigure raportări omogene şi comparabile. Nu este suficient ca băncile să parcurgă numai arborele decizional, acestea trebuie să respecte întotdeauna restul instrucţiunilor. Din motive de simplitate, arborele decizional nu ia în considerare totalurile şi subtotalurile, însă acest lucru nu înseamnă că ele nu trebuie să fie, de asemenea, raportate.

Capitolul III

INTRĂRI

Secţiunea 1

Observaţii generale

25. Formularul “C 74.00 Acoperirea necesarului de lichiditate – Intrări” este un formular sintetic care conţine informaţii referitoare la intrările de lichidităţi măsurate pe următoarele 30 de zile, în scopul raportării cerinţei de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum este specificată în Regulamentul nr.329/2024. Elementele care nu trebuie să fie completate de către bănci sunt marcate cu semnul "X".

26. Băncile vor prezenta formularul completat în monedele corespunzătoare, în conformitate pct.18 din Regulamentul nr.329/2024.

27. În conformitate cu subsecţiunea 1 din secţiunea 3, capitolul III, titlul II din Regulamentul nr.329/2024, intrările de lichidităţi:

1) includ doar intrările contractuale din expuneri care nu sunt restante şi în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aştepte la neperformanţă într-o perioadă de 30 de zile;

2) se calculează prin înmulţirea soldurilor diferitelor categorii de creanţe contractuale cu ratele specificate în Regulamentul nr.329/2024.

28. Intrările din cadrul unui grup (cu excepţia intrărilor provenind din facilităţile de credit sau de lichiditate neutilizate puse la dispoziţie de membrii unui grup în cazul cărora Banca Naţională a Moldovei a autorizat aplicarea unei rate de intrare preferenţiale (rate de intrare mai ridicate)) trebuie alocate categoriilor relevante. Sumele neponderate trebuie raportate, în plus, ca elemente memorandum în cadrul secţiunii 3 din formular (rândurile 0460-0510).

29. În conformitate cu pct.121 din Regulamentul nr.329/2024, băncile nu raportează intrările din oricare dintre activele lichide raportate în conformitate cu capitolul II, titlul II din regulamentul menţionat, altele decât plăţile datorate pentru activele care nu sunt reflectate în valoarea de piaţă a activului.

30. Intrările care urmează să fie primite în alte state în care există restricţii privind transferurile sau care sunt denominate în monede neconvertibile trebuie raportate la rândurile relevante din secţiunile 1.1, 1.2 şi 1.3. Intrările se raportează în totalitate, indiferent de valoarea ieşirilor în alt stat sau de monedă.

31. Sumele de primit din titluri emise de banca propriu-zisă sau de SSPE cu care banca are legături strânse trebuie luate în considerare pe o bază netă cu o rată de intrare aplicată pe baza ratei de intrare aplicabile activelor-suport în temeiul subpct.118.8 din Regulamentul nr.329/2024.

32. În conformitate cu pct.122 din Regulamentul nr.329/2024, băncile nu raportează intrările din nicio nouă obligaţie asumată. Sunt vizate aici angajamentele contractuale care nu au fost stabilite prin contract la data de raportare, dar vor fi sau ar putea fi asumate într-un orizont de timp de 30 de zile.

33. În cazul raportări separate în conformitate cu pct.18 din Regulamentul nr.329/2024, soldurile raportate vor include numai soldurile denominate în moneda semnificativă, pentru a se asigura faptul că diferenţele dintre monede sunt reflectate în mod corect. Acest lucru ar putea însemna că doar o parte a tranzacţiei se raportează în formularul aferent monedei relevante. De exemplu, în cazul instrumentelor derivate pe cursul de schimb, băncile pot compensa intrările şi ieşirile în conformitate cu pct.60-62 din Regulamentul nr.329/2024 doar în cazul în care acestea sunt denominate în aceeaşi monedă.

34. Structura pe coloane a acestui formular este concepută astfel încât să ţină seama de diferitele plafoane pentru intrări care se aplică în temeiul subsecţiunii 2 din secţiunea 3, capitolul III, titlul II din Regulamentul nr.329/2024. În această privinţă, formularul se bazează pe trei seturi de coloane, un set pentru fiecare tip de tratament (cu plafon de 75 %, cu plafon de 90 % şi fără plafon). Băncile care raportează pe bază consolidată pot utiliza mai multe seturi de coloane dacă entităţi diferite din aceeaşi consolidare se califică pentru tratamente diferite în ceea ce priveşte plafonul.

