Постановление N 42/4 от 27.07.2021 о специальном управлении ССА "ECONOM FIX"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о специальном управлении ССА "ECONOM FIX"

№ 42/4  от  27.07.2021

 (в силу 27.07.2021) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 186-189 ст. 973 от 06.08.2021

* * *

Согласно Постановлению НКФР № 30/1/2021 о результатах тематической проверки в рамках ССА "ECONOM FIX" (Постановление № 30/1/2021) и Распоряжению НКФР № 36/9-O/2021 об исполнении Постановления НКФР № 30/1/2021 (Распоряжение № 36/9-O/2021), НКФР распорядилась среди прочего: "Совет ассоциации обязан освободить исполнительного директора от должности и, соответственно, назначить другое лицо в этом качестве в течение 5 рабочих дней, а также принять меры по устранению нарушений, отраженных в акте контроля, в том числе исполнением следующих мер исполнительного характера:

- общая инвентаризация активов и пассивов в соответствии с требованиями части (1) статьи 16 Закона № 287/2017 и Положением о инвентаризации, утвержденным Приказом Министерства финансов № 60/2012 с отражением результатов в бухгалтерском учете в течение 3 месяцев со дня вступления в силу настоящего Постановления;

- обеспечить урегулирование требований по заключенным кредитным договорам, в том числе путем обращения в суд о возмещении ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 180 дней".

В соответствии с положениями статьи 8 Закона о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192/1998 в сочетании со статьями 5 и 6 Административного кодекса, мониторинг с целью проверки исполнения Постановления № 30/1/2021 и Распоряжения № 36/9-O/2021, ССA "ECONOM FIX" представляет собой административную процедуру.

В этом смысле, руководствуясь положениями Административного кодекса¹, данная процедура мониторинга с целью проверки выполнения инвентарного признака элементов пассивов и активов с отражением в бухгалтерском учете, также основана на исследованиях связанных с данными, содержащимися в специфических отчетах по состоянию на 30.06.2021 г. и данными, зарегистрированными в бухгалтерском программном обеспечении ССА "ECONOM FIX", доступ к которому был осуществлён с согласия Центральной национальной ассоциации ссудо-сберегательных ассоциаций (прилагается к административному делу).

^{________________________}

¹ Ст.85 Орган публичной власти должен по собственной инициативе установить фактические обстоятельства дела, являющегося предметом производства, не ограничиваясь доказательствами и утверждениями участников. Для этого орган публичной власти определяет цель необходимого расследования и его вид.

Дополнительно, в соответствии с положениями Административного кодекса, в целях проверки выполнения предписаний администраторам СCA "ECONOM FIX" (ст.2 Закона № 139/2007) упомянутыми административными актами от 19.07.2021, лица, в отношении которых установлены предписания, были уведомлены о возбуждении административной процедуры, запрошено при этом, предоставление информации – с приложением доказательств, подтверждающих исполнение.

В течение срока, отведенного для предоставления информации, относящейся к исполнению административных актов, ссудо-сберегательной ассоциацией никаких доказательств/документов, соответствующих исполнению, представлено не было.

Или этот факт свидетельствует о том, что члены совета ССА "ECONOM FIX" (IDNO 1003607004586, MD-5023, р-н Флорешть, с. Гура Каменчий) не приняли необходимых мер для освобождения от должности исполнительного директора ассоциации и, соответственно, назначения другого лица в этом качестве, а также проведения некоторых исполнительных мер, предусмотренных пунктом 4 Постановления НКФР № 30/1/2021 и Распоряжения № 36/9-O/2021.

Важно отметить, что после утверждения Административным советом НКФР Постановления № 30/1/2021 и приведение в исполнение, приложенном к запросу от 30.05.2021, с подписью Светланы Чумак (бывший исполнительный директор ССA) был представлен протокол № 02 заседания совета СCA "ECONOM FIX", согласно которому было принято: "1. В течение 3 месяцев со дня вступления в силу настоящего Постановления провести общую инвентаризацию активов и пассивов. […]. 3. Не увольнять администратора ассоциации по причине: отсутствия презумпции невиновности […]. ".

