Hotărâre nr.70 din 22.04.2021 cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Anexa nr.1

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ____________________

 Raportul nr.1. Principalii indicatori ai băncii

la situaţia din ___ _________ ____

Raportul nr.1A. Dinamica lunară a principalilor indicatori

Total active

Total depozite

Raportul nr.1B. Dinamica lunară a portofoliului de credite

Numele, prenumele lichidatorului ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul ___________________

Numărul de telefon al executorului ___________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.1. Principalii indicatori ai băncii

1. În Raportul nr.1A. Dinamica lunară a principalilor indicatori:

1) Se reflectă informaţia cu privire la dinamica principalilor indicatori ai băncii pentru luna de raportare, comparativ cu luna precedentă. Explicaţiile se prezintă pentru indicatorii care au înregistrat o dinamică mai mare de 500,0 mii lei. Pentru rândurile 33.1, 33.2 şi 34 explicaţiile se prezintă începând cu 1 unitate.

La întocmirea raportului respectiv banca va ţine cont/include conturile din Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova (în continuare – conturi), conform situaţiei băncii la data retragerii licenţei.

2) În rândul 1. "Numerar" se includ conturile: 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007, 1008.

3) În rândul 2. "Mijloace băneşti datorate de BNM" se includ conturile: 1031, 1036, 1091, 1092, 1097, 1815.

4) În rândul 3. "Mijloace băneşti datorate de bănci (net)" se includ conturile: 1032, 1034, 1093, 1094, 1095, 1096, 1099, 1102, 1103, 1105, 1106, parţial 1821, parţial 1822.

5) În rândul 4. "Mijloace plasate şi credite overnight (net)" se includ conturile: 1061, 1062, 1063, 1331, 1332, 1727, parţial 1821, parţial 1822.

6) În rândul 5. "Valori mobiliare (net)" se includ conturile: 1151, 1152, 1153, 1154, 1155, 1156, 1157, 1161, 1163, 1164, 1165, 1166, parţial 1167, 1168, 1181, 1182, 1183, 1184, 1185, 1186, 1191, 1192, 1193, 1561, 1562, 1563 şi parţial 1822.

7) În rândul 5.1. "Acţiuni şi cote de participare disponibile pentru vânzare/acţiuni şi cote de participare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" se includ conturile 1162 şi parţial 1167. Băncile cărora le-a fost retrasă licenţa până la 31.12.2017 indică în rândul respectiv "Acţiuni şi cote de participare disponibile pentru vânzare", iar cele cărora licenţa le-a fost retrasă după data de 01.01.2018 indică "Acţiuni şi cote de participare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global".

8) În rândul 6. "Împrumuturi şi avansuri brut (inclusiv datoria la dobândă)" se includ conturile: 1075, 1111, 1221, 1231, 1232, 1233, 1241, 1242, 1243, 1261, 1262, 1263, 1266, 1267, 1291, 1292, 1293, 1311, 1312, 1313, 1321, 1322, 1323, 1331, 1332, 1341, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1361, 1362, 1363, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1381, 1382, 1383, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1411, 1412, 1413, 1421, 1422, 1423, 1431, 1432, 1433, 1441, 1442, 1443, 1451, 1452, 1453, 1461, 1462, 1463, 1471, 1472, 1473, 1491, 1492, 1493, 1494, 1495, 1496, 1511, 1512, 1513, 1514, 1531, 1532, 1706, 1707, 1715, 1716, 1717, 1719, 1722, 1723, 1724, 1725, 1728, 1731, 1732, 1733, 1734, 1735, 1736, 1737, 1741, 1742, 1743, 1746, 1756, 1757, 1758, parţial 1805 şi parţial 1818.

9) În rândul 7. "Contra-cont Ajustarea valorii împrumuturilor la cost amortizat" se includ contra-conturile: 1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535 şi 1881.

10) În rândul 8. "Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea împrumuturilor" se includ contra-conturile: 1076, 1112, 1222, 1237, 1247, 1269, 1297, 1315, 1327, 1344, 1359, 1367, 1379, 1387, 1399, 1417, 1427, 1437, 1447, 1457, 1467, 1477, 1499, 1517, 1536 şi parţial 1821.

11) În rândul 9. "Împrumuturi şi avansuri (net)" reprezintă suma rândurilor 6, 7 şi 8;

12) În rândul 10. "Imobilizări corporale (net)" se includ conturile: 1601, 1602, 1603, 1604, 1605, 1606, 1608, 1609, 1611, 1683, 1684, 1685, 1686, 1688, 1689.

13) În rândul 11. "Imobilizări necorporale şi debitori (net)" se includ conturile:1631, 1632, 1633, 1634, 1691, 1816, parţial 1821.

14) În rândul 12. "Creanţe privind impozitele" se includ conturile: 1762, 1801, 1813.

15) În rândul 13. "Dobânda calculată şi alte venituri ce urmează să fie primite (net)" se includ conturile: 1700 (cu excepţia celor incluse în rândul 6, 12 şi 15), parţial 1821, parţial 1822.

16) În rândul 14. "Active transmise în posesiune/achiziţionate pentru vânzare (net)" se includ conturile: 1811, parţial 1822, parţial 1881.

17) În rândul 15. "Alte active (net)" se includ conturile:1661, 1662, 1663, 1664, 1692, 1761, 1762, 1763, 1791, 1792, 1793, 1797, 1802, 1803, 1804, parţial 1805, 1806, 1807, 1808, 1809, 1812, 1814, 1815, parţial 1821, 1871, 1872, 1873, parţial 1881, parţial 1822.

18) Rândul 16. "Total Active" reprezintă suma totală a activelor băncii şi trebuie să fie egal cu suma rândurilor: 1, 2, 3, 4, 5, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15.

19) În rândul 17. "Depozite ale persoanelor fizice fără dobândă" se includ conturile: 2225, 2231, 2233, 2236, 2291, 2384, 2385, 2386.

20) În rândul 18. "Depozite ale persoanelor fizice cu dobândă" se includ conturile: 2252, 2255, 2257, 2259, 2262, 2291, 2311, 2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386.

21) Rândul 19. "Total Depozite ale persoanelor fizice" reprezintă suma totală a depozitelor persoanelor fizice şi trebuie să fie egal cu suma rândurilor 17 şi 18.

22) În rândul 20. "Depozite ale persoanelor juridice fără dobândă" se includ conturile: parţial 2075, 2224, 2231, 2232, 2234, 2235, 2237, 2238, 2239, 2291, 2381, 2382, 2383, 2414, 2415, 2416, 2424, 2425, 2426, 2434, 2435, 2436.

23) În rândul 21. "Depozite ale persoanelor juridice cu dobândă" se includ conturile: parţial 2075, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2251, 2254, 2256, 2258, 2261, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2291, 2312, 2313, 2314, 2315, 2361, 2362, 2363, 2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563.

24) Rândul 22. "Total Depozite ale persoanelor juridice" reprezintă suma totală a depozitelor persoanelor juridice şi trebuie să fie egală cu suma rândurilor 20 şi 21.

25) În rândul 23. "Mijloace băneşti datorate băncilor fără dobândă" se includ conturile: 2032, 2034.

26) În rândul 24. "Mijloace băneşti datorate băncilor cu dobândă" se includ conturile: 2032, 2034, 2341, 2342, 2343, 2344, 2346, 2347, 2348, 2349.

27) Rândul 25. "Total Mijloace băneşti datorate băncilor" reprezintă suma totală a mijloacelor băneşti datorate băncilor şi trebuie să fie egal cu suma rândurilor 23 şi 24.

28) Rândul 26. "Total Depozite" reprezintă suma totală a depozitelor şi trebuie să fie egal cu suma rândurilor 19, 22 şi 25.

29) În rândul 27. "Dobânda calculată ce urmează a fi plătită" se includ conturile 2701, 2704, 2705, 2707, 2708, 2709, 2711, 2712, 2715, 2716, 2717, 2719, 2721, 2722, 2724, 2725, 2726, 2727, 2728, 2729, 2731, 2732, 2733, 2734, 2735, 2736, 2737, 2738, 2741, 2745, 2746, 2747.

30) În rândul 28. "Alte împrumuturi (net)" se includ conturile:2033, 2061, 2062, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2098, 2099, 2101, 2102, 2103, 2104, 2105, 2111, 2112, 2113, 2114, 2116, 2121, 2122, 2123, 2124, 2125, 2181, 2183, 2185, 2186,2331, 2332, 2333.

31) În rândul 29. "Datorii privind impozitele" se includ conturile: 2801, 2813.

