Hotărîre nr.114 din 14.04.2005 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la deschiderea conturilor în străinătate

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la deschiderea conturilor în străinătate Nr.114 din 14.04.2005 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.62-64/230 din 22.04.2005 * * *

Abrogat: 18.10.2015

Hotărîrea BNM nr.20 din 10.09.2015

În temeiul prevederilor articolelor 11, 26 şi 51 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995), Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei HOTĂRĂŞTE: I. Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate, aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279 din 13.11.2003 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr.229-233, art.323), cu modificările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează: 1. În punctul 1.2: a) definiţia noţiunii "Persoana juridică rezidentă" va avea următorul cuprins: "Persoana juridică rezidentă - persoană juridică rezidentă (de drept public sau de drept privat), inclusiv bancă, constituită conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova."; b) alineatul care include nota la definiţia noţiunii "Persoana juridică rezidentă" va avea următorul cuprins: "Notă: Regulile care se aplică conform prezentei Instrucţiuni asupra persoanei juridice rezidente se răsfrîng şi asupra persoanei fizice rezidente ce desfăşoară activitate de întreprinzător sub formă de întreprindere individuală, care, în sensul prezentei Instrucţiuni, va fi denumită "persoană juridică rezidentă"."; c) după alineatul care include nota la definiţia noţiunii "Persoana juridică rezidentă" se introduce un alineat nou avînd următorul cuprins: "Persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate - persoana fizică rezidentă care desfăşoară activitate de întreprinzător în baza patentei de întreprinzător şi persoana fizică rezidentă care desfăşoară activitate profesională în baza licenţei (avocat, notar)."; d) definiţia noţiunii "Persoana fizică rezidentă" va avea următorul cuprins: "Persoana fizică rezidentă - persoană fizică rezidentă (cetăţean al Republicii Moldova, cetăţean străin sau apatrid), alta decît cele indicate în definiţiile noţiunilor "Persoana juridică rezidentă" şi "Persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate" din prezenta Instrucţiune."; e) definiţia noţiunii "Reprezentanţă" va avea următorul cuprins: "Reprezentanţă - orice subdiviziune separată amplasată peste hotare a persoanei juridice rezidente care apără şi reprezintă interesele acestei persoane juridice. La această noţiune nu se referă subdiviziunea separată amplasată peste hotare a persoanei juridice rezidente care exercită unele din atribuţiile acesteia fiind constituită cu sau fără personalitate juridică conform legislaţiei statului străin."; f) după definiţia noţiunii "Reprezentanţă" se introduce un alineat nou avînd următorul cuprins: "Rezident - persoana juridică rezidentă, persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate şi persoana fizică rezidentă." 2. În punctul 1.5, lit.c) din prima propoziţie se exclude textul ", care nu practică activitate de antreprenoriat sau alt tip de activitate" şi în continuare după text. 3. Punctul 1.8 va avea următorul cuprins: "1.8. Deschiderea conturilor în străinătate se efectuează: a) de către persoanele juridice rezidente: - în legătură cu înfiinţarea în străinătate a reprezentanţelor sale, - pentru alte scopuri legate de activitatea persoanei juridice rezidente; b) de către persoane fizice rezidente care practică un anumit gen de activitate - în legătură cu desfăşurarea acestei activităţi; c) de către persoanele fizice rezidente - în scopuri personale." 4. Punctul 1.10 va avea următorul cuprins: "1.10. Derularea prin conturile deschise de către rezidenţi în străinătate a operaţiunilor ce ţin de transferul de capital care sînt supuse înregistrării /autorizării de către Banca Naţională a Moldovei urmează a fi efectuată în baza certificatelor de înregistrare /autorizaţiilor eliberate de Banca Naţională a Moldovei pentru efectuarea operaţiunilor ce ţin de transferul de capital." 