Hotărîre nr.10/3 din 18.03.2011 cu privire la rezultatele controlului planificat privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ELIZOMON"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului planificat privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ELIZOMON"

nr. 10/3  din  18.03.2011

 (în vigoare 25.03.2011) 

Monitorul Oficial nr.43-45 art.249 din 25.03.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.42/10-O din 01.10.2010¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.91 din 01.10.2010, a fost efectuat controlul planificat privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ELIZOMON" (s.Corjeuţi, r-nul Briceni) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.08.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.197-199, art.683

A.E.Î. "ELIZOMON" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604151168, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079385 din 17.03.2000 şi deţine licenţa de categoria B, seria C.N.P.F. nr.000039, eliberată la data de 12.02.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 31.08.2010, asociaţia a înregistrat excedente faţă de toţi indicatorii normativi de bază stabiliţi, care se prezintă în tabelul ce urmează:

La situaţia din 28.02.2009 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat, deficitul înregistrat fiind de circa 147,9 mii lei.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată creşterea tuturor indicatorilor înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de circa 1,3 ori se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate cu 25,7 la sută.

Verificarea contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, fiind majorată rata dobînzii la împrumuturi fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se astfel prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil³ şi pct.2.7 din clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Contrar prevederilor art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) şi art.29 alin.(9) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului.

Nerespectînd cerinţele pct.55 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia a atras în luna martie 2009 de la membrii săi depuneri pentru garantarea împrumuturilor în valoare de circa 1,2 mii lei.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Contrar prevederilor art.37 alin.(5) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007⁵ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), nu a fost respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunării generale extraordinare din 14.06.2010. Nerespectînd cerinţele art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale anuale ale membrilor, desfăşurate în perioada supusă controlului, raportul anual privind executarea bugetului.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează organele de conducere ale A.E.Î. "ELIZOMON" asupra necesităţii respectării necondiţionate a actelor legislative şi normative şi înlăturării încălcărilor depistate.

2. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.1 A.E.Î. "ELIZOMON" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

3. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

4. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.