32) În rândul 30. "Alte datorii" se includ conturile: 2151, 2181, 2183, 2185, 2186, 2226, 2531, 2532, 2533, 2534, 2571, 2572, 2573, 2744, 2761, 2762, 2763, 2771, 2772, 2774, 2775, 2791, 2792, 2793, 2794, 2795, 2796, 2797, 2798, 2801, 2802, 2803, 2804, 2805, 2806, 2807, 2808, 2809, 2811, 2813, 2815, 2816, 2817, 2818 (exclusiv conturile: parţial 2805, parţial 2821, parţial 2822, parţial 2831, parţial 2832), 2871, 2873.

33) Rândul 31. "Total Datorii" reprezintă suma totală a datoriilor băncii şi trebuie să fie egal cu suma rândurilor: 26, 27, 28, 29 şi 30.

34) În rândul 32. "Total capital" se includ conturile: 3001, 3003, 3005, 3006, 3007, 3501, 3502, 3504, 3505, 3507, 3508, 3509, 3551, 3552, 3553, 3554.

35) În rândul 33. "Numărul angajaţilor, inclusiv" se indică numărul angajaţilor băncii în luna de raportare şi, respectiv, în luna precedentă.

36) În rândul 33.1 "Personal de bază" se indică numărul angajaţilor implicaţi în activitatea de bază a băncii, în luna de raportare şi, respectiv, în luna precedentă.

37) În rândul 33.2 "Personal auxiliar" se indică numărul angajaţilor implicaţi în activitatea auxiliară a băncii, în luna de raportare şi, respectiv, în luna precedentă.

38) În rândul 34 "Contracte de prestare a serviciilor" se indică numărul persoanelor cu care banca are încheiate contracte de prestare a serviciilor şi achitările cu persoanele respective fac parte din fondul de salarizare a băncii, în luna de raportare şi, respectiv, în luna precedentă.

2. În Raportul nr.1B. Dinamica lunară a portofoliului de credite:

1) Se reflectă informaţia cu privire la dinamica portofoliului de credite al băncii pentru luna de raportare, comparativ cu luna precedentă. Explicaţiile se prezintă pentru indicatorii care au înregistrat o dinamică mai mare de 500,0 mii lei.

2) În rândul 1. "Portofoliul de credite brut (inclusiv dobânda)" se includ conturile 1111, 1221, 1231, 1232, 1233, 1241, 1242, 1243, 1261, 1262, 1263, 1291, 1292, 1293, 1311, 1312, 1313, 1321, 1322, 1323, 1331, 1332, 1341, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1361, 1362, 1363, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1381, 1382, 1383, 1391, 1392, 1393, 1395, 1396, 1411, 1412, 1413, 1421, 1422, 1423, 1431, 1432, 1433, 1441, 1442, 1443, 1451, 1452, 1453, 1461, 1462, 1463, 1471, 1472, 1473, 1491, 1492, 1496, 1511, 1512, 1513, 1514, 1531, 1532, 1707, 1715, 1716, 1717, 1719, 1722, 1723, 1724, 1725, 1727, 1728, 1731, 1732, 1733, 1734, 1735, 1736, 1737, 1741, 1742, 1743, 1746, 1756, 1757, 1758.

3) În rândul 2. "Total reduceri calculate (inclusiv datoria la dobândă şi alte venituri)" se includ conturile 7211 şi parţial 7212.

4) În rândul 3. "Portofoliul de credite (net)" reprezintă diferenţa rândurilor 1 şi 2.

Anexa nr.2

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ______________________

Raportul nr.2. Încasările băncii

la situaţia din ___ ________ ____

Raportul nr.2A. Încasările totale ale băncii

TOTAL Încasări

Raportul nr.2B. Primele cele mai mari 5 încasări

a) încasări din rambursarea creditelor/per debitor

Total

b) încasări din vânzarea bunurilor gajate

Total

c) încasări din vânzarea activelor

Total

d) încasări din vânzarea datoriilor debitoare

Total

e) alte încasări

Total

TOTAL GENERAL

Numele, prenumele lichidatorului  ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului _________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.2. Încasările băncii

1. În Raportul nr.2A. Încasările totale ale băncii:

1) se reflectă informaţia cu privire la încasările înregistrate de bancă pe parcursul lunii de raportare, cumulativ pe parcursul anului curent şi de la data retragerii licenţei. În raport urmează a fi incluse doar încasările înregistrate de facto, fără a prezenta rulajele pe conturi sau sumele care urmează a fi restituite clientului. Mijloacele încasate aferente aconturilor (avansurilor) pentru participarea la licitaţiile de vânzare a activelor sunt reflectate după finalizarea tranzacţiei;

2) În rândul 1 se reflectă încasările din achitarea (rambursarea) creditelor, efectuată benevol de către debitorii băncii, şi înregistrate la conturile: parţial 1001, parţial 1031 şi parţial 1032;

3) În rândul 2 se reflectă încasările din achitarea dobânzilor aferente creditelor acordate de către bancă, efectuate benevol de către debitorii băncii, şi înregistrate la conturile: parţial 1001, parţial 1031 şi parţial 1032;

4) În rândul 3 se reflectă încasările din achitarea penalităţilor şi comisioanelor aferente tuturor creditelor acordate de către bancă, efectuate benevol de către debitorii băncii, şi înregistrate la conturile: parţial 1001, parţial 1031 şi parţial 1032;

5) În rândul 4 se reflectă încasările din vânzarea bunurilor gajate preluate în posesie şi ulterior comercializate de către bancă şi care sunt înregistrate la conturile: parţial 1001, parţial 1031 şi parţial 1032;

6) În rândul "Total încasări din achitarea (rambursarea) creditelor şi vânzarea bunurilor gajate" se indică suma rândurilor 1, 2, 3 şi 4;

7) În rândurile 5 şi 6 se reflectă încasările din vânzarea activelor deţinute în proprietatea băncii (imobilizări corporale şi a altor active) şi înregistrate la conturile: parţial 1001 şi parţial 1031, inclusiv TVA;

8) În rândul "Total încasări din vânzarea activelor" se indică suma rândurilor 5 şi 6;

9) În rândul 7 se reflectă încasările din vânzarea datoriilor debitoare şi înregistrate la conturile: parţial 1001 şi parţial 1031.

10) În rândul 8 se reflectă celelalte încasări înregistrate de bancă, care nu au fost incluse în rândurile 1-7, dar sunt înregistrate la conturile: parţial 1001, parţial 1031 şi parţial 1032. În special, în acest rând se includ sumele încasate de la persoanele juridice în proces de insolvabilitate şi în urma executării titlurilor executorii, vânzarea monedelor comemorative şi jubiliare, vânzarea valorilor mobiliare deţinute de bancă, precum şi sumele încasate din dividende, din locaţiune, de la tranzacţiile de răscumpărare, recuperarea cheltuielilor suportate de bancă de la debitori acesteia.

2. În Raportul nr.2B. Primele cele mai mari 5 încasări se reflectă informaţia detaliată privind încasările băncii în luna de raportare, conform coloanelor respective, în baza datelor prezentate în Raportul nr.2A. Încasările totale ale băncii.

Anexa nr.3

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii _______________________

Raportul nr.3. Plăţile efectuate de bancă

la situaţia din ___ _________ ____

TOTAL Plăţi

Numele, prenumele lichidatorului  ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului __________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.3. Plăţile efectuate de bancă

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la plăţile efectuate de bancă pe parcursul lunii de raportare, comparativ cu luna precedentă, precum şi cumulativ pe parcursul anului curent şi de la data retragerii licenţei. În raport se includ doar plăţile care au fost efectuate de facto. Nu se includ sumele care au fost transferate eronat băncii şi sunt returnate plătitorilor, aconturile (avansurile) restituite participanţilor la licitaţii şi alte plăţi, după caz.

2. În coloana "Detalieri aferente dinamicii" se reflectă descifrarea plăţilor efectuate de bancă în luna de raportare în cazul înregistrării unei dinamici semnificative comparativ cu luna precedentă (se indică suma şi destinaţia plăţii). Dinamică semnificativă este considerată una mai mare de 100,0 mii lei, pentru primul an de desfăşurare a procesului de lichidare, şi mai mare de 10,0 mii lei, pentru următorii ani de desfăşurare a procesului de lichidare.

3. În rândurile 1-15 se reflectă plăţile efectuate de bancă pe parcursul lunii de raportare şi lunii precedente celei de raportare, precum şi cumulativ pe parcursul anului curent şi de la data retragerii licenţei, conform denumirii rândului corespunzător, şi care au fost efectuate prin conturile: 1001, 1031 şi 1032.

