Hotărâre nr.47/9 din 12.09.2023 cu privire la modificarea Regulamentului privind auditul persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital, aprobat prin Hotărârea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr.54/6/2018

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la modificarea Regulamentului privind auditul persoanelor

licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital, aprobat prin Hotărârea

Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr. 54/6/2018

nr. 47/9  din  12.09.2023

 (în vigoare 27.09.2023) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 366-369 art. 923 din 27.09.2023

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1841 din 20.09.2023

Ministru ______ Veronica MIHAILOV-MORARU

În temeiul art.41 alin.(1) lit.d) şi lit.i), art.62 alin.(2) lit.f), art.143 alin.(1) şi alin.(3) din Legea nr.171/2012 privind piaţa de capital (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.193 – 197, art.665),

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

HOTĂRĂŞTE:

1. Regulamentul privind auditul persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital, aprobat prin Hotărârea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr.54/6/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.504 – 511, art.1829), înregistrat de Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1395 din 19 decembrie 2018, se modifică după cum urmează:

1) clauza de adoptare va avea următorul cuprins:

"În temeiul prevederilor art.62 alin.(2) lit.f) şi art.143 alin.(1) din Legea nr.171/2012 privind piaţa de capital (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.193 – 197, art.665) şi pct.12 sbp. 9) din Regulamentul privind serviciile şi activităţile de investiţii (Hotărârea CNPF nr.49/3/2015; Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.324 – 329, art.2295),";

2) în Regulament:

a) la punctul 2, subpunctul 3) se abrogă;

b) la punctul 9:

la noţiunea "audit IT", cuvintele "a menţine" se substituie cu cuvântul "menţine", iar cuvintele "a permite" se substituie cu cuvântul "permite";

noţiunea ,,audit SAD" se exclude;

noţiunea "entitate de audit" va avea următorul cuprins:

"entitate de audit – entitate care realizează auditul SF sau auditul IT şi care dispune de specialişti calificaţi în auditul IT, precum este definită în Legea nr.271/2017;";

c) la punctul 12:

subpunctele 2) şi 3) vor avea următorul cuprins:

"2) să dispună de minimum o persoană cu certificat de calificare al specialistului în domeniul pieţei de capital – în cazul auditului SF;

3) să dispună de minimum o persoană certificată în efectuarea auditului IT şi cel puţin o persoană să deţină certificat de calificare al specialistului în domeniul pieţei de capital – în cazul auditului IT;";

subpunctul 4) se abrogă;

d) la punctul 13:

la partea introductivă, după cuvântul "semnată" se completează cu textul "pe suport hârtie sau electronică, cu aplicarea semnăturii electronice calificate,";

la subpunctul 4), după cuvintele "sub semnătura olografă" se completează cu cuvintele "sau cu aplicarea semnăturii electronice calificate"

subpunctul 5) se abrogă;

e) la punctul 14 subpunctul 1), textul " , în cadrul activităţilor şi serviciilor desfăşurate, precum", se exclud;

f) la punctul 15:

cuvintele ,,şi auditul SAD" se exclud;

la litera c), cifra "3" se substituie cu cifra "5", iar cifra "4" se substituie cu cifra "2";

g) la punctul 19, subpunctul 2) se completează cu textul ,,sau o altă informaţie ce nu este dezvăluită în raport, conform Legii nr.171/2012 şi altor acte normative ale CNPF";

h) la punctul 22, partea introductivă va avea următorul cuprins:

"22. Entităţile auditate au obligaţia, la cererea CNPF sau cel puţin o dată la 4 ani, de a efectua, în conformitate cu actele normative ale CNPF, auditul IT al următoarelor sisteme:";

i) la punctul 26, textul "fax," se exclude;

j) la capitolul IV, secţiunea 2 se abrogă;

k) la punctele 34 şi 36, textul ,,dar nu mai târziu de 30 aprilie al anului următor celui auditat" se substituie cu textul "în termenul prevăzut la punctul 24 din Instrucţiunea cu privire la raportările persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital (Hotărârea CNPF nr.38/5/2015)";

l) punctul 38 se abrogă;

m) punctul 40 se abrogă;

n) la anexa nr.1:

textul "/audit SAD", textul "fax," şi cuvântul "ştampila" se exclud;

la punctul 3, textul " , auditului SAD" se exclude;

o) la anexa nr.2, textul "/auditului SAD" se exclude.

2. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.