Решение N 11/3 от 10.05.95 о публикуемой отчетности инвестиционных фондов и трастовых компаний

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ Решение о публикуемой отчетности инвестиционных фондов и трастовых компаний Nr.11 от 10.05.1995 * * * Утратил силу: 01.04.2004 Постановление НКЦБ N 4/5 от 06.02.2003 Во исполнение Указа Президента Республики Молдова "О внесении изменений и дополнений в некоторые указы Презудента Республики Молдова" N 281 от 17.10.94 г. и Указа Президента Республики Молдова "О формировании инфраструктуры приватизации" N 50 от 18.02.94 г., предусматривающих публикацию в открытой печати финансовой отчетности инвестиционных фондов и трастовых компаний, ГКЦБ устанавливает следующий порядок публикаций: 1. Инвестиционные фонды публикуют ежеквартальный отчет о своей деятельности не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а ежегодный - не позднее 3-х месяцев от окончания финансового года; трастовые компании публикуют отчет о своей деятельности 1 раз в год, но не позднее 3-х месяцев от окончания финансового года. 2. В целях унификации публикуемых отчетов, ГКРЦБ устанавливает следующие обязательные формы публикуемой отчетности инвестиционных фондов и трастовых компаний: - Баланс инвестиционного фонда (трастовой компании) приложение 1. - Отчет о результатах деятельности инвестиционного фонда (трастовой компании) приложение 2 и 4. - Отчет о размере оплаты услуг менеджера и депозитария фонда - приложение 3. - Перечень инвестиций фонда - приложение 5. - Сведения об изменениях в составе аффилированных лиц - приложение 6. Для заполнения указанных форм инвестиционные фонды и трастовые компании используют разработочные таблицы, приведенные в приложениях 7, 8, 9, 10. 3. Годовые отчеты публикуются после подтверждения независмой аудиторской фирмой достоверности указанных в них сведений. При публикации отчетности инвестиционные фонды и трастовые компании обязаны указать наименование аудитора, подтвердившего достоверность публикуемых сведений. 4. Публикация должна быть осуществлена в обязателном порядке на государственном языке, а в случае необходимости и на других языках, в издании, распространенном на территории республики, с тиражом не менее 5 тыс. экз. После опубликования отчетности в прессе инвестиционный фонд (трастовая компания) представляет в ГКРЦБ копию этого названия. Председатель комиссии И.ХЫНКУ ПРИЛОЖЕНИЕ 1 БАЛАНС ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА (ТРАСТОВОЙ КОМПАНИИ) _____________________________________________________ на "____"____________________19____г. (лей) ------------------------------------------------------------------------ Статьи баланса | На начало | На конец | периода | периода ---------------------------------------------+------------+------------- 1 | 2 | 3 ---------------------------------------------+------------+------------- АКТИВ 1. Основные средства и нематериальные активы 2. Долгосрочные финансовые вложения 3. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 4. Расходы будущих периодов 5. Денежные средства 6. Дебиторы и авансы выданные 7. Краткосрочные финансовые вложения 8. Убытки 9. Прочие активы ---------------------------------------------+------------+------------- Баланс | | ---------------------------------------------+------------+------------- ПАССИВ I. Собственный капитал 1. Уставный капитал 2. Фонды и другие собственные средства 3. Нераспределенная прибыль II. Обязательства 4. Расчеты с учредителями 5. Кредиторы и авансы полученные 6. Доходы будущих периодов 7. Прочие пассивы ---------------------------------------------+------------+------------- Баланс | | ---------------------------------------------+------------+------------- ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ОТЧЕТ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ инвестиционного фонда ---------------------------------- за___квартал 19___ года ------------------------------------------------------------------------ Показатели | Сумма, лей -------------------------------------------------------+---------------- 1. Дивиденды, проценты и доходы от долевого участия 2. Финансовый результат от реализации активов (+, -) 3. Прочие доходы 4. Расходы (потери) фонда 5. Балансовая прибыль или убыток(+,-) 6. Выплаченная сумма дивидендов 7. Количество акций фонда, шт. 8. Номинальная стоимость 1 акции фонда 9. Рыночная стоимость 1 акции фонда на конец отчетного периода 10. Чистые активы фонда на конец перио- да по оценочной стоимости 11. Количество БНД, привлеченных с на- чала деятельности шт. 12. Стоимость БНД, привлеченных с нача- ла деятельности, тыс. УДЕ 13. Количество БНД, инвестированных с начала деятельности, шт. 14. Стоимость БНД, инвестированных с начала деятельности, тыс. УДЕ -------------------------------------------------------+---------------- ПРИЛОЖЕНИЕ 3 О РАЗМЕРЕ ОПЛАТЫ УСЛУГ МЕНЕДЖЕРА И ДЕПОЗИТАРИЯ ФОНДА за ___квартал 19___года ------------------------------------------------------------------------ Показатели | Сумма, лей -----------------------------------------------------+------------------ 1. Лимитированная сумма вознаграждения менеджера | 2. Фактический размер оплаты услуг менеджера | 