4. În rândul 16 se reflectă celelalte plăţi efectuate de bancă, care nu au fost incluse rândurile 1-15, dar sunt înregistrate la conturile: parţial 1001, parţial 1031 şi parţial 1032.

5. În rândul 17 se reflectă achitările creanţelor creditorilor băncii, conform Listei creanţelor validate de către lichidatorul băncii şi înregistrate la BNM. Suma respectivă trebuie să coincidă cu suma totală din Raportul nr.5. Dinamica onorării (plăţii) creanţelor faţă de bancă conform Listei creanţelor.

Anexa nr.4

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ____________________

Raportul nr.4. Fluxul de numerar pentru luna de

raportare şi prognoza pentru luna următoare

la situaţia din ___ _________ ____

Numele, prenumele lichidatorului  ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ____________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.4. Fluxul de numerar pentru luna

de raportare şi prognoza pentru luna următoare

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la toate fluxurile de numerar ale băncii pentru luna de raportare, mărimea prognozată a acestora în luna precedentă pentru luna de raportare, precum şi prognoza pentru luna următoare.

2. Coloanele "Luna de raportare" şi "Luna următoare" se completează ţinând cont de criteriile determinate în coloanele respective.

3. În coloana B rândul 1, subcoloana "Efectiv" se reflectă suma totală a mijloacelor lichide disponibile la începutul lunii şi se includ conturile grupei 1000 şi 1030, anume mijloacele negrevate şi care pot fi utilizate de către bancă la data de raportare. Dacă pe parcursul lunii unele mijloace din conturi care erau grevate sau nu puteau fi utilizate de către bancă se conformează conceptului de "active lichide", acestea se includ în active lichide la sfârşitul lunii, fără a avea impact asupra încasărilor.

4. În coloana B rândul 2, subcoloana "Efectiv" se reflectă totalul încasărilor înregistrate de bancă pe parcursul lunii de raportare, ceea ce reprezintă rulajul înregistrat în debitul conturilor incluse în "active lichide". Încasările în valută străină sunt incluse în raport conform echivalentului în moneda naţională la data tranzacţiei.

5. În coloana B rândul 3, subcoloana "Efectiv" se reflectă suma totală a disponibilităţilor băncii pe parcursul lunii de raportare şi este egal cu suma dintre rândul 1 şi rândul 2 din coloana B.

6. În coloana B rândul 4, subcoloana "Efectiv" se reflectă totalul plăţilor efectuate de bancă pe parcursul lunii de raportare, ceea ce reprezintă rulajul înregistrat în creditul conturilor incluse în "active lichide". Plăţile în valută străină sunt incluse în raport conform echivalentului în moneda naţională la data tranzacţiei.

7. În coloana B rândul 5, subcoloana "Efectiv" se reflectă fluxul net de numerar, iar suma respectivă trebuie să fie egală cu diferenţa dintre rândul 2 şi rândul 4 din coloana B.

8. În coloana B rândul 6, subcoloana "Efectiv" se reflectă suma totală a mijloacelor lichide disponibile la sfârşitul lunii gestionare. Rândul 6 din coloana B, subcoloana "Efectiv" este egală cu rândul 1 din coloana C.

9. În coloana C rândul 2 se reflectă totalul încasărilor estimate de a fi înregistrate pe parcursul lunii (de exemplu: din rambursarea creditelor; vânzări ale activelor, precum cele transmise pentru obţinerea aprobărilor necesare de la autorităţile competente ş.a.).

10. În coloana C rândul 3 se reflectă suma totală a disponibilităţilor estimate ale băncii pe parcursul lunii următoare şi este egal cu suma dintre rândul 1 şi rândul 2 din coloana C.

11. În coloana C rândul 4 se reflectă totalul plăţilor estimate de a fi efectuate de către bancă pe parcursul lunii următoare (de exemplu: cheltuieli curente, onorarea creanţelor, ş.a.).

12. În coloana C rândul 5 se reflectă fluxul net de numerar estimat, suma respectivă fiind egală cu diferenţa dintre rândul 2 şi rândul 4 din coloana C.

13. În coloana C rândul 6 se reflectă suma totală a mijloacelor lichide disponibile, preconizate la sfârşitul lunii următoare şi trebuie să fie egală cu diferenţa dintre rândul 3 şi rândul 4.

14. În coloana B rândurile 1 - 6, subcoloana "Prognozat luna precedentă" se reflectă fluxul de numerar prognozat în luna precedentă.

Anexa nr.5

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ______________________

Raportul nr.5. Dinamica onorării creanţelor

faţă de bancă conform Listei creanţelor

la situaţia din ___ _________ ____

TOTAL

Numele, prenumele lichidatorului ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ____________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.5. Dinamica onorării creanţelor

faţă de bancă conform Listei creanţelor

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la achitarea de către bancă, pe parcursul lunii de raportare, precum şi cumulativ de la data retragerii licenţei, a creanţelor deponenţilor şi altor creditori ai băncii.

2. În coloana "Clasa creanţelor" se includ clasele de creanţe validate de lichidator şi înscrise în Lista creanţelor conform prevederilor legii în vigoare la momentul retragerii licenţei băncii.

3. În coloanele "Numărul persoanelor ale căror creanţe au fost onorate" şi "Suma achitată" se include numărul persoanelor (fizice sau juridice) din clasa de creanţe corespunzătoare a căror creanţe faţă de bancă au fost achitate parţial sau total în luna de raportare şi, respectiv, de la data retragerii licenţei băncii, precum şi suma totală a mijloacelor băneşti achitate de către bancă deponenţilor şi altor creditori ai băncii.

4. Informaţia privind achitarea creanţelor deponenţilor şi ale altor creditori se prezintă în rândurile 1-10, în conformitate cu ordinea priorităţii onorării claselor de creanţe, conform Listei creanţelor validate de lichidatorul băncii şi înregistrate la BNM în conformitate cu prevederile legii.

Anexa nr.6

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ______________________

Raportul nr.6. Portofoliul de credite

a situaţia din ___ _________ ____

Raportul nr.6A. Portofoliul total de credite al băncii

TOTAL

Raportul nr.6B. Rambursări de credite pe parcursul lunii

TOTAL

Numele, prenumele lichidatorului ___________________     Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ____________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.6. Portofoliul de credite

1. În Raportul nr.6A. Portofoliu total de credite al băncii:

1) Se reflectă informaţia cu privire la portofoliul de credite al băncii la situaţia lunii de raportare.

2) În coloana B "Numele/denumirea debitorului/contrapărţii" se reflectă numele persoanei fizice (numele de familie şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice.

3) În coloana C "Tipul debitorului/contrapărţii" se indică dacă debitorul/contrapartea este persoană fizică sau persoană juridică (PF/PJ);

4) În coloana D "Numărul contractului" se indică numărul contractului încheiat cu debitorul/contrapartea;

5) În coloana E "Data asumării expunerii" se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului) faţă de bancă în formatul zz.ll.aaaa;

6) În coloana F "Data rambursării" se reflectă data la care debitorul urma/urmează să ramburseze mijloacele acordate, conform contractului încheiat iniţial;

7) În coloana G "Suma creditului/angajamentului" se reflectă suma mijloacelor băneşti acordată de bancă, conform contractului încheiat;

8) În coloana H "Moneda creditului/angajamentului" se indică codul numeric al monedei expunerii respective;

9) În coloana I "Rata dobânzii" se reflectă rata nominală a dobânzii la data raportării, în conformitate cu contractul încheiat;

10) În coloana J "Valoarea de gaj/ipotecă" se reflectă valoarea la care bunurile gajate au fost acceptate în gaj de către bancă;

11) În coloana K "Soldul creditului în moneda originală" se indică suma brută aflată în sold în moneda creditului la data de raportare;

12) În coloana L "Soldul creditului, echivalent în MDL" se indică suma brută aflată în sold la data de raportare, suma în valută străină fiind recalculată în moneda naţională cu utilizarea cursului oficial, stabilit de BNM pentru data de raportare;

13) În coloana M "Situaţia creditului" se indică pentru fiecare debitor categoria în care acesta figurează, şi anume:

a) pentru debitori ai căror bunuri sunt în posesia băncii (Raportul nr.8B);

b) pentru debitori ai căror datorii sunt expuse spre vânzare în cadrul datoriilor debitoare (Raportul nr.8C);

c) pentru debitori ai căror datorii fac obiectul acţiunilor civile examinate în instanţele de judecată (Raportul nr.9);

d) pentru debitori insolvabili (Raportul nr.10);

e) pentru debitori în privinţa cărora titlurile executorii sunt în procedura de executare silită (Raportul nr.11A lit.b));

f) pentru debitori în privinţa cărora titlurile executorii sunt restituite fără executare (Raportul nr.11B, coloana G);

g) pentru debitori în privinţa cărora sunt pornite cauze penale (Raportul nr.13).

