Hotărîre nr.11/3 din 10.05.95 cu privire la dările de seamă destinate publicării ale fondurilor de investiţii şi companiilor fiduciare

COMISIA DE STAT PENTRU PIAŢA HÎRTIILOR DE VALOARE Hotărîre cu privire la dările de seamă destinate publicării ale fondurilor de investiţii şi companiilor fiduciare Nr.11/3 din 10.05.1995 * * * Abrogat: 01.04.2004 Hotărîrea CNVM nr.4/5 din 06.02.2003 În scopul executării decretelor Preşedintelui Republicii Molodva "Cu privire la introducerea unor schimbări şi completări în unele decrete ale Preşedintelui Republicii Moldova" N 281 din 17.10.94 şi "Cu privire la formarea infrastructurii privatizării" N 50 din 18.02.94, care stipulează publicarea de către fondurile de investiţii şi companiile fiduciare în mass-media a dărilor de seamă financiare, CSPHV stabileşte următorul mod de publicare: 1. Fondurile de investiţii publică darea de seamă trimestrială despre activitatea sa nu mai tîrziu de data de 25 a lunii, ce urmează după trimestrul raportat, iar cel anual - nu mai tîrziu de 3 luni după sfîrşitul anului financiar; Companiile fiduciare publică darea de seamă despre activitatea sa o dată pe an, nu mai tîrziu de 3 luni după sfîrşitul anului financiar. 2. În scopul unificării dărilor de seamă destinate publicării, CSPHV stabileşte următoarele forme obligatorii ale dărilor de seamă destinate publicării de către fondurile de investiţii şi companiile fiduciare: - Bilanţul fondului de investiţii (companiei fiduciare) - anexa 1. - Darea de seamă despre rezultatele activităţii fondului de investiţii (companiei fiduciare) - anexele 2 şi 4. - Darea de seamă despre sumele plătite pentru serviciile managerului şi depozitarului fondului - anexa 3. - Lista investiţiilor fondului - anexa 5. - Datele despre schimbările în componenţa persoanelor afiliate - anexa 6. În vederea completării formularelor nomianlizate fondurile de investiţii şi companiile fiduciare utilizează tabelele din anexele 7, 8, 9, 10. 3. Dările de seamă anulate sînt publicate după aprobarea de către firma de audit independentă a autenticităţii datelor incluse în ea. La momentul publicării dărilor de seamă fondurile de investiţii şi companiile fiduciare sînt obligate să indice denumirea auditorului, care a confirmat autenticitatea datelor destinate publicării. 4. Dările de seamă sînt publicate în mod obligatoriu în limba de stat, iar în caz de necesitate şi în alte limbi, în ediţii, răspîndite pe teritoriul republicii cu un tiraj cel puţin 5 mii exemplare. După publicarea dărilor de seamă în mass-media fondului de investiţii (compania fiduciare) prezintă către CSPHV copia acestei ediţii. Preşedintele Comisiei I.HÎNCU ANEXA 1 BILANŢUL FONDULUI DE INVESTIŢII (COMPANIEI FIDUCIARE) _____________________________________________________ la data de "____"____________________19___ (lei) ------------------------------------------------------------------------ Articolele bilanţului |La începutul|La sfîrşitul | perioadei | perioadei ---------------------------------------------+------------+------------- Active 1. Mijloacele fixe şi activele nemateriale 2. Investiţii capitale pe termen lung 3. Obiecte de mică valoare şi scurtă durată 4. Cheltuieli anticipate 5. Mijloace băneşti 6. Debitori şi avansuri plătite 7. Investiţii capitale de termen scurt 8. Pierderi 9. Alte active ---------------------------------------------+------------+------------- Bilanţ | | ---------------------------------------------+------------+------------- Pasive I. Capital propriu 1. Fond statutar 2. Fonduri şi alte mijloace proprii 3. Beneficiu nerepartizat II. Obligaţii 4. Decontări cu fondatorii 5. Credite şi avansuri primite 6. Venituri anticipate 7. Alte pasive ---------------------------------------------+------------+------------- Bilanţ | | ---------------------------------------------+------------+------------- ANEXA 2 DAREA DE SEAMĂ DESPRE REZULTATELE ACTIVITĂŢII FONDULUI DE INVESTIŢII PENTRU TRIMESTRUL____AL A.19___ ------------------------------------------------------------------------ Indicatorii | Suma, lei -------------------------------------------------------+---------------- 1. Dividende, procente şi venituri din cota de participare 2. Rezultatul financiar de la realizarea acti- velor (+, -) 3. Alte active 4. Cheltuieli (pierderi) ale fondului 5. Beneficii sau pierderi de bilanţ (+, -) 6. Suma dividendelor plătite 7. Numărul acţiunilor fondului 8. Preţul nominal al 1 acţiuni a fondului 9. Preţul de piaţă al 1 acţiuni a fondului la sfîrşitul perioadei de raportare 10. Activele nete ale fondului la sfîrşitul perioadei, valoarea estimativă 11. Numărul B.P., atrase de la începutul acti- vităţii, mii buc. 12. Valoarea B.P., atrase de la începutul activităţii, mii UBC 13. Numărul B.P., investite de la începutul activităţii, buc. 14. Valoarea B.P., investite de la începutul activităţii, mii UBC -------------------------------------------------------+---------------- ANEXA 3 DAREA DE SEAMĂ DESPRE SUMELE PLĂTITE PENTRU SERVICIILE MANAGERULUI ŞI DEPOZITARULUI FONDULUI PENTRU TRIMESTRUL _____AL A.19_____ ------------------------------------------------------------------------ Indicatorii | Suma, lei -----------------------------------------------------+------------------ 1. Suma limitată a recompensei managerului 2. Mărimea efectivă a plăţii serviciilor managerului 3. Mărimea efectivă a plăţii serviciilor depozitarului -----------------------------------------------------+------------------ ANEXA 4 DAREA DE SEAMĂ DESPRE REZULTATELE ACTIVITĂŢII COMPANIEI FIDUCIARE PENTRU A.19____ ------------------------------------------------------------------------ Indicatorii | Suma, lei -----------------------------------------------------+------------------ 1. Valoarea recompensei 2. Alte venituri 3. Chieltuieli (pierderi) ale companiei fiduciare, lei 4. Beneficiul sau pierderea de bilanţ (+, -), lei 5. Numărul conturilor fiduciare, administrate de companie, buc. 6. Valoarea activelor nete (patrimoniului) în proprietate fiduciară 7. Numărul B.P., atrase din momentul începerii activităţii, mii buc. 8. Valoarea B.P., atrase din momentul începerii activităţii, mii UBC 9. Numărul B.P., investite din momentul începerii activităţii, mii buc 10. Valoarea B.P., investeşte din momentul începe- rii activităţii, mii UBC ----------------------------------------------------+------------------- ANEXA 5 LISTA INVESTIŢIILOR FONDULUI ------------------------------------------------------------------------ Emitentul, de-| Numărul | Valoarea de | Valoarea |Data şi sursa scrierea hîr- | acţiunilor | bilanţ | estimativă | valorii tiilor de va- | | (lei) | (de piaţă) | estimative loare | | | (lei) | --------------|--------------|--------------|-------------|------------- | | | | --------------+--------------+--------------+-------------+------------- ANEXA 6 DATELE DESPRE SCHIMBĂRILE ÎN COMPONENŢA PERSOANELOR AFILIATE ------------------------------------------------------------------------ Denumirea persoanelor | Statutul | Tipul de |Data şi afiliate | juridic | afiliere |cauza modi- | | |ficării ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Precedent | | | ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Curent | | | ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Precedent | | | ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Curent | | | ------------------------------------+-----------+-----------+----------- ANEXA 7 TABEL PENTRU ÎNTOCMIREA BILANŢULUI FONDULUI DE INVESTIŢII (COMPANIEI FIDUCIARE) ________________________ la data "____"____________19____ ------------------------------------------------------------------------ Articolele bilanţului |Numărul contului| Numărul publicat | bilanţului | rîndului | contabil | ----------------------------------------|----------------|-------------- 1 | 2 | 3 ----------------------------------------|----------------|-------------- Active | | 1. Mijloacele fixe şi activele | 01-02+04-05 | 010+020 nemateriale | | ----------------------------------------|----------------|-------------- 2. Investiţii financiare pe termen | 06 | 050 lung | | ----------------------------------------|----------------|-------------- 3. Obiecte de mică valoare şi scurtă | 12-13 | 120 durată | | ----------------------------------------|----------------|-------------- 4. Cheltuieli anticipate | 31 | 135 ----------------------------------------|----------------|-------------- 5. Mijloace băneşti | 50+51+52+55+ | 200+210+220+ | 56+57 | 230 ----------------------------------------|----------------|-------------- 6. Debitorii şi avansurile plătite | 45+62+76+62+ | 240+250+260 | 68+73+78 soldul| 270+280+290+ | de debit la | +300 | conturile (71+ | | 63+69)+61 | ----------------------------------------|----------------|-------------- 7. Investiţii financiare pe termen | 58 | 310 scurt | | ----------------------------------------|----------------|-------------- 8. Pierderi | 87+80 | 360+370 ----------------------------------------|----------------|-------------- 9. Alte active | 07+08+75+09+ | 030+040+060+ | 10+15+16+11+ | 070+100+110+ | 20+21+23+29+ | 130+140+150+ | 30+37+40+41- | 160+320 | 42+44+soldul de| | debit al contu-| |rilor (88+89+96)| ----------------------------------------|----------------|-------------- Bilanţ | | 390 ----------------------------------------|----------------|-------------- Pasive | | I. Capital propriu | | 1. Fondul statutar | 85 | 400 ----------------------------------------|----------------|-------------- 2. Beneficiul nerepartizat | 87+80+81 | 460+482 ----------------------------------------|----------------|-------------- 3. Fonduri şi alte mijloace proprii | 86+88+96 | 410+420+430+ | | 465+470 ----------------------------------------|----------------|-------------- II. Obligaţii | | 4. Decontări cu fondatorii | 75 | 450 ----------------------------------------|----------------|-------------- 5. Creditorii şi avansurile primite | 60+62+67+69+ | 580+590+600+ | 65+70+78 soldul| 610+620+630+ | de credit al | 640+650+660+ |conturilor 71+64| 670 ----------------------------------------|----------------|-------------- 6. Venituri anticipate | 83 | 690 ----------------------------------------|----------------|-------------- 7. Alte pasive | 92+95+90+93+ | 540+550+551+ | 94+82+89 | 555+560+570+ | | 571+710 ----------------------------------------|----------------|-------------- Bilanţ | | 730 ------------------------------------------------------------------------ ANEXA 8 TABEL PENTRU ÎNTOCMIREA DĂRII DE SEAMĂ PRIVIND REZULTATELE ACTIVITĂŢII FONDULUI DE INVESTIŢII ___________________________________ pentru trimestrul_____al a.19___ ------------------------------------------------------------------------ Indicatorii | Denumirea şi numărul rîndului | dării de seamă ----------------------------------------|------------------------------- 1 | 2 ----------------------------------------|------------------------------- 1. Dividende, procente şi venituri | Forma I-F1, capitolul III, din cota-parte | rîndul 010+015 ----------------------------------------|------------------------------- 2. Rezultatul financiar de la rea- | Forma I-F1, capitolul III, lizarea activelor (+,-) | rîndul 020 ----------------------------------------|------------------------------- 3. Alte venituri | Forma I-F1, capitolul III, | coloniţa 3: rîndul 030+040+ | 050+070 ----------------------------------------|------------------------------- 4. Cheltuielile (pierderile) fondului | Forma I-F1, capitolul III, | coloniţa 4: rîndul 040+050+ | 060+070 ----------------------------------------|------------------------------- 5. Beneficiul sau pierderile de | Forma I-F1, capitolul III, bilanţ (+, -) | rîndul 090 sau forma 2, | rîndul 090 ----------------------------------------|------------------------------- 6. Suma plătită a dividendelor | Forma VII-F1 ----------------------------------------|------------------------------- 