5. În punctul 2.1: a) în primul alineat cuvintele "nu cade sub incidenţa punctului 1.5 din prezenta Instrucţiune şi" se exclud şi în continuare după text; b) la lit.b) textul "2-6" se înlocuieşte cu textul "2-5" şi în continuare după text. 6. În punctul 2.2: a) în primul alineat cuvintele "nu cade sub incidenţa punctului 1.5 din prezenta Instrucţiune şi" se exclud şi în continuare după text; b) la lit.b) textul "2-9" se înlocuieşte cu textul "2-5, 7-9" şi în continuare după text. 7. Punctul 2.3 devine punctul 2.4. 8. Se introduce punctul 2.3 avînd următorul cuprins: "2.3. Persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate ce intenţionează să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate prezintă la Banca Naţională a Moldovei următoarele documente: a) demersul privind eliberarea autorizaţiei respective a Băncii Naţionale a Moldovei, conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune; b) documentele indicate la punctele 1, 4, 6 şi 11 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune." 9. În punctul 2.4 cuvintele "nu cade sub incidenţa punctului 1.5 din prezenta Instrucţiune şi" se exclud şi în continuare după text. 10. În punctul 3.2 în primul alineat cuvintele "nu cade sub incidenţa punctelor 1.5 şi 1.6 din prezenta Instrucţiune şi" se exclud şi în continuare după text. 11. În punctul 5.5: a) după primul alineat se introduce textul avînd următorul cuprins: "Pe lîngă documentele menţionate, împreună cu primul raport, se prezintă: a) certificatul de confirmare a înregistrării la organul fiscal a contului deschis în străinătate (se prezintă numai de către rezidentul, care conform Codului fiscal (nr.1163-XIII din 24.04.1997) este obligat să înregistreze la organul fiscal contul deschis în străinătate); b) actul care confirmă înregistrarea în statul străin a reprezentanţei amplasate în acest stat a persoanei juridice rezidente (se prezintă numai de către persoana juridică rezidentă care a deschis un cont în străinătate pe numele reprezentanţei sale)." b) ultimul alineat: (i) în prima propoziţie cuvîntul "copii" se înlocuieşte cu cuvîntul "fotocopii"; (ii) în ultima propoziţie cuvîntul "copiilor" se înlocuieşte cu cuvîntul "fotocopiilor" şi în final aceasta se completează cu textul: ", iar fotocopiile autentificate rămîn la Banca Naţională a Moldovei"; (iii) se completează cu o propoziţie nouă avînd următorul cuprins: "De asemenea, se admite prezentarea acestor documente în copii autentificate notarial care rămîn la Banca Naţională a Moldovei." 12. În punctul 6.3 ultimul alineat va avea următorul cuprins: "Fără specificare în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, în contul deschis în străinătate pot fi înregistrate: - sumele dobînzii aferente contului, plătite de către banca din străinătate; - mijloacele băneşti anterior decontate din contul menţionat care au fost returnate (integral sau parţial)." 13. În punctul 6.4 ultimul alineat va avea următorul cuprins: "Fără specificare în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, din contul deschis în străinătate pot fi decontate: - sumele comisioanelor care se percep de către banca din străinătate pentru efectuarea operaţiunilor bancare; - mijloacele băneşti anterior înregistrate în contul menţionat care urmează a fi returnate (integral sau parţial)." 14. Punctul 6.5: a) ultimul alineat va avea următorul cuprins: "Persoana responsabilă a băncii din Republica Moldova autentifică fotocopia documentului menţionat care rămîne la bancă, iar originalul acestuia (copia autentificată notarial) îl restituie rezidentului."; b) se completează cu un alineat nou avînd următorul cuprins: "Banca din Republica Moldova execută dispoziţia rezidentului pentru transferarea mijloacelor din contul deschis la această bancă în contul deschis în străinătate numai în cazul în care această prevedere este stipulată în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, precum şi ţinînd cont de celelalte prevederi ale autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei." 15. În punctul 6.8, în prima propoziţie textul "1-5, 7-9" se înlocuieşte cu textul "1-9" şi în continuare după text. 16. În punctul 8.6, lit.a): a) în prima propoziţie cuvîntul "copie" se înlocuieşte cu cuvîntul "fotocopie" şi în continuare după text; b) în ultima propoziţie cuvîntul "Copia" se înlocuieşte cu cuvîntul "Fotocopia" şi în final aceasta se completează cu textul: ", iar fotocopia autentificată rămîne la bancă."; c) se completează cu o propoziţie nouă avînd următorul cuprins: "De asemenea, se admite prezentarea acestui document în copie autentificată notarial care rămîne la bancă." 