Dacă debitorul achită benevol, se indică "achită benevol".

În cazul în care debitorul nu achită benevol şi acţiunea urmează a fi înaintată la examinare în instanţa de judecată, se indică "există litigiu, dar nu sunt înaintate acţiuni în instanţele de judecată".

Dacă este imposibilă încasarea datoriei din contul debitorilor (debitori radiaţi din Registru de stat, debitori decedaţi, debitori în privinţa cărora băncii i s-a respins cererea de încasare a datoriei, altele), se indică "imposibilitatea încasării datoriei".

În cazul în care un debitor figurează în mai multe categorii, în coloana respectivă se indică toate categoriile din care face parte debitorul.

14) În coloana N "Existenţa acordurilor/tranzacţiilor de împăcare" se răspunde la întrebarea dacă banca are încheiate tranzacţii de împăcare/acorduri cu debitorii băncii, care prevăd prelungirea achitării datoriilor peste data limită de rambursare a creditelor stabilită conform contractelor de credit în vigoare la data retragerii licenţei (1 – răspuns pozitiv şi 0 – răspuns negativ);

15) În cazul creditelor excluse pe parcursul lunii din portofoliu din motivul închiderii creditelor urmare a achitării complete, sub tabel se indică numele/denumirea debitorului/contrapărţii şi suma acordată conform contractului de credit.

2. În Raportul nr.6B. Rambursări de credite pe parcursul lunii:

1) În coloana B "Numele/denumirea debitorului/contrapărţii" se reflectă numele persoanei fizice (numele de familie şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice.

2) În coloanele C "Suma rambursată parţial" şi D "Suma rambursată total" se reflectă informaţia cu privire la sumele rambursate parţial şi total în echivalentul acestora în MDL, pe parcursul lunii de raportare. În cazul rambursării ultimei tranşe aferentă datoriei pe credit şi completării coloanei D "Suma achitată total", debitorul se va exclude din Raportul nr.6A. Portofoliu total de credite al băncii.

Anexa nr.7

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii _______________________

Raportul nr.7. Licitaţii

la situaţia din ___ _________ ____

Raportul nr.7A. Licitaţii anunţate şi desfăşurate pe parcursul lunii

TOTAL

Raportul nr.7B. Active adjudecate de bancă,

în sumă ce depăşeşte 500,0 mii lei

licitaţiei

a) active aflate în proprietate

Total

b) active aflate în posesie

Total

c) datorii debitoare

Total

TOTAL GENERAL

Numele, prenumele lichidatorului ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ___________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.7. Licitaţii

1. În Raportul nr.7A. Licitaţii anunţate şi desfăşurate pe parcursul lunii:

1) se reflectă informaţia cu privire la licitaţiile anunţate şi desfăşurate pe parcursul lunii de raportare în vederea vânzării activelor băncii, cu gruparea organizatorului licitaţiei în categorii, după cum urmează:

a) banca (cu repartizarea: active aflate în proprietate, active aflate în posesie, datorii debitoare);

b) persoanele juridice în proces de insolvabilitate;

c) executorii judecătoreşti.

2) În coloanele C, D, E, F, G şi H se reflectă informaţia cu privire la: numărul licitaţiilor anunţate şi celor desfăşurate (rezultative); numărul activelor expuse spre vânzare; numărul activelor adjudecate; valoarea totală de piaţă a activelor adjudecate, conform ultimelor rapoarte de evaluare întocmite de către evaluatori certificaţi; numărul activelor adjudecate; preţul total de adjudecare/vânzare al acestor active. Activele băncii pot fi expuse spre vânzare atât separat, cât şi printr-un lot unic, cu atribuirea unui cod de identificare (activ).

2. În Raportul nr.7B. Active adjudecate de bancă, în sumă ce depăşeşte 500,0 mii lei:

1) se reflectă informaţia cu privire la activele adjudecate în cadrul licitaţiilor organizate de bancă, cu gruparea acestora în categorii, după cum urmează:

a) active aflate în proprietate;

b) active aflate în posesie;

c) datorii debitoare.

2) În coloana B se reflectă data desfăşurării licitaţiei.

3) În coloana C se reflectă informaţia detaliată cu privire la activ - categoria (imobil, teren, mijloc de transport, utilaj, etc.), cu indicarea destinaţiei funcţionale, locului amplasării/păstrării. În cazul datoriilor debitoare se reflectă informaţia cu privire la debitorul băncii, cu specificarea numelui/denumirii şi soldul datoriei acestuia la data de raportare, înregistrat la conturile de bilanţ, la conturile extrabilanţiere şi/sau potrivit listei creanţelor debitorilor în proces de insolvabilitate, deciziei instanţei de judecată, titlului executoriu, după caz.

4) În coloanele D, E şi F se reflectă informaţia cu privire la valoarea de piaţă a activului adjudecat, potrivit ultimului raport de evaluare, preţul de expunere şi preţul de adjudecare.

Anexa nr.8

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Raportul nr.8. Active aflate în proprietatea

şi posesia băncii, datorii debitoare

la situaţia din ___ _________ ____

Raportul nr.8A. Active aflate în proprietatea

băncii în sumă ce depăşeşte 500,0 mii lei

TOTAL

Numele, prenumele lichidatorului ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ___________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Raportul nr.8B. Active aflate în posesia băncii

TOTAL

Numele, prenumele lichidatorului  ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul ___________________

Numărul de telefon al executorului ___________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Raportul nr.8C. Datorii debitoare

TOTAL

Numele, prenumele lichidatorului ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului __________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.8. Active aflate în proprietatea

şi în posesia băncii, datoriile debitoare

1. În Raportul nr.8A. Active aflate în proprietatea băncii în sumă ce depăşeşte 500,0 mii lei

1) Se reflectă informaţia cu privire la activele aflate în proprietatea băncii în sumă ce depăşeşte 500,0 mii lei, inclusiv cele preluate în schimbul achitării creditelor, care sunt şi/sau urmează a fi expuse spre comercializare de bancă prin licitaţii şi vânzări prin negocieri directe.

2) În coloanele C, D şi E se reflectă informaţia cu privire la activele expuse spre vânzare pentru fiecare categorie indicată: numărul total al activelor (coloana C); valoarea totală de bilanţ a activelor (coloana D); valoarea totală de piaţă a activelor, conform ultimelor rapoarte de evaluare întocmite de către evaluatori certificaţi (coloana E).

3) În coloanele F, G şi H se indică numărul total al activelor adjudecate/vândute (coloana F), preţul de expunere al activelor adjudecate/vândute (coloana G) şi valoarea totală de adjudecare/vânzare a acestora (coloana H) ca urmare a licitaţiilor/vânzărilor desfăşurate de bancă.

4) În coloana I "Dinamica faţă de luna precedentă" se reflectă dinamica faţă de luna precedentă a numărului activelor (coloana C), în valoarea absolută.

5) În coloana J "Explicaţii referitor la dinamică" se prezintă explicaţiile de rigoare aferente dinamicii, de exemplu: semnarea contractului de vânzare-cumpărare şi încasarea mijloacelor băneşti; obţinerea aprobării prealabile a BNM, etc.

6) Numărul total din coloanele F, G şi H din categoria "Activele expuse spre vânzare prin licitaţii pe parcursul lunii de raportare" trebuie să coincidă cu totalurile din Raportul nr.7B. "Active adjudecate de bancă, în sumă ce depăşeşte 500,0 mii lei", de la lit.a) "active aflate în proprietate", la coloanele D, E şi F, respectiv.

2. În Raportul nr.8B. Active aflate în posesia băncii

1) Se reflectă informaţia cu privire la activele aflate în posesia băncii, care sunt şi/sau urmează a fi expuse spre comercializare de bancă prin licitaţii şi vânzări prin negocieri direct.

2) Coloanele C, E, F, G, H şi I se completează similar modului descris la întocmirea Raportului nr.8A. Active aflate în proprietatea băncii în sumă ce depăşeşte 500,0 mii lei.

