Постановление N 47/9 от 12.09.2023 о внесении изменений в Положение об аудите лицензированных и авторизованных лиц на рынке капитала, утвержденное Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 54/6/2018

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о  внесении  изменений  в  Положение  об  аудите  лицензированных  и

авторизованных лиц на рынке капитала, утвержденное Постановлением

Национальной комиссии по финансовому рынку № 54/6/2018

№ 47/9  от  12.09.2023

 (в силу 27.09.2023) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 366-369 ст. 923 от 27.09.2023

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1841 от 20 сентября 2023 г.

Министр __________ Вероника МИХАЙЛОВ-МОРАРУ

На основании положений пункта d) и пункта i) части (1) статьи 41, пункта f) части (2) статьи 62, части (1) и части (3) статьи 143 Закона о рынке капитала № 171/2012 (Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 193 – 197, ст.665) Национальная комиссия по финансовому рынку

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Положение об аудите лицензированных и авторизованных лиц на рынке капитала, утвержденное Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 54/6/2018 (Официальный монитор Республики Молдова, 2018, № 504 – 511, ст.1829), зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 1395 от 19 декабря 2018, внести следующие изменения:

1) формулу принятия изложить в следующей редакции:

"На основании положений пункта f) части (2) статьи 62 и части (1) статьи 143 Закона о рынке капитала № 171/2012 (Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 193 – 197, ст.665), подпункта 9) пункта 12 Положения об инвестиционных услугах и деятельности (Постановление НКФР № 49/3/2015; Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 324 – 329, ст.2295),";

2) в Положение:

a) в пункте 2 подпункт 3) признать утратившим силу;

b) в пункте 9:

в понятии "аудит ИС" слово "сохранить" заменить словом "сохраняет", а слово "обеспечить" заменить словом "обеспечивает";

понятие "аудит ПУД" исключить;

понятие "субъект аудита" изложить в следующей редакции:

"субъект аудита – субъект, проводивший аудит ФО, либо субъект, проводивший аудит ИС и располагающий квалифицированными специалистами в области аудита ИС, как он определен Законом № 271/2017;";

c) в пункте 12:

подпункты 2) и 3) изложить в следующей редакции:

"2) как минимум одно лицо обладает квалификационным сертификатом специалиста в области рынка капитала – в случае аудита ФО;

3) как минимум одно лицо обладает сертификатом для проведения аудита ИС и как минимум одно лицо обладает квалификационным сертификатом специалиста в области рынка капитала – в случае аудита ИС;";

подпункт 4) признать утратившим силу;

d) в пункте 13:

в вводной части после слов "подписанное сообщение" дополнить словами "на бумажном носителе или в электронной форме с применением квалифицированной электронной подписи,";

в подпункте 4) после слов "подписанная личной подписью" дополнить словами "или с применением квалифицированной электронной подписи";

подпункт 5) признать утратившим силу;

е) в подпункте 1) пункта 14 слова "в рамках предоставления услуг и деятельности, а также" исключить;

f) в пункте 15:

слова "и аудита ПУД" исключить;

в пункте c) цифру "3" заменить цифрой "5", а цифру "4" заменить цифрой "2";

g) подпункт 2) пункта 19 дополнить словами ", или другую информацию, которая не раскрывается в отчете в соответствии с Законом № 171/2012 и с иными нормативными актами НКФР";

h) вводную часть пункта 22 изложить в следующей редакции:

"22. Аудируемые субъекты обязаны по требованию НКФР или не реже одного раза в четыре года проводить в соответствии с нормативными актами НКФР аудит ИС следующих систем:";

i) в пункте 26 слово "факс," исключить;

j) раздел 2 главы IV признать утратившим силу;

k) в пунктах 34 и 36 слова "но не позже 30 апреля года, следующего за аудируемым годом" заменить словами "в срок, предусмотренный пунктом 24 Инструкции по составлению отчетов лицензированными и авторизованными лицами на рынке капитала (Постановление НКФР № 38/5/2015)";

l) пункт 38 признать утратившим силу;

m) пункт 40 признать утратившим силу;

n) в приложении № 1:

слова "/аудита ПУД", слово "факс," и слова "и печать" исключить;

в пункте 3 слова ", аудита ПУД" исключить;

о) в приложении № 2 слова "/аудита ПУД" исключить;

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.