17. După punctul 8.6 se introduce punctul 8.7 avînd următorul cuprins: "8.7. La închiderea contului deschis în străinătate pe numele persoanei fizice rezidente care practică un anumit gen de activitate, repatrierea soldului urmează a fi efectuată în modul descris la punctele 8.5 şi 8.6 din prezenta Instrucţiune, cu înregistrarea mijloacelor băneşti în contul deschis la banca din Republica Moldova a persoanei menţionate." 18. În Anexa nr.1 la Instrucţiune: a) în formularul Demersului privind eliberarea autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate: (i) în punctul 1.1 după cuvîntul "reprezentanţei" se introduce semnul "*"; (ii) punctele 2, 3 şi 3.1 vor avea următorul cuprins: "2. Genul de activitate al persoanei fizice care practică un anumit gen de activitate* 3. Sediul /domiciliul rezidentului 3.1. Sediul reprezentanţei*"; (iii) punctul 5 va avea următorul cuprins: "5. Numărul de identificare de stat /Codul fiscal al rezidentului"; (iv) punctul 5.1 se exclude; (v) în punctul 7 cuvîntul "adresa" se înlocuieşte cu cuvîntul "sediul" şi în continuare după text; (vi) după cuvîntul "Conducător" se introduce textul " /Persoana fizică"; (vii) la sfîrşitul formularului se introduce textul "* - se completează dacă este cazul." b) în Modul de completare a Demersului privind eliberarea autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate: 1) în secţiunea II: (i) punctul 1 va avea următorul cuprins: "1. Denumirea rezidentului: se indică denumirea completă /numele şi prenumele rezidentului, care intenţionează să obţină autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în străinătate. Denumirea persoanei juridice rezidente urmează să includă forma juridică de organizare."; (ii) punctele 2, 3 şi 3.1 vor avea următorul cuprins: "2. Genul de activitate al persoanei fizice care practică un anumit gen de activitate: se completează numai de către persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate. Se indică genul de activitate desfăşurat (de exemplu, activitatea de avocat) conform documentului ce permite practicarea unui anumit gen de activitate. 3. Sediul /domiciliul rezidentului: se indică sediul /domiciliul rezidentului. Pe lîngă domiciliul său persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate indică şi locul de desfăşurare a activităţii (specificînd care din aceste adrese va fi adresa poştală). 3.1. Sediul reprezentanţei: se completează numai în cazul în care persoana juridică rezidentă intenţionează să deschidă cont în străinătate pe numele reprezentanţei sale, amplasate în străinătate. Se indică sediul reprezentanţei."; (iii) punctul 5 va avea următorul cuprins: "5. Numărul de identificare de stat /Codul fiscal al rezidentului: se indică numărul de identificare de stat (IDNO /IDNP) al rezidentului atribuit conform legislaţiei în vigoare, sau codul fiscal - în cazul în care la data prezentării demersului rezidentul nu este obligat conform legislaţiei în vigoare de a deţine IDNO."; (iv) punctul 5.1 se exclude; (v) în punctul 7 cuvîntul "adresa" se înlocuieşte cu cuvîntul "sediul" şi în continuare după text; 2) în secţiunea III ultimul alineat va avea următorul cuprins: "Demersul urmează să fie semnat de către rezident (persoanele împuternicite ale rezidentului). În cazul în care conform legislaţiei în vigoare rezidentul deţine ştampilă, semnăturile menţionate urmează să fie certificate prin aplicarea ştampilei." 19. În Anexa nr.2 la Instrucţiune: a) punctul 4 va avea următorul cuprins: "4. Certificatul de atribuire a codului fiscal al persoanei juridice rezidente /avocatului /notarului - în cazul în care la momentul solicitării autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate rezidentul respectiv nu este obligat conform legislaţiei în vigoare de a deţine număr de identificare de stat (IDNO)."; b) punctele 6 şi 7 vor avea următorul cuprins: "6. Documentul ce permite practicarea unui anumit gen de activitate de către persoana fizică rezidentă (patenta de întreprinzător, licenţa pentru activitate notarială, licenţa pentru exercitarea profesiei de avocat). 