3) În coloana D "Valoarea de gaj/ipotecă" se indică valoarea totală de gaj/ipotecă la care activele au fost acceptate de bancă în gaj/ipotecă, conform contractelor încheiate cu debitorii gajişti/ipotecari.

4) În coloana J "Explicaţii referitor la dinamică" se prezintă explicaţiile de rigoare aferente dinamicii, cu indicarea debitorului, de exemplu: semnarea contractului de vânzare-cumpărare, încasarea mijloacelor băneşti; preluarea activului în posesie; excluderea activului din lista activelor expuse spre vânzare, în legătură cu includerea acestuia în masa debitoare; obţinerea aprobării prealabile a BNM etc.

5) La rândul 9"Alte categorii" din coloana B se indică alte categorii de active, inclusiv activele excluse pe parcursul lunii de raportare din lista celor expuse spre vânzare, în legătură cu includerea acestora în masa debitoare şi care vor fi realizate de către persoanele juridice în proces de insolvabilitate.

6) Numărul total din coloanele F şi H din categoria "Activele expuse spre vânzare prin licitaţii pe parcursul lunii de raportare" trebuie să coincidă cu totalurile din Raportul nr.7A. "Licitaţii anunţate şi desfăşurate pe parcursul lunii", de la pct.1.2 "active aflate în posesie", la coloanele F şi H, respectiv.

3. În Raportul nr.8C. Datorii debitoare

1) În acest tabel se reflectă informaţia cu privire la datoriile debitoare care sunt şi/sau urmează a fi expuse spre comercializare de bancă prin licitaţii şi cererea de oferte.

2) În coloana C se reflectă numărul datoriilor debitoare corespunzător fiecărei categorii indicate în coloana B.

3) În coloanele D şi E se reflectă numărul datoriilor debitoare asigurate şi, respectiv, neasigurate, corespunzător fiecărei categorii de datorii, iar suma numărului datoriilor debitoare din coloanele D şi E trebuie să coincidă cu numărul datoriilor debitoare din coloana C.

4) În coloanele F, G şi H se indică soldul datoriei la data de raportare, suma în valută străină fiind recalculată în moneda naţională cu utilizarea cursului oficial, stabilit de BNM pentru data de raportare, după cum urmează: înregistrat la conturile de bilanţ, la conturile extrabilanţiere şi/sau potrivit listei creanţelor debitorilor în proces de insolvabilitate, deciziei instanţei de judecată, titlului executoriu, după caz.

5) În coloanele I şi J se indică numărul datoriilor debitoare pentru care este/nu este necesară evaluarea, în condiţiile Legii nr.550/1995 cu privire la lichidarea băncilor.

6) În coloanele K, L şi M se indică informaţia cu privire la datoriile debitoare adjudecate/vândute, după cum urmează: numărul datoriilor adjudecate/vândute (coloana K), preţul de expunere al datoriilor adjudecate/vândute (coloana L), şi preţul de adjudecare/vânzare al acestora (coloana M).

7) Numărul total din coloanele K, L şi M din categoria "Datoriile debitoare expuse spre vânzare prin licitaţii pe parcursul lunii de raportare" trebuie să coincidă cu totalurile din Raportul nr.7A. "Licitaţii anunţate şi desfăşurate pe parcursul lunii", de la pct.1.3 "datorii debitoare", la coloanele F, G şi H, respectiv.

4. Activele băncii destinate vânzării pot fi expuse spre vânzare atât separat, cât şi printr-un lot unic, cu atribuirea unui cod de identificare (activ).

Anexa nr.9

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ______________________

Raportul nr.9. Acţiuni civile cu participarea băncii

aflate la examinare în instanţele de judecată

la situaţia din___ _________ ____

a) banca în calitate de reclamant

Total

b) banca în calitate de pârât

Total

c) banca în calitate de intervenient principal/accesoriu

Total

d) acţiuni excluse pe parcursul lunii din lista celor raportate luna precedentă

Total

Numele, prenumele lichidatorului ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului _________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.9. Acţiuni civile cu participarea băncii

aflate la examinare în instanţele de judecată

1. În acest raport se reflectă informaţia privind acţiunile examinate de instanţe la cererea băncii sau împotriva acesteia, aflate la examinare în instanţele de judecată. Informaţia respectivă este grupată în categorii, după cum urmează:

a) banca în calitate de reclamant;

b) banca în calitate de pârât;

c) banca în calitate de intervenient principal/accesoriu;

d) acţiuni excluse pe parcursul lunii din lista celor raportate luna precedentă.

2. În coloana B "Numele/denumirea părţii" se reflectă numele persoanei fizice (numele de familie şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, împotriva căreia banca a înaintat acţiunea în judecată sau care a înaintat acţiunea în judecată împotriva băncii.

3. În coloana C "Data înaintării acţiunii" se indică data la care banca a înaintat acţiunea în instanţa de judecată (în cazul în care banca este reclamant), sau data la care a fost înaintată acţiunea în judecată împotriva băncii (în cazul în care banca este pârât), sau data acţiunii în care banca a fost recunoscută în calitate de intervenient principal/accesoriu. Cu referire la "data înaintării acţiunii" urmează a fi indicată data la care acţiunea a fost înregistrată de instanţă (în cazul depunerii cererii de chemare în judecată în mod fizic), sau data la care a fost depusă la oficiul poştal (în cazul depunerii cererii de chemare în judecată prin intermediul oficiului poştal), data înregistrării în Programul Integrat de Gestionare a Dosarelor în cazul depunerii acţiunii civile prin intermediul PIGD, cu semnătură electronică avansată.

4. În coloana D "Denumirea instanţei de judecată" se indică denumirea instanţei de judecată care examinează cauza (instanţa de fond (judecătoria), Curtea de Apel, Curtea Supremă de Justiţie).

5. În coloana E "Valoarea acţiunii" se indică valoarea acţiunii la data înaintării acţiunii de bancă sau împotriva băncii aflate la examinare în instanţa de judecată. În cazul în care acţiunea înaintată este nepatrimonială, se descrie obiectul, temeiul acţiunii (de exemplu: declararea nulităţii unui contract).

6. În coloana F "Moneda acţiunii (MDL, USD, EUR, alte valute)" se indică moneda acţiunii (monedă naţională sau valută străină).

7. În coloana G "Valoarea acţiunii, echivalent în MDL, la data de raportare" se indică echivalentul în MDL a acţiunii aflate la examinare în instanţa de judecată la data de raportare, cu utilizarea cursului oficial, stabilit de BNM pentru data de raportare.

8. În coloana H "Etapa procedurală de examinare a acţiunii/Motivul excluderii acţiunii" se reflectă informaţia relevantă cu privire la derularea procesului de judecată şi măsurile întreprinse de bancă în scopul recuperării creanţelor băncii sau respingerii creanţelor altei persoanei împotriva băncii, după modelul: data – acţiunea întreprinsă (descrierea succintă). În cazul acţiunilor excluse pe parcursul lunii din lista celor raportate luna precedentă (lit.d)), se prezintă explicaţii cu privire la motivul excluderii acestora.

Anexa nr.10

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ________________________

Raportul nr.10. Debitori insolvabili

la situaţia din ___ _________ ____

a) debitori în perioada de observaţie

Total

b) debitori faţa de care urmează să fie validate creanţele

Total

c) debitori a căror masă debitoare urmează a fi evaluată

Total

d) debitori aflaţi în procedura falimentului/falimentului simplificat

Total

e) debitori aflaţi în procedura de restructurare/procedura accelerată de restructurare

Total

f) debitori excluşi pe parcursul lunii din lista celor raportaţi luna precedentă

Total

Numele, prenumele lichidatorului ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului _________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire a Raportului nr.10. Debitori insolvabili

1. În acest raport se reflectă informaţia privind debitorii băncii care se află în proces de insolvabilitate. Informaţia dată este grupată ţinând cont de etapa procedurii de insolvabilitate:

a) debitori în perioada de observaţie;

b) debitori faţa de care urmează să fie validate creanţele;

c) debitori a căror masă debitoare urmează a fi evaluată;

d) debitori aflaţi în procedura falimentului/falimentului simplificat;

c) debitori aflaţi în procedura de restructurare/procedura accelerată de restructurare;

f) debitori excluşi pe parcursul lunii din lista celor raportaţi luna precedentă.

La lit.a) "debitori în perioada de observaţie" se reflectă informaţia cu privire la debitorii băncii în privinţa cărora instanţa urmează să se pronunţe privind intentarea procesului de insolvabilitate/constatarea insolvabilităţii.

