Hotărâre nr.42/4 din 27.07.2021 referitoare la administrarea specială a AEÎ "ECONOM FIX"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

referitoare la administrarea specială

a AEÎ "ECONOM FIX"

nr. 42/4  din  27.07.2021

 (în vigoare 27.07.2021) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.186-189 art. 973 din 06.08.2021

* * *

În conformitate cu Hotărârea CNPF nr.30/1/2021 cu privire la rezultatele controlului tematic în cadrul AEÎ "ECONOM FIX" (Hotărârea nr.30/1/2021) şi Ordonanţa CNPF nr.36/9-O/2021 privind executarea Hotărârii nr.30/1/2021(Ordonanţa nr.36/9-O/2021), CNPF a dispus inter alia "se impune consiliului asociaţiei eliberarea din funcţie a directorului executiv şi, respectiv, desemnarea altei persoane în această calitate, în termen de 5 zile lucrătoare, precum şi întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control, inclusiv efectuarea următoarelor măsuri executorii:

- inventarierea generală a elementelor de activ şi pasiv în conformitate cu cerinţele art.16 alin.(1) din Legea nr.287/2017 şi Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministrului Finanţelor nr.60/2012, cu reflectarea rezultatelor în evidenţa contabilă, în termen de 3 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri;

- asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate, inclusiv prin adresarea în instanţa de judecată pentru rambursarea tuturor împrumuturilor şi dobânzilor aferente expirate mai mult de 180 de zile.".

În temeiul prevederilor art.8 din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare în coroborare cu art.5 şi art.6 din Codul administrativ, monitorizarea în vederea verificării executării Hotărârii nr.30/1/2021 şi Ordonanţei nr.36/9-O/2021, de către AEÎ "ECONOM FIX", constituie în sine o procedură administrativă.

În acest sens, conducându-se de prevederile Codului administrativ¹, prezenta procedură de monitorizare, în vederea verificării executării atributului de inventariere a elementelor de pasiv şi activ cu reflectarea în evidenţa contabilă, are la bază inclusiv investigaţiile aferente datelor conţinute în raportului specific la situaţia din 30.06.2021 şi valorile înregistrate în software-ul contabil al AEÎ "ECONOM FIX", accesat cu acceptul Asociaţiei Naţionale Centrale a asociaţiei de economii şi împrumut (anexat la dosarul administrativ).

______________________________

¹ Art.85 Autoritatea publică trebuie să stabilească din oficiu aspectele care face obiectul procedurii, fără a se limita la dovezile şi afirmaţiile participanţilor. Pentru aceasta, autoritatea publică stabileşte scopul investigaţiilor şi felul acestora.

Complementar, în corespundere cu prevederile Codului administrativ, întru verificarea executării prescripţiilor dispuse administratorilor AEÎ "ECONOM FIX" (art.2 din Legea nr.139/2007) prin actele administrative menţionate, la data de 19.07.2021, persoanele, în raport cu care a fost instituită prescrierea, au fost notificate cu referire la iniţierea procedurii administrative, fiindu-le solicitată totodată prezentarea informaţiei însoţită de probele care să confirme executarea. În cursul termenului acordat pentru prezentarea informaţiei aferente executării actelor administrative, de către AEÎ, nu au fost prezentate careva probe/documente corespunzătoare executării. Or acest fapt relevă că membrii consiliului AEÎ "ECONOM FIX" (IDNO 1003607004586, MD-5023, r-nul Floreşti, s. Gura Camencii) nu au întreprins măsurile de rigoare în vederea eliberării din funcţie a directorului executiv al asociaţiei şi, respectiv, desemnarea altei persoane în această calitate, inclusiv de executare a pct.4 din Hotărârea nr.30/1/2021 şi a Ordonanţei nr.36/9-O/2021.

Este important de reţinut că ulterior aprobării de către Consiliul de Administraţie al CNPF a Hotărârii nr.30/1/2021 şi punerii în executare, ataşată la cererea din 30.05.2021, semnată de către Svetlana Ciumac (exdirector executiv al AEÎ), a fost prezentat procesul-verbal nr.02 al şedinţei consiliului AEÎ "ECONOM FIX", potrivit căruia s-a decis: "1. În termen de 3 luni de la intrarea în vigoare a prezentei Hotărâri a efectua inventarierea generală a elementelor de activ şi pasiv. […]. 3. A nu elibera din funcţie administratorul asociaţiei din motivul că nu există prezumţia nevinovăţiei […].".