При этом следует отметить, что в целях обеспечения соблюдения права заслушивания участников административного процесса до издания административного акта в соответствии со ст.94 Административного кодекса, письмами от 22.07.2021 г. (отправленными на электронную почту и домашний адрес), члены совета СCA были уведомлены с указанием даты и времени заседания Административного совета НКФР, а также о форме/способе проведения слушания. Согласно ст.33 и ст.96 Административного кодекса, "Межведомственная коммуникация и связь с участниками или общественностью в рамках административного производства осуществляются любыми средствами (вербальное общение, почта, телефон, факс, электронная почта и т.д.), при этом предпочтение отдается средствам, обеспечивающим большую эффективность, оперативность и экономию затрат. […]".

Таким образом, согласно сообщению, сохраненному в папке "Отправленные" учетной записи электронной почты, подтверждается успешная отправка письма-уведомления. До даты и времени, указанных в уведомлении о слушании, НКФР не была уведомлена и не было подтверждено участие.

В данном случае мониторинг, инициированный с целью проверки выполнения обязательных предписаний СCA, согласно Постановлению № 30/1/2021 и Распоряжению №  36/9-O/2021, выявил их неисполнение.

Подчеркнем, что распоряжение предписаний провозглашенными актами, были определены серьезными нарушениями, допущенными исполнительным директором ССА "ECONOM FIX" в деятельности ассоциации, особенно в результате привлечения сберегательных вкладов от членов без их регистрации в оперативно-экономическом цикле ассоциации, что, в свою очередь, влечет за собой неэффективное управление операционной деятельностью ССА "ECONOM FIX" его администраторами. Более того, отсутствие регистрации рассматриваемых операций в бухгалтерских записях ассоциации и в отчетах, представляемых в НКФР, свидетельствует, в том числе, о превышении служебных обязанностей (с использованием названия и печати ассоциации в личных целях).

Исследования, проведенные в ходе этой процедуры административного мониторинга, выявили несоответствие данных финансовых отчетов/специфических отчетов, представленных в НКФР, с данными, зарегистрированными в бухгалтерском программном обеспечении ассоциации, что указывает на неэффективное управление операционной деятельностью ССА "ECONOM FIX" его администраторами.

Таким образом, согласно данным специфического отчета по состоянию на 30.06.2021 и величинам, зарегистрированным в бухгалтерском программном обеспечении ССА "ECONOM FIX", не только подтвердили неправомерные действия исполнительного директора ССА, но также выявили абсолютно противопоказанный способ управления (описание представлено в следующей таблице):

Представленные выше данные бухгалтерского учета (в таблице) свидетельствуют о включении в специфическом отчете о финансовой позиции и ее финансовом результате ошибочной информации. Информация, неизвестная органу надзора до настоящего расследования, свидетельствует о значительном уменьшении активов и капитала (институционального резерва), а также об увеличении чистых убытков и резервов по выданным ссудам и процентов по ним.

При этом доля кредитов с истекшим сроком более 30 дней в общем ссудном портфеле составляет 88,78%, следовательно, с учетом того, что основным источником финансирования ссудного портфеля являются сберегательные вклады, принимаемые от членов ассоциации (около 84,67%), существенно увеличивает риск невозврата привлеченных сберегательных вкладов в срок. Следует отметить, что поступления денежных средств от погашения предоставленных кредитов и связанных с ними процентов, зарегистрированных в период 1.01.2021-30.06.2021 (218,05 тыс. леев), недостаточно для погашения задолженных обязательств, учтенных и принятых перед вкладчиками, зарегистрированный дефицит платежного баланса составляет 571,96 тыс. леев.

Соответственно, с учетом вышеизложенного, очевидно, что администрация ассоциации не предприняла необходимых мер для обращения в суд для возврата непогашенных кредитов и связанных с ними процентов, срок действия которых истек более 180 дней, вопреки требованиям п.36 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций (Постановление НКФР № 17/8/2008).