2. În coloana B "Denumirea debitorului" se reflectă denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, denumirea întreprinderii cu drept de persoană fizică (întreprinzator individual, gospodărie ţărănească), care sunt debitori ai băncii şi în privinţa căreia urmează a fi intentată procedura de insolvabilitate sau care se află în proces de insolvabilitate.

3. În coloana C "Data înaintării cererii/intentării procesului de insolvabilitate" se indică data înaintării cererii cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate în privinţa debitorului băncii sau data la care a fost intentat procesul de insolvabilitate a debitorului, conform hotărârii corespunzătoare a instanţei de judecată.

4. În coloana D "Numele, prenumele administratorului insolvabilităţii /lichidatorului" se indică numele şi prenumele administratorului/lichidatorului responsabil de procesul de insolvabilitate a debitorului băncii.

5. În coloanele E, F, G, H şi I se reflectă informaţia cu privire la creanţa înaintată (care urmează a fi validată) sau a fost validată: categoria (coloana E) şi suma creanţei validate de instanţă (coloana F), conform tabelului definitiv al creanţelor. Sumele se reflectă în expresie nominală pentru fiecare monedă/valută străină (MDL, USD, EUR, alte valute) separat (coloana G), precum şi echivalentul acestei creanţe în moneda naţională (coloana H) la data validării creanţei şi, respectiv, la data de raportare (coloana I).

6. În coloanele J, K şi L se reflectă informaţia cu privire la datoria totală aferentă creditului la data de raportare, şi anume: suma restantă a creanţei validate (coloana J), suma datoriei debitorului faţă de bancă la sfârşitul lunii de raportare, care este înregistrată la conturile de bilanţ (coloana K) şi, respectiv la conturile extrabilanţiere (coloana L).

7. În coloanele M şi N se reflectă informaţia cu privire la rambursările la credit şi dobândă pe parcursul lunii, şi anume: suma totală a rambursărilor pentru fiecare monedă/valută străină separat (coloana M) şi, respectiv, echivalentul în MDL (coloana N).

8. În coloanele O, P şi Q se reflectă informaţia cu privire la bunul grevat în favoarea băncii, cu specificarea categoriei bunului (imobil, teren, mijloc de transport, utilaj etc.), destinaţiei funcţionale, locului de amplasare/păstrare (coloana O), valoarea la care bunul grevat a fost acceptat în gaj de către bancă (coloana P), valoarea de piaţă, conform ultimului raport de evaluare întocmit de către un evaluator certificat (coloana Q).

9. În coloana R "Răspundere subsidiară" se reflectă informaţia cu privire la solicitarea băncii/administratorului sau lichidatorului persoanei juridice în proces de insolvabilitate de atragere la răspundere subsidiară a foştilor membri ai organelor de conducere a debitorului, şi anume: data depunerii cererii, numele şi prenumele persoanei în privinţa căreia a fost depusă cererea, mersul examinării cererii.

10. În coloana S "Prognoza de încasare" se indică valoarea probabilă a încasărilor din contul debitorilor aflaţi în proces de insolvabilitate, estimată de către lichidatorul băncii.

11. În cazul debitorilor excluşi pe parcursul lunii din lista celor raportaţi luna precedentă (lit.e)), se indică motivul excluderii acestora din raport.

12. În rândul "TOTAL GENERAL" se reflectă suma din categoriile specificate la lit.b), c) şi d).

Anexa nr.11

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ______________________

Raportul nr.11. Titluri executorii

la situaţia din ___ _________ ____

Raportul nr.11 A. Titluri executorii aflate în procedura de executare silită

a) titluri executorii care urmează a fi expediate spre executare

Total

b) titluri executorii aflate la executare

Total

c) titluri executorii excluse pe parcursul lunii din lista celor aflate la executare

Total

Raportul nr.11 B. Titluri executorii executate şi restituite

Total

Numele, prenumele lichidatorului ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului _________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire a Raportului nr.11. Titluri executorii

1. În Raportul nr.11A.Titluri executorii aflate în procedura de executare silită:

1) Se reflectă informaţia cu privire titlurile executorii emise în favoarea băncii şi aflate în procedura de executare silită la situaţia lunii de raportare. Informaţia dată urmează a fi grupată ţinând cont de etapa procesului de executare:

a) titluri executorii care urmează a fi expediate spre executare;

b) titluri executorii aflate la executare;

c) titluri executorii excluse pe parcursul lunii din lista celor aflate la executare.

2) La lit.a) "titluri executorii care urmează a fi expediate spre executare" se reflectă informaţia disponibilă aferentă titlurilor deciziile pe marginea cărora au fost emise de instanţa de judecată, dar nu au fost recepţionate de bancă din diverse motive, sau titlurile care au fost recepţionate de bancă pe parcursul lunii de raportare, dar nu au fost expediate spre executare.

3) La lit.b) "titluri executorii aflate la executare" se reflectă informaţia aferentă titlurilor aflate la executare, inclusiv cele prezentate repetat.

4) La lit.c) "titluri executorii excluse pe parcursul lunii din lista celor aflate la executare" se reflectă informaţia cu privire la titlurile excluse pe parcursul lunii de raportare din lista celor aflate la executare (lit.b)) urmare a încetării procedurii de executare, inclusiv în cazul în care obligaţia a fost stinsă, sau a restituirii fără executare, cu specificarea motivului excluderii (coloana I).

5) În coloana A "Nr. d/o" se indică numărul de ordine a titlurilor executorii. În situaţia în care banca dispune de o hotărâre a instanţei de judecată/titlu executoriu privind încasarea datoriei în mod solidar de la 2 şi mai multe persoane, reieşind din faptul că banca va urmări o singură datorie, care este asigurată de mai mulţi debitori/debitori ipotecari/fidejusori, se va reflecta ca un singur titlu executoriu. În cazul în care titlu emis în privinţa a 2 şi mai multe persoane va fi executat sau remis din diverse motive în privinţa uneia dintre părţi, numărul total al titlurilor indicate la lit.b) "titluri executorii aflate la executare" nu se va modifica, banca va specifica acest fapt la coloana I "Situaţia executării titlului executoriu" la lit.b) şi c).

6) În coloana B "Numele/denumirea debitorului" se indică numele persoanei fizice (numele de familie şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, în privinţa căreia a fost emis titlul executoriu, cu specificarea – debitor, debitor gajist, fidejusor, etc.

7) În coloana C "Data emiterii titlului executoriu/instanţa emitentă" se indică data emiterii titlului executoriu şi instanţa care a emis titlul restectiv.

8) În coloana D "Data prezentării titlului executoriu" se indică data la care banca a prezentat titlul executoriu spre executare silită.

9) În coloana E "Numele executorului judecătoresc" se indică numele executorului judecătoresc (numele de familie şi prenumele) la care se află la executare titlul executoriu.

10) În coloanele F, G şi H se reflectă informaţia cu privire la titlul executoriu prezentat spre executare silită, şi anume: valoarea titlului (coloana F), moneda titlului executoriu (MDL, USD, EUR sau alte valute) (coloana G), şi echivalentul acestuia în MDL (coloana H). Totalurile se prezintă în expresie nominală, pentru fiecare monedă/valută străină separat. În cazul în care titlul executoriu prevede transmiterea în posesia băncii a bunului în scopul vânzării ulterioare a acestuia, se indică valoarea la care bunul a fost acceptat în gaj.

11) În coloana I "Suma încasată total, echivalent MDL" se indică suma totală, echivalentă în MDL, care a fost încasată în favoarea băncii ca urmare a executării titlului, inclusiv pe parcursul lunii de raportare.

12) În coloana J "Etapa procedurii de executare silită/Motivul excluderii titlului executoriu" se indică informaţia privind mersul procedurii de executare a titlului executoriu, măsurile întreprinse în acest scop de către executorul judecătoresc, iar în cazul titlurilor excluse pe parcursul lunii din lista celor aflate la executare, inclusiv cele restituite fără executare (lit.b)), se indică data recepţionării de către bancă şi motivul excluderii titlului din raport.

2. În Raportul nr.11B.Titluri executorii executate şi restituite

1) În coloana B "Numele/denumirea debitorului" se indică numele persoanei fizice (numele de familie şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, care este debitor al băncii şi în privinţa căruia a fost emis titlul executoriu. Coloana respectivă se corelează doar cu coloanele C şi D.

2) În coloanele C "executat parţial" şi D "executat total" se reflectă informaţia cu privire la sumele încasate parţial şi total în echivalentul acestora în MDL, conform hotărârilor instanţelor de judecată sau benevol, pe parcursul lunii de raportare.