În acelaşi timp, este de menţionat că în vederea asigurării respectării dreptului de audiere al participanţilor la procedura administrativă, înainte de emiterea actului administrativ, în conformitate cu prevederile art.94 din Codul administrativ, prin scrisorile din 22.07.2021 (expediate la adresa electronică şi adresa de domiciliu), membrii consiliului AEÎ au fost notificaţi cu referire la data şi ora şedinţei Consiliului de Administraţie al CNPF, precum şi forma/modul în care se va desfăşura audierea. Potrivit art.33 şi art.96 din Codul administrativ, "Comunicarea interinstituţională şi comunicarea cu participanţii sau cu publicul în cadrul procedurii administrative se face prin orice mijloc (verbal, poştă, telefon, fax, poştă electronică etc.), acordându-se prioritate mijloacelor care asigură o mai mare eficienţă, rapiditate şi economie de costuri.[…].

Astfel, potrivit mesajului salvat în dosarul "Trimise" al contului de poştă electronică, se atestă expedierea reuşită a scrisorii de notificare. Până la data şi ora indicate în notificarea de audiere, CNPF nu i-a fost comunicată/confirmată participarea.

În speţă, monitorizarea iniţiată în vederea verificării executării prescrierilor obligatorii de către AEÎ, dispuse prin Hotărârea nr.30/1/2021 şi Ordonanţa nr.36/9-O/2021, a reliefat neexecutarea acestora.

Subliniem că dispunerea prescrierilor prin actele enunţate au fost determinate de încălcările grave constatate, admise de către directorul executiv al AEÎ "ECONOM FIX" în activitatea asociaţiei, în special ca rezultat al atragerii depunerilor de economii de la membri fără înregistrarea acestora în circuitul economic operaţional al asociaţiei care, la rândul său, atrage după sine o gestiune defectuoasă a activităţii operaţionale a AEÎ "ECONOM FIX" de către administratorii acesteia. Mai mult, lipsa înregistrării operaţiunilor în cauză în evidenţa contabilă a asociaţiei şi în rapoartele prezentate CNPF atestă inclusiv depăşirea atribuţiilor de serviciu (cu utilizarea numelui şi ştampilei asociaţiei în scopuri personale).

Investigaţiile efectuate în cadrul prezentei proceduri administrative de monitorizare au scos în evidenţă necorespunderea datelor din situaţiile financiare/rapoartele specifice prezentate CNPF cu datele înregistrate în software-ul contabil al asociaţiei, ceea ce indică asupra unei gestiuni defectuoase a activităţii operaţionale a AEÎ "ECONOM FIX" de către administratorii acesteia.

Prin urmare, datele din raportul specific la situaţia din 30.06.2021 şi valorile înregistrate în software-ul contabil al AEÎ "ECONOM FIX" nu doar că au confirmat acţiunile ilegale ale directorului executiv al AEÎ, ci şi au relevat o practică absolut contraindicată de gestiune, (descrierea reflectată în tabelul de mai jos):

Datele contabile prezentate mai sus (în tabel) indică asupra includerii în raportul specific privind poziţia financiară şi rezultatul financiar al acesteia, a informaţiilor eronate. Informaţiile necunoscute supraveghetorului până la prezentele investigaţii evidenţiază o diminuare considerabilă a activelor şi a capitalului propriu (rezervei instituţionale), precum şi majorarea pierderii nete şi a provizioanelor pentru împrumuturile acordate şi dobânzile aferente.

Totodată, ponderea împrumuturilor cu termen expirat mai mult de 30 de zile în total portofoliu de împrumuturi constituie 88,78%, în consecinţă, în condiţiile în care sursa principală de finanţare a portofoliului de împrumuturi acordate o constituie depunerile de economii acceptate de la membrii asociaţiei (circa 84,67%), sporeşte substanţial riscul de nerambursare în termen a depunerilor de economii atrase. A se nota că încasările din rambursarea împrumuturilor acordate şi dobânzilor aferente înregistrate în perioada 01.01.2021-30.06.2021 (218,05 mii lei) sunt insuficiente pentru satisfacerea obligaţiilor restante înregistrate şi asumate faţă de depunătorii de economii, balanţa de plăţi înregistrând un deficit de 571,96 mii lei.

Respectiv, având în vedere cele constatate, este cert faptul că administratorii asociaţiei nu au întreprins măsurile de rigoare în vederea adresării în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor restante şi a dobânzilor aferente expirate mai mult de 180 de zile, contrar cerinţelor pct.36 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut (Hotărârea CNPF nr.17/8/2008).