7. Decizia privind deschiderea reprezentanţei în străinătate adoptată de către organul /persoana care are dreptul de a adopta astfel de decizii conform actelor de constituire ale persoanei juridice rezidente."; c) în ultimul alineat ultima propoziţie se completează cu textul ", iar fotocopiile autentificate rămîn la Banca Naţională a Moldovei"; d) după ultimul alineat se introduce un alineat nou avînd următorul cuprins: "Documentele întocmite de către sau cu participarea autorităţilor competente din statele străine, urmează a fi legalizate de organele Ministerului Afacerilor Externe al Republicii Moldova. Documentele menţionate pot fi prezentate fără legalizare dacă aceasta este prevăzut în acordurile bilaterale sau internaţionale la care Republica Moldova este parte." 20. Anexa nr.3 la Instrucţiune va avea cuprinsul Anexei nr.1 la prezenta hotărîre. 21. În Anexa nr.4 la Instrucţiune în Modul de completare a Raportului privind contul deschis în străinătate: 1) în secţiunea I în primul alineat cuvintele "persoana juridică rezidentă /persoana fizică rezidentă" se înlocuiesc cu cuvîntul "rezident" şi în continuare după text. 2) în secţiunea II: (i) alineatele "Codul fiscal" şi "Denumirea rezidentului" vor deveni alineatele "Codul rezidentului" şi "Denumirea rezidentului", avînd următorul cuprins: "Codul rezidentului: banca din Republica Moldova indică codul băncii conform Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare. Rezidentul (altul decît banca din Republica Moldova) indică numărul de identificare de stat (IDNO /IDNP) atribuit conform legislaţiei în vigoare, sau codul fiscal - în cazul în care la data raportării rezidentul nu este obligat conform legislaţiei în vigoare de a deţine IDNO. Denumirea rezidentului: se indică denumirea completă a persoanei juridice rezidente care a obţinut autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate. Dacă autorizaţia menţionată a obţinut-o rezidentul, altul decît persoana juridică rezidentă, se indică numele şi prenumele persoanei fizice."; (ii) după alineatul "Denumirea rezidentului" se introduce un alineat nou "Denumirea reprezentanţei" avînd următorul cuprins: "Denumirea reprezentanţei: se completează numai în cazul în care persoana juridică rezidentă prezintă Raportul privind contul deschis în străinătate pe numele reprezentanţei sale, amplasate în străinătate. Se indică denumirea completă a reprezentanţei."; (iii) în alineatele "Denumirea băncii din străinătate", "Ţara", "Sold la începutul lunii gestionare", "Sold la sfîrşitul lunii gestionare" cuvintele "persoana juridică rezidentă/persoana fizică rezidentă" şi "persoanei juridice rezidente/persoanei fizice rezidente" se înlocuiesc cu cuvîntul "rezidentul" şi, respectiv, "rezidentului" şi în continuare după text; 3) în secţiunea III ultimul alineat va avea următorul cuprins: "Raportul urmează să fie semnat de către rezident (persoanele împuternicite ale rezidentului). În cazul în care conform legislaţiei în vigoare rezidentul deţine ştampilă, semnăturile menţionate urmează să fie certificate prin aplicarea ştampilei." II. Se abrogă formularul Raportului privind contul deschis în străinătate (codul formularului 04088) din Anexa nr.4 la Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate. III. Se aprobă, conform anexei nr.2 la prezenta hotărîre, formularul nou al Raportului privind contul deschis în străinătate (codul formularului 04088/1) din Anexa nr.4 la Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate. IV. Departamentul operaţiuni valutare şi relaţii externe, în termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, va asigura expedierea Inspectoratului Fiscal Principal de Stat a informaţiei privind autorizaţiile pentru deschiderea conturilor în străinătate eliberate rezidenţilor în perioada de la 1 aprilie 2005 pînă la intrarea în vigoare a prezentei hotărîri. V. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE Al BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 14 aprilie 2005. Nr.114. Anexa nr.1 la hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.114 din 14 aprilie 2005 "Anexa nr.3 la Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate Foaia cu antet a Băncii Naţionale a Moldovei ____________________________ _______________________ (nr. de înregistrare) (data emiterii) AUTORIZAŢIA NR.