3) În coloanele E "executat parţial" şi F "executat total" se reflectă informaţia cu privire la sumele în echivalentul MDL, încasate de bancă parţial şi total, pe parcursul procesului de lichidare, conform hotărârilor instanţelor de judecată sau benevol, inclusiv sumele încasate în baza titlurilor executorii expediate de bancă spre executare până la data retragerii licenţei.

4) În coloanele G "Numărul" şi H "Suma, echivalent MDL" se reflectă informaţia cu privire la numărul total şi valoarea totală a titlurilor executorii deţinute de bancă ca restituite din diverse motive, inclusiv pe parcursul lunii de raportare. În cazul în care, banca va remite titlu repetat spre executare, datele aferente acestuia din coloanele G şi H se vor diminua respectiv, iar titlu va fi inclus în Raportul nr.11A.Titluri executorii aflate în procedura de executare silită, cu reflectarea în coloana D "Data prezentării titlului executoriu" a datei la care banca a prezentat repetat titlul spre executare silită, cu menţiunea "repetat", cu reflectarea în coloana F "Valoarea titlului executoriu" a sumei rămase a fi încasată în favoarea băncii.

5) Banca urmează să deţină informaţia desfăşurată cu privire la titlurile restituite fără executare, unde se va reflecta: numele/denumirea debitorului, data prezentării titlului spre executare, valoarea titlului, numele şi prenumele executorului judecătoresc, data şi motivul restituirii titlului băncii.

Anexa nr.12

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ___________________

Raportul nr.12. Deţineri în capitalul social al persoanelor juridice

la situaţia din ___ ___________ ____

a) acţiuni în capitalul social al societăţilor pe acţiuni

Total

b) părţi sociale ale societăţilor cu răspundere limitată

Total

c) acţiuni şi părţi sociale excluse pe parcursul lunii din lista celor deţinute de bancă

Total

Numele, prenumele lichidatorului ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului _____________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.12. Deţineri în capitalul social al persoanelor juridice

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la acţiunile deţinute de bancă în capitalul social al societăţilor pe acţiuni (în continuare – "acţiuni") şi părţile sociale ale societăţilor cu răspundere limitată (în continuare – "părţi sociale") deţinute de bancă, la situaţia lunii de raportare. Informaţia urmează a fi grupată, după cum urmează:

a) acţiuni în capitalul social al societăţilor pe acţiuni;

b) părţi sociale în societăţile cu răspundere limitată;

c) acţiuni şi părţi sociale excluse pe parcursul lunii din lista celor deţinute de bacă.

2. În coloana B "Denumirea emitentului" se reflectă denumirea persoanei juridice conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, acţiunile/părţile sociale în capitalul social ale cărei sunt deţinute de bancă.

3. În coloana C "Mărimea deţinerii (%)" se indică mărimea deţinerii băncii în capitalul social al persoanei juridice. Valoarea se reflectă în procente fără indicarea semnului "%".

4. În coloanele D şi E se reflectă informaţia cu privire la valoarea de procurare a deţinerii (coloana D), conform informaţiei din contractul de vânzare-cumpărare, şi valoarea contabilă a acesteia (coloana E).

5. În coloana F "Valoarea de piaţă a deţinerii" se indică valoarea de piaţă a deţinerii băncii în capitalul social al emitentului, conform ultimului raport de evaluare întocmit de către un evaluator certificat.

6. În coloanele G, H, I, J, K, L şi M se reflectă informaţia cu privire la expunerea spre vânzare a deţinerilor băncii în capitalul social al persoanei juridice, şi anume: data primei licitaţii (coloana G), preţul de expunere a deţinerii la prima licitaţie (coloana H), data ultimei licitaţii (coloana I), preţul de expunere a deţinerii la ultima licitaţie (coloana J), numărul total al licitaţiilor organizate pentru vânzarea deţinerii respective (coloana K), precum şi preţul pentru o unitate/acţiune pentru ultima licitaţie (coloana L).

7. În coloana M "Mersul valorificării/Motivul excluderii deţinerii" se reflectă mersul valorificării deţinerilor băncii în capitalul social al persoanelor juridice sau motivul excluderii deţinerii din raport.

Anexa nr.13

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii _______________________

Raportul nr.13. Cauze penale pornite

în scopul recuperării prejudiciului cauzat băncii

la situaţia din ___ ___________ ____

a) sesizări înaintate organelor de urmărire penală, pe marginea cărora până la data raportării nu a fost începută urmărirea penală

Total

b) cauze penale, urmărirea penală pe marginea cărora nu este finalizată

Total

c) cauze penale aflate pe rol în instanţele de judecată, pe marginea cărora nu a fost pronunţată o hotărâre judecătorească definitivă

Total

d) cauze penale suspendate

Total

e) cauze penale excluse pe parcursul lunii din lista celor raportate luna precedentă

Total

Numele, prenumele lichidatorului ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ___________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.13. Cauze penale pornite în scopul

recuperării prejudiciului cauzat băncii

1. În acest raport se reflectă informaţia, la situaţia lunii de raportare, privind cauzele penale pornite la sesizarea lichidatorului băncii sau a altei persoane în scopul recuperării prejudiciului cauzat băncii de către debitori sau factorii de decizie din cadrul băncii. Informaţia urmează a fi grupată, după cum urmează:

a) sesizări înaintate organelor de urmărire penală, pe marginea cărora până la data raportării nu a fost începută urmărirea penală;

b) cauze penale, urmărirea penală pe marginea cărora nu este finalizată;

c) cauze penale aflate pe rol în instanţele de judecată, pe marginea cărora nu a fost pronunţată o hotărâre judecătorească definitivă;

d) cauze penale suspendate;

e) cauze penale excluse pe parcursul lunii din lista celor raportate luna precedentă.

2. În coloana B "Numele/denumirea persoanei" se reflectă numele persoanei fizice (numele de familie şi prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, în privinţa căreia a fost înaintată sesizarea sau în privinţă căreia a fost pornită cauza penală.

3. În coloana C "Data înaintării sesizării sau data pornirii cauzei şi numărul cauzei penale" se indică data înaintării sesizării de către bancă sau persoana terţă organului de urmărire penală sau data pornirii cauzei penale şi numărul acesteia, după caz.

4. În coloana D "Organul de urmărire penală/instanţa de judecată" se indică organul de urmărire penală care a dispus pornirea cauzei respective şi denumirea instanţei de judecată pe rolul căreia se află cauza penală.

5. În coloana E "Calitatea procesuală abăncii/data recunoaşterii" se indică calitatea băncii, recunoscută de organul de urmărire penală în calitate de participant în cadrul cauzei penale, cum ar fi parte vătămată, parte civilă sau martor.

6. În coloanele F, G şi H se indică valoarea prejudiciului presupus cauzat de debitori sau factorii de decizie din cadrul băncii (coloana F), moneda prejudiciului presupus cauzat (MDL, USD, EUR sau alte valute) (coloana G), precum şi echivalentul prejudiciului în MDL (coloana H), la data de raportare, cu utilizarea cursului oficial, stabilit de BNM pentru data de raportare. Sumele se prezintă în expresie nominală, pentru fiecare monedă/valută străină separat.

7. În coloana I "Etapa urmăririi penale/examinării cauzei/ Temeiul suspendării sau excluderii cauzei din raport" se reflectă etapa urmăririi penale a cauzei penale, sau temeiul suspendării cauzei de către organul de urmărire penală responsabil de efectuarea urmăririi penale, după modelul: data - descrierea succintă a etapei, sau data - motivul excluderii cauzei din lista celor raportate luna precedentă. Se indică, după caz, dacă există o bănuială rezonabilă sau dacă a fost înaintată învinuirea, atribuirea statutului de inculpat şi dacă au fost aplicate măsuri de constrângere de către organul de urmărire penală sau instanţa de judecată conform Codului de procedură penală al Republicii Moldova. În cazul excluderii cauzei din raport se va indica temeiului, cum ar fi - clasarea cauzei din motivul încetării urmării penale/ scoaterea persoanei de sub urmărire penală/decesul făptuitorului/intervenirea termenului de prescripţie sau amnistia/etc., sentinţa, hotărârea definitivă a instanţei, altele, precum şi acţiunile de contestare ale lichidatorului băncii în proces de lichidare.

8. Banca urmează să deţină informaţia cu privire la cauzele penale clasate, unde se va reflecta: numele/ denumirea persoanei în privinţa căreia a fost pornită cauza penală, data şi numărul cauzei penale, suma prejudiciului presupus cauzat băncii, data şi temeiul clasării cauzei, denumirea organului de urmărire penală care a emis decizia respectivă.