35. În conformitate cu subpct.4.3 din Regulamentul nr.329/2024 care se referă la consolidare, intrările de lichidităţi într-o filială dintr-un alt stat cărora li se aplică, în temeiul legislaţiei naţionale a statului respectiv, rate mai mici decât cele menţionate la capitolul III, titlul II din regulament fac obiectul consolidării în conformitate cu ratele mai scăzute prevăzute de legislaţia naţională a statului respectiv.

36. Regulamentul nr.329/2024 se referă numai la rate şi marje de ajustare, iar cuvântul "pondere" din formular se referă exclusiv la acestea în contextul relevant. În contextul prezentului formular şi modului de completare a acestuia, cuvântul "ponderat" trebuie înţeles ca termen general pentru a preciza cuantumul obţinut după aplicarea marjelor de ajustare şi a ratelor respective, precum şi a altor instrucţiuni suplimentare relevante (de exemplu, în cazul finanţărilor şi tranzacţiilor de creditare garantate).

37. În formularul C 74.00 – Acoperirea necesarului de lichiditate – Intrări sunt incluse unele elemente memorandum. Printre altele, aceste elemente oferă informaţiile necesare care permit BNM să efectueze o evaluare adecvată a respectării cerinţelor de lichiditate de către bănci.

38. În scopul formularului C 74.00 creditele promoţionale reprezintă credite acordate numai de băncile care au fost înfiinţate şi sunt sponsorizate de administraţia centrală sau de o administraţie regională.

Secţiunea 2

Observaţii specifice cu privire la tranzacţiile de creditare

garantate şi la operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital

39. Formularul clasifică fluxurile garantate cu garanţii reale în funcţie de calitatea activului-suport sau eligibilitatea activelor lichide de calitate ridicată. Pentru swap-urile pe garanţii reale există un formular separat, şi anume C 75.01. Swap-urile pe garanţii reale, care sunt tranzacţii în care se primesc garanţii reale în schimbul altor garanţii reale, nu trebuie raportate în formularul privind intrările (C 74.00), care acoperă doar tranzacţiile în care se primesc garanţii reale în schimbul numerarului.

40. În cazul în care tranzacţiile de creditare şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital sunt garantate cu acţiuni sau unităţi în OPC-uri, tranzacţiile respective se raportează ca şi cum ar fi garantate cu activele-suport ale OPC-ului. De exemplu, în cazul în care o tranzacţie de creditare garantată este garantată cu acţiuni sau cu unităţi într-un OPC care investeşte exclusiv în active de nivel 2A, tranzacţia de creditare garantată se raportează ca şi cum ar fi garantată direct cu garanţii reale de nivel 2A. Rata de intrare potenţial mai mare pentru tranzacţiile de creditare garantate cu acţiuni sau unităţi în OPC-uri trebuie să se reflecte în rata de intrare relevantă care trebuie raportată.

41. În cazul unei raportări separate în conformitate cu pct.18 din Regulamentul nr.329/2024, soldurile raportate trebuie să includă numai soldurile denominate în moneda semnificativă, pentru a se asigura faptul că diferenţele dintre monede sunt reflectate în mod corect. Acest lucru ar putea însemna că doar o parte a tranzacţiei se raportează în formularul aferent monedei relevante. Prin urmare, o tranzacţie reverse repo poate duce la o intrare negativă. Tranzacţiile reverse repo raportate în aceeaşi secţiune se adună (pozitive şi negative). Dacă totalul este pozitiv, aceste elemente se raportează în formularul privind intrările. Dacă totalul este negativ, aceste elemente se raportează în formularul privind ieşirile. Această abordare trebuie urmată în mod invers pentru contractele repo.

42. Pentru calculul intrărilor, tranzacţiile de creditare garantată şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital se raportează indiferent dacă garanţiile reale subiacente îndeplinesc sau nu cerinţele operaţionale prevăzute la pct.33-40 din Regulamentul nr.329/2024. Mai mult, pentru a permite calcularea stocului ajustat de active lichide în conformitate cu pct.29 din Regulamentul nr.329/2024, băncile raportează de asemenea, separat, tranzacţiile în cazul cărora garanţiile reale subiacente primite îndeplinesc şi cerinţele operaţionale prevăzute la pct.33-40 din Regulamentul nr.329/2024.