______ Banca Naţională a Moldovei permite _____________________________________ (denumirea rezidentului) numărul de identificare de stat/codul fiscal ___________________________ ________________________________________________________________________ (numărul de identificare de stat (IDNO/IDNP) şi/sau codul fiscal) deschiderea contului în ________________________________________________ (denumirea valutei străine) la _____________________________________________________________________ (denumirea băncii din străinătate) amplasată în ___________________________________________________________ (sediul băncii din străinătate) ________________________________________________________________________ (scopurile deschiderii contului) În contul menţionat pot fi înregistrate:________________________________ ________________________________________________________________________ (surse de încasare a mijloacelor în cont) ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Din contul menţionat pot fi decontate: _________________________________ ________________________________________________________________________ (direcţiile de utilizare a mijloacelor din cont) ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Alte condiţii (se includ în textul autorizaţiei în cazul existenţei acestora) ______________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Termen de valabilitate a autorizaţiei__________________________________. Rezidentul care a obţinut autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în străinătate este obligat să deschidă contul menţionat în termen de 180 zile din data emiterii autorizaţiei. Dacă la expirarea acestui termen contul nu a fost deschis, autorizaţia respectivă îşi pierde valabilitatea şi originalul ei urmează a fi restituit Băncii Naţionale a Moldovei în termen de 3 zile lucrătoare de la data expirării termenului menţionat. Viceguvernator L.Ş." Anexa nr.2 la hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.114 din 14 aprilie 2005 "Anexa nr.4 la Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate Codul formularului 04088/1 +------------------+ +-------------------------------------+ | | | Codul |Periodi-| Tipul | Nr. | +------------------+ |machetei|citatea |formular. |corect.| Codul rezidentului |-------------------------------------| | | 2 | | | ________________________ +-------------------------------------+ Denumirea rezidentului Se prezintă lunar, cel mai tîrziu la data de 20 a lunii următoare după luna ________________________ gestionară Denumirea reprezentanţei* Autorizaţia BNM nr.____ din ____________ RAPORT privind contul deschis în străinătate pentru luna __________20___ 1. Denumirea valutei contului ...................................... 2. Numărul contului ................................................ 3. Denumirea băncii din străinătate ................................ 4. Ţara ............................................................ 5. Sold la începutul lunii gestionare .............................. 6. Informaţia privind operaţiunile efectuate de către rezident în contul deschis în străinătate (în valută originală) ------------------------------------------------------------------------- Nr. | Data | Codul | Rulaj |Conţinutul operaţiunii d/o |operaţiunii|operaţiunii|--------------| /Menţiuni | | |Debit |Credit | ------------------------------------------------------------------------- A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 -----------+-----------+-----------+------+-------+---------------------- 1 2 ... n Total lunar x pe cod ... Suma total x x x lunar ------------------------------------------------------------------------ 7. Sold la sfîrşitul lunii gestionare .............................. Conducătorul ____________________________ (numele şi prenumele) Contabil-şef ____________________________L.Ş. (numele şi prenumele) Data perfectării "___"______________200__ Executorul şi numărul de telefon _____________ (numele şi prenumele) (*) - se completează dacă este cazul ------------------------------------------------------------------------ Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA nr.114 din 14.04.05 2. Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate (aprobată prin HCA al BNM nr.279 din 13.11.03)