Anexa nr.14

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ___________________

Raportul nr.14. Active înregistrate la extrabilanţ

în sumă ce depăşeşte 100,0 mii lei

la situaţia din ___ ________ ____

a) datorii aferente creditelor şi altor active trecute la pierderi (conturile 7201, 7202, 7203, 7204, 7205)

b) datorii trecute la pierderi (contul 7701 )

TOTAL GENERAL

Numele, prenumele lichidatorului  ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ______________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.14. Active înregistrate la extrabilanţ,

în sumă ce depăşeşte 100,0 mii lei

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la activele înregistrate la extrabilanţul băncii (şi, anume, în conturile memorandum 7201, 7202, 7203, 7204, 7205 şi 7701 în sumă ce depăşeşte 100,0 mii lei.

2. În coloana B "Numele/denumirea debitorului" se indică numele/denumirea debitorului, în cazul căruia creditele/datoriile sunt trecute la pierderi.

3. În coloanele C, D şi E se indică suma înregistrată în contul memorandum corespunzător în luna de raportare (coloana C), luna precedentă celei de raportare (coloana D) şi, respectiv, dinamica sumelor în valoare absolută pentru luna de raportare comparativ cu luna precedentă (coloana E). În cazul în care au avut loc modificări ale valorilor înregistrate în conturi, se prezintă explicaţiile de rigoare în coloana F "Explicaţii la dinamică".

4. În coloana G "Temeiul de înregistrare" se indică temeiul/documentul care a stat la baza efectuării înregistrărilor la conturile memorandum ale băncii.

Anexa nr.15

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii ____________________

Raportul nr.15. Bancnote şi monede comemorative şi jubiliare

la situaţia din ___ ___________ ____

a) monede comemorative şi jubiliare (aur)

b) monede comemorative şi jubiliare (argint)

c) set de monede comemorative şi jubiliare

d) bancnote comemorative

e) monede şi bancnote comemorative care nu se regăsesc pe pagina web a BNM

Numele, prenumele lichidatorului ___________________   Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul ___________________

Numărul de telefon al executorului ____________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.15. Bancnote şi monede comemorative şi jubiliare

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la monedele comemorative şi jubiliare (în continuare - monede) şi bancnotele deţinute de bancă, cu gruparea în categorii, după cum urmează:

a) monede comemorative şi jubiliare (aur);

b) monede comemorative şi jubiliare (argint);

c) set de monede comemorative şi jubiliare;

d) bancnote comemorative;

e) monede şi bancnote comemorative care nu se regăsesc pe pagina web a BNM.

2. La lit.a), b), c) şi d) se reflectă informaţia cu privire la monedele/bancnotele care se regăsesc pe pagina web a BNM.

3. În coloanele B, C, D, E şi F se reflectă informaţia cu privire la monede pentru fiecare categorie indicată: denumirea monedei/bancnotei (coloana B); preţul nominal al monedei/bancnotei (coloana C); cantitatea totală a monedelor/bancnotelor (coloana D); valoarea monedelor/bancnotelor înregistrate la contul 1008 (coloana E) şi celor înregistrate la contul 1662 (coloana F).

4. În coloanele G şi H se indică preţul de procurare a unei monede (coloana G) şi preţul de vânzare a acesteia (coloana H).

Anexa nr.16

la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi

prezentare de către băncile în proces de lichidare

a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii

Denumirea băncii _____________________

Raportul nr.16. Prognoza de recuperare a mijloacelor băneşti

la situaţia din ___ _________ ____

BILANŢ

CONTURILE MEMORANDUM

TOTAL GENERAL

Numele, prenumele lichidatorului ___________________    Semnătura ________________

Data întocmirii ___________________

Executorul __________________

Numărul de telefon al executorului ______________________

Raportul este întocmit în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către băncile în proces de lichidare a rapoartelor în legătură cu lichidarea băncii, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.70/2021.

Modul de întocmire

a Raportului nr.16. Prognoza de recuperare a mijloacelor băneşti

1. În acest raport se reflectă informaţia cu privire la prognoza de recuperare a mijloacelor băneşti, în baza datelor din bilanţul şi conturile memorandum ale băncii.

2. În coloana C "Suma conform bilanţului/conturilor memorandum" se indică suma înregistrată în bilanţul şi, respectiv, conturile memorandum ale băncii, conform denumirii rândului corespunzător, la data de raportare.

3. În coloana D "Suma posibilă de recuperat", se indică suma prognozată a fi recuperată a mijloacelor băneşti, după cum urmează:

1) În coloana D rândul 1 "Numerar" se indică numerarul disponibil la data de raportare;

2) În coloana D rândul 2 "Mijloace băneşti datorate de BNM" se indică mijloacele băneşti datorate de BNM disponibile la data de raportare;

3) În coloana D rândul 3 "Mijloace băneşti datorate de bănci" se indică mijloacele băneşti datorate de bănci disponibile la data de raportare, cu excepţia mijloacelor băneşti datorate de băncile în proces de lichidare;

4) În coloana D rândul 4 "Valori mobiliare (net)" se indică 100% din valoarea de bilanţ a valorilor mobiliare expuse spre vânzare, preţul de expunere a cărora este mai mare de cât valoarea de bilanţ. În cazul valorilor mobiliare a căror ultimul preţ de expunere este sub limita valorii de bilanţ, se va indica 70% din valoarea estimată pentru următoarele proceduri de vânzare;

5) Pentru estimările din coloana D rândul 5 "Împrumuturi şi avansuri brut (inclusiv datoria la dobândă)" se aplică următorul raţionament:

a) se separă împrumuturile şi avansurile la care există probabilitatea de recuperare, de cele la care probabilitatea de recuperare este nulă;

b) din cadrul sumei împrumuturilor şi avansurilor la care există probabilitatea de recuperare, se estimează suma totală care va fi obţinută în baza următoarelor calcule:

90% - din suma creditelor a căror recuperare a plăţilor se face cu întârziere de până la 90 de zile;

60% - din suma creditelor a căror recuperare a plăţilor se face cu întârziere de la 91 până la 180 de zile;

30% - din suma creditelor a căror recuperare a plăţilor se face cu întârziere de la 181 pînă la 360 de zile;

10% - din suma creditelor a căror recuperare a plăţilor se face cu întârziere de la 361 de zile şi mai mult.

6) În coloana D rândul 9 "Imobilizări corporale (net)" se indică 100% din valoarea de bilanţ a imobilizărilor corporale expuse spre vânzare, preţul de expunere a cărora este mai mare decât valoarea de bilanţ. În cazul imobilizărilor corporale a căror ultimul preţ de expunere spre vânzare este sub limita valorii de bilanţ, se va indica 70% din valoarea estimată pentru următoarele proceduri de vânzare;

7) În coloana D rândul 12 "Dobânda calculată şi alte venituri ce urmează să fie primite (net)" se indică 10% din valoarea de bilanţ a dobânzii calculate şi altor venituri ce urmează să fie primite, iar în cazul în care au fost întreprinse toate măsurile de recuperare la aceste active nu se vor efectua careva estimări;

8) În coloana D rândul 13 "Active transmise în posesiune/achiziţionate pentru vânzare (net)" se indică 70% din valoarea de expunere la ultima procedură de vânzare a activelor transmise în posesiune/achiziţionate pentru vânzare, iar în cazul activelor care nu sunt expuse spre vânzare, se indică 70% din valoarea de piaţă, conform ultimului raport de evaluare întocmit de către un evaluator certificat;

9) În coloana D rândul 14 "Alte active (net)" se indică 10% din valoarea de bilanţ a altor active, iar în cazul în care au fost întreprinse toate măsurile de recuperare la aceste active nu se vor efectua careva estimări.

4. Pentru articolele din conturile memorandum ale băncii:

1) În coloana D rândul 1 "Active, dobânzi şi comisioane calculate neachitate (conturile 7201, 7202, 7203, 7204, 7205)" se indică 5% din valoarea datoriilor aferente creditelor şi altor active trecute la pierderi;

2) În coloana D rândul 4 "Activele transmise în posesiune/achiziţionate pentru vânzare (cont 7754)" se indică 50% din valoarea de expunere la ultima procedura de vânzare a activelor transmise în posesiune/achiziţionate pentru vânzare, iar în cazul activelor care nu sunt expuse spre vânzare, se indică 50% din valoarea de piaţă, conform ultimului raport de evaluare întocmit de către un evaluator certificat.