În concluzie, investigaţiile efectuate au scos în evidenţă un declin semnificativ în procesul de gestionare a resurselor financiare, asociaţia înregistrând la zi valori negative ale rezervei instituţionale contrar cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139/2007 (Legea nr.139/2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută, începând cu al şaselea an de activitate. Totodată, contrar prevederilor pct.35¹ din Normele de prudenţă financiară, ponderea împrumuturilor cu termen expirat mai mult de 30 de zile în total portofoliu de împrumuturi a depăşit mărimea de 10%. Mai mult, începând cu data de 31.07.2019, administratorii AEÎ "ECONOM-FIX" nu asigură respectarea cerinţelor art.9 alin.(1) lit.c), art.35 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.139/2007 şi pct.7 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut (Hotărârea CNPF nr.16/3/2015), privind deţinerea şi menţinerea investiţiilor în Fondul depunerilor de economii în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii. Or, potrivit art.8, art.35 din Legea nr.139/2007, "Asociaţiile sunt obligate să respecte normele de prudenţă financiară, asigurând în acest sens lichiditatea, corespunderea scadenţelor şi ratelor dobânzilor aferente creanţelor şi datoriilor, achitarea şi menţinerea nivelului minim al investiţiilor şi contribuţiilor în fondul de lichidităţi şi, respectiv, în fondul de stabilizare."

În această ordine de idei, Consiliul de Administraţie al CNPF rezumă că la originea situaţiei precare relevate a AEÎ "ECONOM FIX" se află lacune şi încălcări admise de către organele de conducere ale asociaţiei în gestionarea activităţii operaţional-financiare. Respectiv, gestionarea AEÎ în ansamblu fiind calificată drept una defectuoasă, în prezent, organele de conducere neacceptând şi nedispunând de capacităţi manageriale şi financiare în vederea evitării incapacităţii asociaţiei. Or, refuzul/inacţiunile membrilor consiliului asociaţiei, de conformare prescrierilor impuse, inclusiv destituirea din funcţie a directorului executiv, nu reprezintă altceva decât iresponsabilitatea şi favorizarea sporită a incapacităţii financiare a asociaţiei, punând astfel în pericol siguranţa financiară a asociaţiei.

Pe cale de consecinţă, Consiliul de Administraţie al CNPF, în sensul celor consemnate, dată fiind neconformarea organelor de conducere ale AEÎ rigorilor de prudenţialitate, cu riscurile iminente la adresa siguranţei financiare, implicit în detrimentul depunătorilor, reclamă indicii (simptomele) de insolvabilitate a asociaţiei, ceea ce impune întreprinderea urgentă a măsurilor necesare în vederea protejării depunătorilor, precum şi întru preîntâmpinarea diminuării capacităţilor de onorare a obligaţiilor, eliminarea deficienţelor din administrarea asociaţiei şi a patrimoniului său, încasarea creanţelor şi asigurarea continuităţii activităţii asociaţiei. În conformitate cu prevederile Codului administrativ (art.29, art.137) "Orice măsură întreprinsă de autorităţile publice prin care se afectează drepturile sau libertăţile prevăzute de lege trebuie să corespundă principiului proporţionalităţii".

La caz, în sensul regimului de putere publică atribuit prin legea cadru, care prevede expres dreptul de intervenţie, CNPF acţionând cu bună credinţă în limitele legal stabilite şi cu respectarea scopului pentru care i s-a atribuit dreptul de intervenţie prin instituirea administrării speciale, urmare a cercetării din oficiu, conchide prin prisma dreptului discreţionar asupra interesului public major, drept măsură potrivită, necesară şi rezonabilă pentru atingerea scopului urmărit, instituirea administrării speciale faţă de AEÎ "ECONOM FIX". Raţionamentul instituirii administrării speciale este susţinut de imperativul conservării situaţiei în cadrul entităţii supravegheate, necesitatea stringentă de elucidare a stării de fapt aferente capacităţii financiare a asociaţiei, asigurarea managementului corect şi transparent al activităţii desfăşurate, precum şi pentru a întrerupe practicile defectuoase de gestionare a asociaţiei. În atare situaţie, ţinând cont de complexitatea procedurii de administrare (predare-primire, verificare a documentaţiei aferente activităţii AEÎ), dat fiind imposibilitatea cuantificării perioadei necesare pentru realizare inventarierii şi remedierii situaţiei existente, impune instituirea administrării speciale pe un termen de 1 an.