43. Atunci când o bancă poate recunoaşte numai o parte din acţiunile în monede străine, din activele de la bănci centrale sau de la administraţii centrale în monede străine sau din activele de la bănci centrale sau de la administraţii centrale în lei moldoveneşti ca active lichide de calitate ridicată, numai partea care poate fi recunoscută se raportează pe rândurile corespunzătoare activelor de nivel 1, 2A şi 2B, în conformitate cu subpct.46.2.2 şi subpct.42.4 din Regulamentul nr.329/2024. Atunci când activul respectiv este utilizat ca garanţie reală, dar la un cuantum care depăşeşte partea care poate fi recunoscută ca activ lichid, cuantumul care depăşeşte această parte trebuie raportat în secţiunea corespunzătoare activelor nelichide. Activele de nivel 2A trebuie raportate pe rândul corespunzător activelor de nivel 2A, chiar dacă se urmează abordarea alternativă privind lichidităţile prevăzută la pct.55 şi 56 din Regulamentul nr.329/2024.

Secţiunea 3

Observaţii specifice privind tranzacţiile de decontare

şi tranzacţiile cu începere amânată (forward starting)

44. Băncile raportează intrările rezultate din contractele repo cu începere amânată care încep într-un orizont de timp de 30 de zile şi ajung la scadenţă după aceste 30 de zile. Intrarea care urmează să fie primită se raportează în {C 74.00; r 0260} ("alte intrări"), fără valoarea de piaţă a activului care urmează să fie furnizat contrapărţii după aplicarea marjelor de ajustare aferente LCR. În cazul în care activul nu este un "activ lichid", intrarea care urmează să fie primită trebuie raportată în totalitate. Activul care urmează a fi constituit ca garanţie reală se raportează în formularul C 72.00, în cazul în care banca deţine activul în portofoliul său la data de referinţă şi îndeplineşte condiţiile conexe.

45. Băncile raportează intrările rezultate din contractele repo cu începere amânată, contractele reverse repo şi swap-urile pe garanţii reale care încep într-un orizont de timp de 30 de zile şi ajung la scadenţă după aceste 30 de zile, atunci când segmentul iniţial generează o intrare. În cazul unui contract repo, intrarea care urmează să fie primită se raportează în {C 74.00; r 0260} ("alte intrări"), fără valoarea de piaţă a activului care urmează să fie furnizat contrapărţii după aplicarea marjelor de ajustare aferente LCR. În cazul în care suma care urmează să fie primită este mai mică decât valoarea de piaţă a activului (după ajustarea aferentă LCR) care urmează să fie dat cu împrumut ca garanţie reală, diferenţa trebuie raportată ca ieşire în C.73.00. În cazul în care activul nu este un "activ lichid", intrarea care urmează să fie primită trebuie raportată în totalitate. Activul care urmează a fi constituit ca garanţie reală se raportează în formularul C 72.00, în cazul în care banca deţine activul în portofoliul său la data de referinţă şi îndeplineşte condiţiile conexe. În cazul unui contract reverse repo în care valoarea de piaţă a activului care urmează să fie primit drept garanţie reală după aplicarea marjei de ajustare aferente LCR (dacă activul se califică drept activ lichid) este mai mare decât suma în numerar care urmează să fie dată cu împrumut, diferenţa trebuie raportată ca intrare în {C 74.00; r 0260} ("alte intrări"). Pentru swap-urile pe garanţii reale, în cazul în care efectul net al swap-ului iniţial de active (luând în considerare marjele de ajustare aferente LCR) are drept rezultat o intrare, această intrare trebuie raportată în rândul {C 74.00; r 0260} ("alte intrări").

46. Contractele repo de tip forward, contractele reverse repo de tip forward şi swap-urile pe garanţii reale de tip forward care încep şi ajung la scadenţă în orizontul de timp de 30 de zile al LCR nu au niciun impact asupra LCR a unei bănci şi pot fi ignorate.

Secţiunea 4

Arborele decizional privind intrările aferente LCR în conformitate

cu secţiunea 3 din capitolul III, titlul II din Regulamentul nr.329/2024

47. Arborele decizional nu aduce atingere raportării elementelor memorandum. Arborele decizional face parte din instrucţiuni pentru a specifica criteriile de evaluare a ordinii de prioritate în vederea atribuirii fiecărui element raportat, astfel încât să se asigure raportări omogene şi comparabile. Nu este suficient ca băncile să parcurgă arborele decizional, acestea trebuie să respecte şi restul instrucţiunilor în orice moment.

48. Din motive de simplitate, arborele decizional nu ia în considerare totalurile şi subtotalurile, însă acest lucru nu înseamnă neapărat că ele nu trebuie să fie, de asemenea, raportate.

Capitolul IV

SWAP-URI PE GARANŢII REALE

Secţiunea 1

Observaţii generale

49. În formularul “C 75.01 – Acoperirea necesarului de lichiditate – Swap-uri pe garanţii reale” se raportează în acest formular orice tranzacţie care ajunge la scadenţă într-o perioadă de 30 de zile şi în cadrul căreia se face un schimb de active nemonetare cu alte active nemonetare. Elementele care nu trebuie să fie completate de către bănci sunt marcate cu semnul "X".