В заключение, расследование выявило существенный спад в процессе управления финансовыми ресурсами, ассоциация фиксировала текущие отрицательные значения институционального капитала вопреки требованиям п.е) ч.(3) ст.33 Закона о ссудо-сберегательных ассоциациях № 139/2007 (Закон № 139/2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день в размере не менее 10 процентов, начиная с шестого года деятельности. При этом, вопреки положениям п.35¹ Норм финансовой предосторожности, доля займов с истекшим сроком более 30 дней в общем ссудном портфеле превысила 10%. Более того, начиная с 31.07.2019 администраторы ССА "ECONOM-FIX" не обеспечивали соблюдение требований п.в) ч.(1) ст.9, ч.(1) и (2) ст.35 Закон № 139/2007 и п.7 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций (Постановление НКФР № 16/3/2015) о владении и поддержании инвестиций в Фонд сберегательных вкладов в размере не менее 10% от общей суммы сберегательных вкладов. Или, согласно ст.8, ст.35 Закона № 139/2007, Ассоциации обязаны соблюдать нормы финансовой предосторожности, обеспечивая ликвидность, соответствие сроков погашения и процентных ставок по дебиторской задолженности и обязательствам, уплату и поддержание минимального уровня инвестиций и взносов соответственно в фонд ликвидности и в фонд стабилизации.

Вследствие чего, Административный совет НКФР резюмирует, что в основе шаткой ситуации, выявленной у ССА "ECONOM FIX", лежат пробелы и нарушения, допущенные органами управления ассоциации в управлении операционно-финансовыми операциями. Соответственно, руководство ССА в целом квалифицируется как неэффективное, в настоящее время органы управления не принимают и не обладают управленческими и финансовыми возможностями во избежание недееспособности ассоциации. Однако отказ/бездействие членов правления ассоциации соблюдать наложенные требования, включая увольнение исполнительного директора, является не чем иным, как безответственностью и усилением поддержки финансовой неспособности ассоциации, что ставит под угрозу финансовую безопасность ассоциации.

Следовательно, Административный совет НКФР, учитывая несоблюдение руководящими органами ССА Норм финансовой предосторожности, неизбежных рисков для финансовой безопасности, косвенно в ущерб вкладчикам, предъявляет признаки (симптомы) банкротства ассоциации, что требует срочного принятия необходимых мер для защиты вкладчиков, а также для предотвращения снижения способности выполнять обязательства, устранения недостатков в управлении ассоциацией и ее активами, взыскания долгов и обеспечения непрерывной деятельности ассоциации.

В соответствии с положениями Административного кодекса (ст.29, ст.137) "Любая принимаемая органом публичной власти мера, затрагивающая предусмотренные законом права или свободы, должна отвечать принципу соразмерности".

В случае, когда значение режима государственной власти, установленного рамками закона, прямо предусматривает право вмешательства, НКФР действует добросовестно в установленных законом пределах и соблюдает цель, для которой предоставлено право вмешательства путем учреждения специального управления, после дистанционной проверки, заключает, в свете дискреционного права над преобладающими общественными интересами, в качестве надлежащей, необходимой и разумной меры для достижения преследуемой цели, учреждение специального управления в ССА "ECONOM FIX". Обоснование учреждения специального управления подкрепляется необходимостью сохранить ситуацию внутри поднадзорной организации, острой необходимостью выяснения фактических финансовых возможностей ассоциации, обеспечения справедливого и прозрачного управления деятельностью, а также необходимостью прерывания неэффективной практики управления ассоциации.

В такой ситуации, принимая во внимание сложность процедуры администрирования (доставка-получение, проверка документации, относящейся к деятельности ассоциации), учитывая невозможность количественной оценки периода, необходимого для инвентаризации и исправления существующей ситуации, требует установления специального администрирования на 1 год.