3. Фактический размер оплаты услуг депозитария | -----------------------------------------------------+------------------ ПРИЛОЖЕНИЕ 4 ОТЧЕТ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТРАСТОВОЙ КОМПАНИИ_______________ за 19____год ------------------------------------------------------------------------ Показатели | Сумма, лей -----------------------------------------------------+------------------ 1. Сумма вознаграждения 2. Прочие доходы 3. Расходы (потери) компании 4. Балансовая прибыль или убыток (+, -) 5. Количество трастовых счетов, управ- ляемых компанией 6. Стоимость чистых активов (имущества), находящихся в доверительной собствен- ности 7. Количество БНД, привлеченных с начала деятельности, шт. 8. Стоиомсть БНД, привлеченных с начала деятельности, тыс. УДЕ 9. Количество БНД, инвестированных с на- чала деятельности, шт. 10. Стоимость БНД, инвестированных с на- чала деятельности, тыс. УДЕ ----------------------------------------------------+------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ 5 ПЕРЕЧЕНЬ ИНВЕСТИЦИЙ ФОНДА ------------------------------------------------------------------------ Эмитент ЦБ, | Количество | Балансовая | Оценочная | Дата описание ЦБ | акций |стоимость | (рыночная) | и источник | | (лей) | стоимость | оценочной | | | (лей) | стоимости --------------|--------------|--------------|-------------|------------- | | | | --------------+--------------+--------------+-------------+------------- ПРИЛОЖЕНИЕ 6 СВЕДЕНИЯ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В СОСТАВЕ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ ------------------------------------------------------------------------ Наименование аффилированных | Юридичес- | Тип | Дата и лиц | кий ста- | аффилиро- | причина | тус | ванных |изменения ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Предыд. | | | ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Наст. | | | ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Предыд. | | | ------------------------------------|-----------|-----------|----------- Наст. | | | ------------------------------------+-----------+-----------+----------- ПРИЛОЖЕНИЕ 7 РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА инвестиционного фонда (трастовой компании) _______________________________ на "____"____________19____года ------------------------------------------------------------------------ Статьи публикуемого | Номер | Номер строки баланса | счета | бухгалтерско- | | го баланса ----------------------------------------|----------------|-------------- 1 | 2 | 3 ----------------------------------------|----------------|-------------- АКТИВ | | 1. Основные средства и нематериальные | 01-02+04-05 | 010+020 активы | | ----------------------------------------|----------------|-------------- 2. Долгосрочные финансовые вложения | 06 | 050 ----------------------------------------|----------------|-------------- 3. Малоценные и быстроизнашивающиеся | 12-13 | 120 предметы | | ----------------------------------------|----------------|-------------- 4. Расходы будущих периодов | 31 | 135 ----------------------------------------|----------------|-------------- 5. Денежные средства | 50+51+52+55+ | 200+210+220+ | 56+57 | 230 ----------------------------------------|----------------|-------------- 6. Дебиторы и авансы выданные | 45+62+76+62+ | 240+250+260 | 68+73+78+дебе- | 270+280+290+ | товое сальдо | +300 | счетов (71+ | | 63+69)+61 | ----------------------------------------|----------------|-------------- 7. Краткосрочные финансовые вложения | 58 | 310 ----------------------------------------|----------------|-------------- 8. Убытки | 87+80 | 360+370 ----------------------------------------|----------------|-------------- 9. Прочие активы | 07+08+75+09+ | 030+040+060+ | 10+15+16+11+ | 070+100+110+ | 20+21+23+29+ | 130+140+150+ | 30+37+40+41- | 160+320 | 42+44+дебето- | | вое сальдо сче-| | тов (88+89+96)| ----------------------------------------|----------------|-------------- Баланс | | 390 ----------------------------------------|----------------|-------------- ПАССИВ | | I. Собственный капитал | | 1. Уставный капитал | 85 | 400 ----------------------------------------|----------------|-------------- 2. Нераспределенная прибыль | 87+80+81 | 460+482 ----------------------------------------|----------------|-------------- 3. Фонды и другие собственные | 86+88+96 | 410+420+430+ средства | | 465+470 ----------------------------------------|----------------|-------------- II. Обязательства | | 4. Расчеты с учредителями | 75 | 450 ----------------------------------------|----------------|-------------- 5. Кредиторы и авансы | 60+62+67+69+ | 580+590+600+ полученные | 65+70+78 креди-| +610+620+630+ | товое сальдо | +640+650+660+ | счета 71+64 | +670 ----------------------------------------|----------------|-------------- 6. Доходы будущих периодов | 83 | 690 ----------------------------------------|----------------|-------------- 7. Прочие пассивы | 92+95+90+93+ | 540+550+551+ | 94+82+89 | 555+560+570+ | | 571+710 ----------------------------------------|----------------|-------------- Баланс | | 730 ------------------------------------------------------------------------ ПРИЛОЖЕНИЕ 8 РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ инвестиционного фонда ___________________________________ за ____квартал 19____года ------------------------------------------------------------------------ Показатели | Наименование и номер строки | отчетности ----------------------------------------|------------------------------- 1. Дивиденды, проценты и доходы от | Форма I-FI, раздел III, долевого участия | стр. 010+015 ----------------------------------------|------------------------------- 2. Финансовый результат от реали- | Форма I-FI, раздел III, зации активов (+,-) | стр. 020 ----------------------------------------|------------------------------- 3. Прочие доходы | Форма I-FI, раздел III, | графа 3: стр. 030+040+050+070 ----------------------------------------|------------------------------- 4. Расходы (потери) фонда | Форма I-FI, раздел III, | графа 4: стр. 040+050+060+070 ----------------------------------------|------------------------------- 5. Балансовая прибыль или убыток | Форма I-FI, раздел III, (+, -) | стр. 090 или форма 2, стр. 090 ----------------------------------------|------------------------------- 6. Выплаченная сумма дивидендов | Форма VII-FI ----------------------------------------|------------------------------- 7. Количество акций фонда, шт. | Форма I-FI, раздел I ----------------------------------------|------------------------------- 8. Номинальная стоимость 1 акции | Форма III-FI фонда | ----------------------------------------|------------------------------- 9. Рыночная стоимость 1 акции фонда | Форма III-FI на конец отчетного периода | ----------------------------------------|------------------------------- 10. Чистые активы фонда на конец пе- | Форма I-FI, раздел I риода по оценочной стоимости | ----------------------------------------|------------------------------- 11. Количество БНД, привлеченных с | Форма IV-FI начала деятельности, шт. | ----------------------------------------|------------------------------- 12. Стоимость БНД, привлеченных с | Форма IV-FI начала деятельности, тыс. УДЕ | ----------------------------------------|------------------------------- 13. Количество БНД, инвестированных | Форма IV-FI с начала деятельности, шт. | ----------------------------------------|------------------------------- 14. Стоимость БНД, инвестированных | Форма IV-FI с начала деятельности, тыс.УДЕ | ------------------------------------------------------------------------ ПРИЛОЖЕНИЕ 9 РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О РАЗМЕРЕ ОПЛАТЫ УСЛУГ МЕНЕДЖЕРА И ДЕПОЗИТАРИЯ ФОНДА____________ЗА___КВАРТАЛ 19____ГОДА ------------------------------------------------------------------------ Показатели | Наименование и номер строки | отчетности ------------------------------------|----------------------------------- 1. Лимитированная сумма вознаг- | Форма V-FI раждения менеджера | ------------------------------------|----------------------------------- 2. Фактический размер оплаты | Форма I-FI, раздел III, услуг менеджера | справочно ------------------------------------|----------------------------------- 3. Фактический размер оплаты | Форма I-FI, раздел III, услуг депозитария | справочно ------------------------------------------------------------------------ ПРИЛОЖЕНИЕ 10 РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТРАСТОВОЙ КОМПАНИИ_______________________за 19___год ------------------------------------------------------------------------ Показатели | Наименование и номер строки | отчетности ------------------------------------|----------------------------------- 1. Сумма вознаграждения | Форма IV-CF, стр. 010 ------------------------------------|----------------------------------- 2. Прочие доходы | Форма IV-CF, графа 3: | стр. 020+030+040+050+060+080 ------------------------------------|----------------------------------- 3. Расходы (потери) компании | Форма IV-CF, графа 4: | стр. 030+040+050+060+070+080 ------------------------------------|----------------------------------- 4. Балансовая прибыль или | Форма IV-CF, стр. 090 или убыток (+, -) | форма 2, стр. 090 ------------------------------------|----------------------------------- 5. Количество трастовых счетов, | Форма III-CF управляемых компанией | ------------------------------------|----------------------------------- 6. Строимость чистых активов | Форма I-CF (имущества), находящихся в | доверительной собственности | ------------------------------------|----------------------------------- 7. Количество БНД,привлеченных | Форма II-CF с начала деятельности шт. | ------------------------------------|----------------------------------- 8. Стоимость БНД, привлеченных | Форма II-CF с начала деятельности, тыс. | УДЕ | ------------------------------------|----------------------------------- 9. Количество БНД, инвестиро- | Форма II-CF ванных с начала деятель- | ности, шт. | ------------------------------------|----------------------------------- 10. Стоимость БНД, инвестиро- | Форма II-CF ванных с начала деятель- | ности, тыс. УДЕ | ------------------------------------------------------------------------