50. Tranzacţiile swap pe garanţii reale care ajung la scadenţă în termende 30 de zile trebuie să aibă ca rezultat o ieşire dacă activul luat cu împrumut face obiectul unei marje de ajustare mai mici, în conformitate cu secţiunea 2, capitolul III, titlul II din Regulamentul nr.329/2024, decât activul dat cu împrumut. Ieşirea se calculează prin înmulţirea valorii de piaţă a activului luat cu împrumut cu diferenţa dintre rata de ieşire aplicabilă activului dat cu împrumut şi rata de ieşire aplicabilă activului luat cu împrumut în cadrul tranzacţiilor de finanţare garantate care ajung la scadenţă în următoarele 30 de zile calendaristice. În cazul în care contrapartea este o bancă central naţională a băncii, rata de ieşire care trebuie aplicată valorii de piaţă a activului luat cu împrumut este de 0 %. Definiţia băncii centrale naţionale a băncii corespunde celei prevăzute la pct.95 din Regulamentul nr.329/2024.

51. Swap-urile pe garanţii reale care ajung la scadenţă într-o perioadă de 30 de zile au ca rezultat o intrare în cazul în care, conform secţiunii 2, capitolului III, titlul II din Regulamentul nr.329/2024 activul dat cu împrumut face obiectul unei marje de ajustare mai mici decât activul luat cu împrumut. Intrarea se calculează prin înmulţirea valorii de piaţă a activului dat cu împrumut cu diferenţa dintre rata de intrare aplicabilă activului luat cu împrumut şi rata de intrare aplicabilă activului dat cu împrumut în cadrul tranzacţiilor de finanţare garantate care ajung la scadenţă în următoarele 30 de zile. Dacă garanţia reală obţinută este utilizată pentru a acoperi poziţii scurte care pot fi prelungite dincolo de 30 de zile, nu se raportează intrări.

52. În cazul activelor lichide, valoarea de lichiditate se calculează în conformitate cu pct.41 din Regulamentul nr.329/2024.

53. Fiecare tranzacţie de swap-uri pe garanţii reale trebuie evaluată individual, iar fluxul trebuie raportat fie ca o ieşire, fie ca o intrare (per tranzacţie) la rândul corespunzător. În cazul în care o tranzacţie conţine mai multe categorii de garanţii reale (de exemplu, un coş de garanţii reale), atunci ea se împarte, pentru raportare, în mai multe părţi corespunzând rândurilor din formular şi se evaluează pe părţi. În contextul tranzacţiilor swap cu coşuri sau portofolii de garanţii reale care ajung la scadenţă în următoarele 30 de zile, activele nemonetare date cu împrumut se atribuie individual unor active nemonetare luate cu împrumut, în conformitate cu categoriile de active lichide definite în secţiunea 2, capitolul III, titlul II din Regulamentul nr.329/2024, începând de la combinaţia cea mai puţin lichidă (adică active nelichide nemonetare date cu împrumut, active nelichide nemonetare luate cu împrumut). Orice garanţie reală excedentară din cadrul unei combinaţii este transferată în categoria superioară, astfel încât să se realizeze toate perechile posibile în cadrul combinaţiilor relevante, până la combinaţia cea mai lichidă. Orice garanţie reală excedentară globală este apoi inclusă în combinaţia cea mai lichidă.

54. Tranzacţiile swap pe garanţii reale care implică acţiuni sau unităţi deţinute în OPC-uri trebuie raportate ca şi cum tranzacţiile ar implica activele suport ale OPC-ului. Diferitele marje de ajustare aplicate acţiunilor sau unităţilor deţinute în OPC-uri trebuie să se reflecte în rata de ieşire sau de intrare relevantă care urmează să fie raportată.

55. Băncile raportează formularul în monedele corespunzătoare, în conformitate cu pct.18 din Regulamentul nr.329/2024. În acest caz, soldurile raportate trebuie să includă numai soldurile denominate în moneda relevantă, pentru a se asigura faptul că diferenţele dintre monede sunt reflectate în mod corect. Acest lucru ar putea însemna că doar o parte a tranzacţiei se raportează în formularul aferent monedei relevante, cu impactul corespunzător asupra excedentului de valoare de lichiditate.