7. Numărul acţiunilor fondului | Forma I-F1, capitolul I ----------------------------------------|------------------------------- 8. Valoarea nominală a 1 acţiuni | Forma III-F1 a fondului | ----------------------------------------|------------------------------- 9. Valoarea estimativă a 1 acţiuni | Forma III-F1 a fondului la sfîrşitul perioadei | de raportare | ----------------------------------------|------------------------------- 10. Activele nete ale fondului la | Forma I-F1, capitolul I valoarea estimativă | ----------------------------------------|------------------------------- 11. Numărul B.P. atrase de la începu- | Forma IV-F1 tul activităţii, mii buc. | ----------------------------------------|------------------------------- 12. Valoarea B.P., atrase de la înce- | Forma IV-F1 putul activităţii, mii UBC | ----------------------------------------|------------------------------- 13. Numărul B.P., investite de la | Forma IV-F1 începutul activităţii, mii buc. | ----------------------------------------|------------------------------- 14. Valoarea B.P., investite de la | Forma IV-F1 începutul activităţii, mii UBC | ------------------------------------------------------------------------ ANEXA 9 TABEL PENTRU ÎNTOCMIREA DĂRII DE SEAMĂ DESPRE SUMELE PLĂTITE PENTRU SERVICIILE MANAGERULUI ŞI DEPOZITARULUI FONDULUI PENTRU TRIMESTRUL __________AL A.________ ------------------------------------------------------------------------ Indicatorii | Denumirea şi numărul rîndului | dării de seamă ------------------------------------|----------------------------------- 1. Suma limitată a recompensei | Forma V-F1 managerului | ------------------------------------|----------------------------------- 2. Suma efectivă a plăţii ser- | Forma I-F1, capitolul III, viciilor managerului | informativ ------------------------------------|----------------------------------- 3. Suma efectivă a plăţii ser- | Forma I-F1, capitolul III, viciilor depozitarului | informativ ------------------------------------------------------------------------ ANEXA 10 TABEL PENTRU ÎNTOCMIREA DĂRII DE SEAMĂ PRIVIND REZULTATELE ACTIVITĂŢII COMPANIEI FIDUCIARE __________________________________ pentru a.19____ ------------------------------------------------------------------------ Indicatorii | Denumirea şi numărul rîndului | dării de seamă ------------------------------------|----------------------------------- 1. Mărimea recompensei | Forma IV-CF, rînd.010 ------------------------------------|----------------------------------- 2. Alte venituri | Forma IV-CF, coloniţa 3: rînd. | 020+030+040+050+060+080 ------------------------------------|----------------------------------- 3. Cheltuieli (pierderi) ale | Forma IV-CF, coloniţa 4: rînd. companiei | 030+040+050+060+070+080 ------------------------------------|----------------------------------- 4. Beneficiul sau pierderile | Forma IV-CF, rîndul 090 sau de bilanţ (+, -) | forma 2, rîndul 090 ------------------------------------|----------------------------------- 5. Numărul de conturi fiduciare, | Forma III-CF administrate de companie | ------------------------------------|----------------------------------- 6. Valoarea activelor nete | Forma I-CF (patrimoniul), aflate în | proprietate fiducară | ------------------------------------|----------------------------------- 7. Numărul B.P., atrase de la | Forma II-CF începutul activităţii | ------------------------------------|----------------------------------- 8. Valoarea B.P., atrase de la | Forma II-CF începutul activităţii, mii | UBC | ------------------------------------|----------------------------------- 9. Numărul B.P., investite de la | Forma II-CF începutul activităţii | ------------------------------------|----------------------------------- 10. Valoarea B.P., investite de la | Forma II-CF începutul activităţii, mii | UBC | ------------------------------------------------------------------------