Принимая во внимание вышеизложенное, цель состоит в предотвращении неплатежеспособности и избежании начала процедуры несостоятельности ССА "ECONOM-FIX", соответственно, заморозке стоимости активов, защите сбережений участников, устранении недостатков в управлении ассоциацией и ее активами, взносах дебиторской задолженности и обеспечении непрерывной деятельности ассоциации в соответствии с положениями п.a), b), е) и f) ч.(2) ст.50¹ Закона № 139/2007,

руководствуясь положениями статьи 1, статьи 3, статьи 4, пункта b), пункта f) и пункта t) статьи 8, пункта d) и пункта r) части (1) статьи 9, части (1) статьи 20 и части (3) статьи 22 Закона о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192/1998, пункта е) части (2) статьи 9, части 1, части 2 и части 5 статьи 46, пункта h) части (1) и пункта g) части (2) и статьи 50¹ Закона № 139/2007, подпункта 17) пункта 8, пункта 13, пункта 14 и пункта 15 Регламента об организации и функционировании НКФР (Постановление НКФР № 49/16/2018), Административного кодекса № 116/2017 и статьи 199 Гражданского кодекса Национальная комиссия по финансовому рынку

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Учредить на срок до одного года специальное управление в рамках СCA "ECONOM-FIX" согласно статье 50¹ Закона о ссудно-сберегательных ассоциациях № 139/2007.

2. Назначить г-жу Дорину СТРЭИНУ – работника Центральной национальной ассоциации ссудо-сберегательных ассоциаций, в качестве специального управляющего СCA "ECONOM-FIX", который соответствует требованиям к администраторам ССА, установленным Положением о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций (Постановление НКФР № 63/6/2007), предоставляя ему полные полномочия для руководства, управления и контроля ассоциации в соответствии с действующей нормативной базой, в том числе осуществление прав и обязанностей руководящих органов ассоциации во время специального управления. Специальный администратор будет осуществлять эти полномочия с разрешения НКФР.

3. Специальный администратор принимает управление СCA "ECONOM-FIX", получив неограниченный доступ к активам, помещениям, документам, отчетам, реестрам и любой другой информации, находящейся в распоряжении ассоциации.

4. Со дня назначения специального администратора деятельность органов управления и контроля ассоциации приостанавливается по праву на весь период специального управления. Таким образом, правовые акты и/или действия, совершенные от имени СCA "ECONOM-FIX", не имеют юридической силы, если они совершены с нарушением положений статьи 50¹ Закона № 139/2007 и не согласованы со специальным администратором или не утверждены им.

5. Администраторам ССА "ECONOM-FIX" предписывается передача специально назначенному администратору всех документов, связанных с деятельностью ассоциации, в течение 5 рабочих дней с даты вступления в силу настоящего постановления. В противном случае НКФР оставляет за собой право обратиться к компетентным органам, чтобы обеспечить выполнение данных требований.

6. Специальный администратор должен неукоснительно соблюдать нормативные требования и обеспечить принятие необходимых мер для устранения недостатков, выявленных контрольной миссией, в частности:

- общая инвентаризация активов и пассивов в соответствии с требованиями части (1) статьи 16 Закона № 287/2017 и Положением о инвентаризации, утвержденным Приказом Министерства финансов № 60/2012 с отражением результатов в бухгалтерском учете в течение 3 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления;

- обеспечить урегулирование требований по заключенным кредитным договорам, в том числе путем обращения в суд о возмещении ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 180 дней.

7. В период приостановления своих полномочий, администраторы ассоциации не будут получать заработную плату и/или другие финансовые льготы, а расходы, связанные со специальным администрированием ассоциации, включая оплату труда специального администратора, осуществляется из средств ассоциации и не превысит 200 тысяч леев ежегодно.

8. Назначенный специальный администратор предоставит ежемесячно НКФР информацию, объяснения и отчеты, выводы и рекомендации относительно разработки специальных административных мер, в том числе относительно продления срока/прекращения специального администрирования и/или приостановления/отзыва лицензии ассоциации.

9. Агентство государственных услуг будет проинформировано об учреждении специального управления в ССА "ECONOM-FIX" и назначении специального администратора ассоциации для внесения соответствующих изменений в Государственный реестр юридических лиц.

10. Настоящее постановление может быть оспорено путем подачи предварительного заявления в адрес НКФР (MD-2012, мун.Кишинэу, бул. Штефан чел Маре ши Сфынт, 77) в 30-дневный срок с даты сообщения.

11. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на департамент небанковского кредитования.

12. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия, сообщается адресатам согласно законодательству, публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и на официальной веб-странице НКФР (www.cnpf.md).