Secţiunea 2

Observaţii specifice

56. Pentru calculul intrărilor sau al ieşirilor, tranzacţiile swap pe garanţii reale trebuie raportate indiferent dacă garanţiile reale suport implicate îndeplinesc sau ar putea îndeplini, dacă nu ar fi deja utilizate pentru garantarea tranzacţiilor respective, cerinţele operaţionale prevăzute la subsecţiunea 4, secţiunea 1, capitolul II, titlul II din Regulamentul nr.329/2024. Mai mult, pentru a permite calcularea stocului ajustat de active lichide în conformitate cu pct.29 din Regulamentul nr.329/2024, băncile trebuie să raporteze de asemenea, separat, tranzacţiile în cazul cărora cel puţin un segment al garanţiei reale îndeplineşte cerinţele operaţionale prevăzute la subsecţiunea 4, secţiunea 1, capitolul II, titlul II din Regulamentul nr.329/2024.

57. Atunci când o bancă poate recunoaşte numai o parte din acţiunile în monede străine, din activele de la bănci centrale sau de la administraţii centrale în monede străine sau din activele de la bănci centrale sau de la administraţii centrale în moneda naţională ca active lichide de calitate ridicată, numai partea care poate fi recunoscută trebuie raportată pe rândurile corespunzătoare activelor de nivel 1, 2A şi 2B, în conformitate cu subpct.46.2.2 şi subpct.42.4 din Regulamentul nr.329/2024. Atunci când activul respectiv este utilizat ca garanţie reală, dar la un cuantum care depăşeşte partea care poate fi recunoscută ca activ lichid, cuantumul care depăşeşte această parte trebuie raportat în secţiunea corespunzătoare activelor nelichide.

58. Swap-urile pe garanţii reale care implică active de nivel 2A trebuie raportate la rândul corespunzător activelor de nivel 2A, chiar dacă se urmează abordarea alternativă privind lichidităţile (cu alte cuvinte, nu se transferă activele de nivel 2A la activele de nivel 1 în raportarea swap-urilor pe garanţii reale).

Capitolul V

CALCULE

Secţiunea 1

Observaţii generale

59. Formularul “C 76.00 – Acoperirea necesarului de lichiditate – Calcule”este un formular de sinteză care conţine informaţii privind calculele în scopul raportării cerinţei de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum se specifică în Regulamentul nr.329/2024. Elementele care nu trebuie să fie completate de către bănci sunt marcate cu semnul "X".

Secţiunea 2

Observaţii specifice

60. Trimiterile la celule sunt indicate în următorul format: formular; rând; coloană. De exemplu, {C 72.00; r0130; c0040} se referă la formularul privind activele lichide; rândul 0130; coloana 0040.

 Capitolul VI

PERIMETRUL DE CONSOLIDARE

Secţiunea 1

Observaţii generale

61. Formularul “C 77.00 – Acoperirea necesarului de lichiditate – Perimetrul de consolidare” identifică, exclusiv în scopul determinării LCR la nivel consolidat, entităţile cărora le corespund informaţiile raportate în formularele C 72.00, C 73.00, C 74.00, C 75.01 şi C 76.00. Formularul identifică toate entităţile care fac parte din perimetrul de consolidare al LCR în conformitate cu capitolul II şi III din Regulamentul cu privire la supravegherea pe bază consolidată a băncilor, aprobat prin HCE al BNM nr.101/2020 (în continuare – Regulamentul nr.101/2020). Numărul de rânduri din formular corespunde numărului de entităţi incluse în perimetrul de consolidare.

4) se completează cu anexa nr.13 cu următorul cuprins:

“Anexa nr.13

la Instrucţiunea cu privire la prezentarea

de către bănci a rapoartelor COREP

în scopuri de supraveghere

RAPORTAREA INDICATORULUI DE FINANŢARE STABILĂ NETĂ

Capitolul I

PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII CU PRIVIRE LA

INDICATORUL DE FINANŢARE STABILĂ NETĂ

1. Prezenta anexă cuprinde instrucţiuni pentru formularele referitoare la indicatorul de finanţare stabilă netă (NSFR), care conţin informaţii despre elementele de finanţare stabilă necesară şi disponibilă, în scopul raportării NSFR, astfel cum se precizează în titlul III din Regulamentul nr.329/2024. Elementele care nu trebuie să fie completate de către bănci sunt marcate cu semnul "X".

2. În conformitate cu pct.16 şi 17 din Regulamentul nr.329/2024, băncile completează formularul în moneda de raportare, indiferent de denominarea efectivă a activelor, datoriilor şi elementelor extrabilanţiere. Băncile completează separat formularul în monedele semnificative şi moneda de raportare în conformitate cu pct.18 din Regulamentul nr.329/2024.

