Постановление N 10/3 от 18.03.2011 о результатах плановой проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "ELIZOMON"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах плановой проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “ELIZOMON”

N 10/3  от  18.03.2011

 (в силу 25.03.2011) 

Мониторул Офичиал N 43-45 ст.249 от 25.03.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 42/10-O от 01.10.2010¹ и Приказа Председателя НКФР № 91 от 10.09.2010 была проведена плановая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “ELIZOMON” (с.Коржеуць, р-н Бричень) за период деятельности 01.01.2009 – 31.08.2010.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 197-199, ст.683

ССА “ELIZOMON” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604151168, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079385 от 17.03.2000 и имеет лицензию категории B серии C.N.P.F. № 000039, выданную 12.02.2009.

Согласно специализированному отчету по состоянию на 31.08.2010, ассоциация зарегистрировала излишки по всем установленным основным нормативным показателям, представленным в нижеприведенной таблице:

По состоянию на 28.02.2009 администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение положений п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым, ассоциация, имеющая лицензию категории В, обязана обеспечить размещение и поддержание институционального резерва в размере не менее 4% от активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах, зарегистрировав дефицит приблизительно в 147,9 тыс.леев.

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует увеличение всех зарегистрированных показателей, а увеличение резервов для покрытия убытков по ссудам приблизительно в 1,3 раза обусловлено увеличением размера выданных ссуд на 25,7%.

Проверка договоров о выдаче ссуд установила исчисление и получение процентов с нарушением договорных условий, так как процентная ставка по ссудам была увеличена без письменного уведомления заемщиков, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова³ и п.2.7 положений договоров о выдаче соответствующих ссуд.

__________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Вопреки положениям ст.13 ч.(2) п.e), ст.24 ч.(1) и ст.29 ч.(9) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴, исполнительный директор ассоциации не обеспечил на протяжении проверяемого периода проведение инвентаризации имущества ассоциации.

__________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Не соблюдая требования п.55 Норм финансовой предосторожности, в марте 2009 года ассоциация приняла от своих членов вклады для гарантирования ссуд в размере около 1,2 тыс.леев.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Вопреки положениям ст.37 ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”⁵ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), не был соблюден срок установленный законодательством для информирования членов о созыве внеочередного общего собрания от 14.06.2010. Не соблюдая требования ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не представил годовым общим собраниям членов, проведенным в проверяемом периоде, годовой отчет об исполнении бюджета.

__________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить руководящие органы ССА “ELIZOMON” о необходимости неукоснительно соблюдать законодательные и нормативные акты и устранить выявленные нарушения.

2. О мерах, предпринятых в целях исполнения пункта 1, ССА “ELIZOMON” проинформирует Национальную комиссию по финансовому рынку в течение одного месяца, с приложением копий доказательных документов.

3. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.