Având în vedere cele consemnate, obiectivul constituind prevenirea stării de insolvabilitate şi evitarea deschiderii procedurii de insolvabilitate a AEÎ "ECONOM-FIX", respectiv, conservarea valorii activelor, protejarea depunerilor de economii ale membrilor, eliminarea deficienţelor din administrarea asociaţiei şi a patrimoniului său, încasarea creanţelor şi asigurarea continuităţii activităţii asociaţiei, având ca temei prevederile art.50¹ alin.(2) lit.a), lit.b), lit.e) şi lit.f) din Legea nr.139/2007,

în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.r), art.20 alin.(1), art.22 alin.(3) din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.h) alin.(2) şi lit.g) şi art.50¹ alin.(2) lit.a), lit.b), lit.e) şi lit.f) din Legea nr.139/2007, pct.8 sbp.17), pct.13, pct.14 şi pct.15 din Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea CNPF (Hotărârea CNPF nr.49/16/2018), Codului administrativ nr.116/2017 şi art.199 din Codul civil,

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE HOTĂRĂŞTE:

1. Se instituie, pe un termen de 1 an, administrarea specială în cadrul AEÎ "ECONOM-FIX" potrivit art.50¹ din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139/2007.

2. Se desemnează dna Dorina Străinu – salariatul Asociaţiei Naţionale Centrale a asociaţiilor de economii şi împrumut, în calitate de administrator special al AEÎ "ECONOM-FIX", care corespunde exigenţelor privind administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, stabilite de Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut (Hotărârea CNPF nr.63/6/2007), conferindu-i atribuţii şi împuterniciri depline pentru conducerea, gestionarea şi controlul asociaţiei, potrivit cadrului normativ aferent în vigoare, inclusiv cu exercitarea drepturilor şi obligaţiilor organelor de conducere ale asociaţiei pe perioada administrării speciale. Administratorul special va exercita aceste competenţe cu avizul CNPF.

3. Administratorul special preia controlul AEÎ "ECONOM-FIX", fiind autorizat cu acces nelimitat la activele, încăperile, documentele, rapoartele, registrele şi la orice alte informaţii deţinute de asociaţie.

4. Din data desemnării în funcţie a administratorului special, activitatea organelor de conducere şi control ale asociaţiei se suspendă de drept pentru întreaga perioadă a administrării speciale. În acest sens, actele juridice şi/sau acţiunile efectuate în numele şi în contul AEÎ "ECONOM-FIX" sunt nule de drept dacă sunt săvârşite cu încălcarea prevederilor art.50¹ din Legea nr.139/2007 şi nu sunt coordonate cu administratorul special sau aprobate de acesta.

5. Se prescrie administratorilor AEÎ "ECONOM-FIX", transmiterea administratorului special desemnat a tuturor documentelor aferente activităţii asociaţiei, în termen de 5 zile lucrătoare din data intrării în vigoare a prezentei hotărâri. În caz contrar, CNPF îşi rezervă dreptul de a sesiza organele competente în vederea asigurării executării cerinţelor în cauză.

6. Se dispune administratorului special conformarea necondiţionată cerinţelor regulamentare şi asigurarea implementării măsurilor necesare întru remedierea lacunelor constatate de misiunea de control, în special referitor la:

- inventarierea generală a elementelor de activ şi pasiv în conformitate cu cerinţele art.16 alin.(1) din Legea nr.287/2017 şi Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60/2012, cu reflectarea rezultatelor în evidenţa contabilă, în termen de 3 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri;

- asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate, inclusiv prin adresarea în instanţa de judecată pentru rambursarea tuturor împrumuturilor şi dobânzilor aferente expirate mai mult de 180 de zile.

7. Pe perioada suspendării împuternicirilor lor, administratorii asociaţiei nu vor primi plăţi salariale şi/sau alte beneficii financiare, iar cheltuielile legate de administrarea specială a asociaţiei, inclusiv remuneraţia muncii administratorului special se vor efectua din contul mijloacelor băneşti ale asociaţiei şi nu vor depăşi suma de 200 mii lei anual.

8. Administratorul special desemnat va prezenta lunar CNPF informaţii, explicaţii şi rapoarte, concluzii şi recomandări privind derularea măsurilor de administrare specială, inclusiv privind prelungirea termenului/încetarea administrării speciale şi/sau suspendarea/retragerea licenţei asociaţiei.

9. Se informează Agenţia Servicii Publice privind instituirea administrării speciale a AEÎ "ECONOM-FIX" şi desemnarea administratorului special al asociaţiei în vederea operării modificărilor corespunzătoare în datele înscrise în Registrul de stat al persoanelor juridice.

10. Prezenta Hotărâre poate fi contestată prin depunerea unei cereri prealabile pe adresa CNPF (MD-2012, mun. Chişinău, bd. Ştefan cel Mare şi Sfânt, nr.77) în termen de 30 de zile de la data comunicării.

11. Controlul asupra executării prezentei Hotărâri se pune în sarcina Departamentului creditare nebancară.

12. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării, se comunică destinatarilor conform legislaţiei, se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi pe pagina web oficială a CNPF (www.cnpf.md).