3. În ceea ce priveşte calcularea NSFR, Regulamentul nr.329/2024 face referire la factori de finanţare stabilă. Cuvântul “factor”, în contextul prezentelor instrucţiuni, se referă la un număr zecimal între 0 şi 1 care, înmulţit cu cuantumul respectiv, are ca rezultat cuantumul ponderat, şi anume valoarea menţionată la pct.140 din Regulamentul nr.329/2024.

4. Pentru a evita dubla contabilizare, băncile nu raportează activele sau datoriile care sunt asociate garanţiilor reale furnizate sau primite cu titlu de marjă de variaţie în conformitate cu pct.163-164 şi 203-204, de marjă iniţială şi de contribuţie la fondul de garantare al unei CPC în conformitate cu subpct.201.1 şi 201.2 din Regulamentul nr.329/2024.

5. Elementele furnizate de membrii unui grup şi elementele acordate membrilor unui grup în cazul căruia BNM a acordat permisiunea de a aplica un tratament preferenţial în conformitate cu pct.153 din Regulamentul nr.329/2024 se raportează într-o categorie separată. Alte elemente din cadrul unui grup se raportează în categoriile relevante.

6. În scopul raportării, în coloanele care poartă denumirea “Cuantum” se raportează întotdeauna valoarea contabilă, cu excepţia contractelor derivate, în cazul cărora băncile trebuie să facă trimitere la valoarea justă, astfel cum se precizează la pct.144 din.Regulamentul nr.329/2024.

7. În scopul raportării în monede semnificative şi moneda de raportare care fac obiectul raportării separate prevăzute la pct.18 din Regulamentul nr.329/2024, în ceea ce priveşte instrumentele financiare derivate avute în vedere la pct.146 din Regulamentul nr.329/2024, băncile calculează valoarea justă pentru fiecare set de compensare în moneda de decontare a acestuia. Pentru toate seturile de compensare care au aceeaşi monedă de decontare, se calculează un cuantum net în conformitate cu pct.163-164 şi cu pct.203-204 din Regulamentul 329/2024, care se raportează în moneda relevantă care face obiectul raportării separate. În acest context, moneda de decontare trebuie înţeleasă ca fiind moneda în care s-a convenit decontarea unui set de compensare. Setul de compensare se referă la grupul de sume de primit şi sume de plătit care rezultă din tranzacţiile cu instrumente financiare derivate efectuate cu o contraparte, indiferent dacă sunt denominate într-o altă monedă decât moneda de decontare. În cazul unei opţionalităţi în mai multe monede, banca trebuie să efectueze o evaluare cu privire la moneda în care este probabil să se materializeze decontarea şi să raporteze elementul numai în moneda separată respectivă.

8. Cuantumul activelor şi datoriilor care rezultă din operaţiuni de finanţare prin instrumente financiare (SFT) cu o singură contraparte şi cu acelaşi tip de garanţii reale suport (active lichide de nivel 1 sau care nu sunt de nivel 1) în conformitate cu Regulamentul nr.329/2024 se raportează pe o bază netă în cazul în care se aplică pct.150 din Regulamentul nr.329/2024. În cazul SFT-urilor cu coşuri de garanţii reale suport, se consideră că garanţiile reale mai puţin lichide din portofoliile de garanţii respective sunt constituite primele.

Capitolul II

FINANŢAREA STABILĂ NECESARĂ

Secţiunea 1.

Observaţii specifice

9. Băncile raportează în categoria corespunzătoare toate activele pe care le deţin în calitate de beneficiari efectivi, chiar dacă acestea nu sunt contabilizate în bilanţul lor. Activele pe care băncile nu le deţin în calitate de beneficiari efectivi nu se raportează, chiar dacă activele în cauză sunt contabilizate în bilanţul băncilor. În cazul tranzacţiilor reverse repo, în care activele luate cu împrumut nu sunt contabilizate în bilanţ, dar banca care le-a primit le deţine în calitate de beneficiar efectiv, se raportează numai segmentul aferent fondurilor băneşti (sau segmentul aferent garanţiei reale, dacă se aplică un factor RSF superior).

10. În conformitate cu subsecţiunea 1, secţiunea 1, capitolul III, titlul III din Regulamentul nr.329/2024, cuantumul finanţării stabile necesare (RSF - Required Stable Funding) se calculează prin înmulţirea valorii activelor şi a elementelor extrabilanţiere cu factorii de finanţare stabilă necesară, cu excepţia cazului în care se prevede altfel în capitolul III, titlul III din Regulamentul nr.329/2024.

11. Activele care sunt eligibile ca active lichide (HQLA – High Quality Liquid Assets) în conformitate cu capitolul II, titlul II din Regulamentul nr.329/2024 se raportează ca atare, indiferent dacă respectă cerinţele operaţionale menţionate la subsecţiunea 4, secţiunea 1, capitolul II, titlul II din Regulamentul nr.329/2024. Activele în cauză se raportează în coloanele desemnate, indiferent de scadenţa lor reziduală.

12. Toate activele şi elementele extrabilanţiere care nu sunt HQLA se raportează defalcate în funcţie de scadenţa lor reziduală în conformitate cu subsecţiunea 2, secţiunea 1, capitolul III, titlul III din Regulamentul nr.329/2024. Tranşele de scadenţă ale cuantumurilor, ale factorilor standard şi ale factorilor aplicabili sunt următoarele:

1) scadenţă reziduală mai mică de şase luni sau fără scadenţă declarată;

2) scadenţă reziduală de minimum şase luni, dar mai mică de un an;

3) scadenţă reziduală mai mare sau egală cu un an.

13. În conformitate cu pct.185 din Regulamentul nr.329/2024, la calcularea scadenţei reziduale a activelor şi a elementelor extrabilanţiere care nu sunt HQLA, băncile iau în considerare opţiunile existente, pornind de la ipoteza că emitentul sau contrapartea va exercita orice opţiune pentru a prelungi scadenţa activului. Pentru opţiunile care pot fi exercitate la discreţia băncii, banca şi BNM iau în considerare factorii legaţi de reputaţie care pot limita capacitatea băncii de a nu exercita opţiunea, în special având în vedere aşteptările pieţei şi ale clienţilor ca banca să prelungească scadenţa anumitor active la data scadenţei.

14. Pentru anumite elemente, băncile raportează activele în funcţie de statutul activului din punctul de vedere al grevării cu sarcini şi/sau al scadenţei grevării, în conformitate cu pct.173-176 din Regulamentul nr.329/2024.

15. Arborele decizional pentru formularul de raportare C 80.00 NSFR – Finanţarea stabilă necesară face parte din instrucţiuni pentru a specifica criteriile de evaluare a ordinii de prioritate în vederea atribuirii fiecărui element raportat, astfel încât să se asigure raportări omogene şi comparabile. Nu este suficient ca băncile să parcurgă numai arborele decizional; acestea trebuie să respecte întotdeauna şi restul instrucţiunilor. Din motive de simplitate, arborele decizional nu ia în considerare totalurile, subtotalurile şi elementele “din care”, însă acest lucru nu înseamnă că ele nu trebuie să fie, de asemenea, raportate.

16. Astfel cum se precizează la pct.175 din Regulamentul nr.329/2024, în cazul în care o bancă reutilizează sau gajează din nou un activ care a fost luat cu împrumut, inclusiv în cadrul unor operaţiuni de finanţare prin instrumente financiare, iar activul respectiv este contabilizat în afara bilanţului, tranzacţia prin care acest activ a fost luat cu împrumut este considerată grevată de sarcini în măsura în care nu poate ajunge la scadenţă fără ca banca să returneze activul luat cu împrumut. Scadenţa reziduală a acestei grevări cu sarcini este cea mai mare dintre următoarele valori:

1) scadenţa reziduală a tranzacţiei prin care activele au fost luate cu împrumut şi

2) scadenţa reziduală a tranzacţiei prin care activele au fost gajate din nou.

Capitolul III

FINANŢAREA STABILĂ DISPONIBILĂ

Secţiunea 1.

Observaţii specifice

17. Toate datoriile şi fondurile proprii se raportează defalcate în funcţie de scadenţa lor reziduală în conformitate cu subsecţiunea 2, secţiunea 1, capitolul II, titlul III din Regulamentul nr.329/2024. Tranşele de scadenţă ale cuantumurilor, ale factorilor standard privind finanţarea stabilă disponibilă (ASF - available stable funding) şi ale factorilor ASF aplicabili sunt următoarele:

1) scadenţă reziduală mai mică de şase luni sau fără scadenţă declarată;

2) scadenţă reziduală de minimum şase luni, dar mai mică de un an;

3) scadenţă reziduală mai mare sau egală cu un an.

18. Toate datoriile cu o scadenţă reziduală de cel puţin un an fac obiectul unui factor ASF de 100 %, cu excepţia cazului în care se prevede altfel la subsecţiunea 1-4, secţiunea 2, capitolul II, titlul III din Regulamentul nr.329/2024, în conformitate cu subsecţiunea 5 din aceeaşi secţiune.

19. Toate depozitele la vedere se raportează în tranşa care se referă la datoriile cu o scadenţă reziduală mai mică de şase luni.

20. În conformitate cu pct.157 din Regulamentul nr.329/2024, băncile trebuie să ia în considerare opţiunile existente pentru a determina scadenţa reziduală a unei datorii sau a fondurilor proprii. Ele fac acest lucru pornind de la ipoteza conform căreia contrapartea va răscumpăra opţiunile “call” cât mai curând posibil. Pentru opţiunile care pot fi exercitate la discreţia băncii, banca şi BNM iau în considerare factorii legaţi de reputaţie care pot limita capacitatea unei bănci de a nu exercita opţiunea, în special aşteptările pieţei ca băncile să răscumpere anumite datorii înainte de scadenţă.

21. Mai mult, astfel cum se prevede la subsecţiunea 5, secţiunea 2, capitolul II, titlul III din Regulamentul nr.329/2024, elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar, elementele de fonduri proprii de nivel 2 şi orice alte instrumente de capital cu opţiuni explicite sau incluse care, dacă ar fi exercitate (chiar dacă încă nu au fost exercitate la data de referinţă a raportării), ar reduce scadenţa reziduală efectivă la data de referinţă a raportării până la mai puţin de un an nu primesc un factor ASF de 100 %.

22. În conformitate cu pct.158 din Regulamentul nr.329/2024, băncile tratează depozitele cu perioade fixe de preaviz în conformitate cu perioada lor de preaviz, iar depozitele la termen în conformitate cu scadenţa lor reziduală. Prin derogare de la pct.20, băncile nu iau în considerare opţiunile pentru retrageri anticipate, în cazul în care deponentul trebuie să plătească o penalitate semnificativă pentru retrageri anticipate care au loc în mai puţin de un an, penalitate astfel cum este prevăzută la pct.74 din Regulamentul nr.329/2024, pentru a determina scadenţa reziduală a depozitelor retail la termen.

23. Arborele decizional pentru formularul de raportare C 81.00 NSFR – Finanţarea stabilă disponibilă face parte din instrucţiuni pentru a specifica criteriile de evaluare a ordinii de prioritate în vederea atribuirii fiecărui element raportat, astfel încât să se asigure raportări omogene şi comparabile. Nu este suficient ca băncile să parcurgă numai arborele decizional; acestea trebuie să respecte întotdeauna şi restul instrucţiunilor. Din motive de simplitate, arborele decizional nu ia în considerare totalurile, subtotalurile şi elementele “din care”, însă acest lucru nu înseamnă că ele nu trebuie să fie, de asemenea, raportate.

Capitolul VI

NSFR – SINTEZĂ

Secţiunea 1.

Observaţii specifice

24. Scopul formularului C 84.00 - NSFR - Sinteză este de a oferi informaţii despre indicatorul de finanţare stabilă netă, pentru băncile care raportează NSFR complet (formularele de raportare C 80.00 şi C 81.00).

25. În conformitate cu pct.132 din Regulamentul nr.329/2024, cerinţa de finanţare stabilă prevăzută la pct.10 din Regulamentul nr.329/2024 trebuie să fie egală cu raportul dintre finanţarea stabilă disponibilă a băncii, astfel cum este menţionată în capitolul II, titlul III din Regulamentul nr.329/2024, şi finanţarea stabilă necesară a băncii, astfel cum este menţionată în capitolul III, titlul III din Regulamentul nr.329/2024 exprimat ca procentaj. Regulile de calculare a raportului sunt prevăzute în capitolul I, titlul III din Regulamentul nr.329/2024.

26. Elementele de pe rândurile 0010-0210 sunt aceleaşi cu elementele echivalente raportate în formularele de raportare C 80.00 şi C 81.00

2. În Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.216-221 art.2008):

1) la punctul 1 se abrogă subpuncul 4);

2) se abrogă anexa nr.7.

3. Pct.1 din prezenta hotărâre intră în vigoare la 1 iulie 2025.

4. Prima prezentare a rapoartelor menţionate la punctul 18 din Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 se va efectua pentru situaţia din 31 iulie 2025.

5. Prima prezentare a rapoartelor menţionate la punctul 19¹ din Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 se va efectua pentru situaţia din 30 septembrie 2025.

6. Dispoziţiile pct.2 din prezenta hotărâre, care prevăd modificări în Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011, intră în vigoare la 16 ianuarie 2026. Ultima prezentare a Raportului privind lichiditatea pe termen lung – principiul I şi lichiditatea pe benzi de scadenţă - principiul III conform anexei nr.7 din Instrucţiunea nr.279/2011 privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale se va efectua pentru situaţia din 31 decembrie 2025.