Hotărîre nr.279 din 13.11.2003 privind aprobarea Instrucţiunii cu privire la deschiderea conturilor în străinătate

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

privind aprobarea Instrucţiunii cu privire la deschiderea conturilor în străinătate

nr.279  din  13.11.2003

 (în vigoare 26.11.2003) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.229-233 art.323 din 21.11.2003

* * *

Abrogat: 18.10.2015

Hotărîrea BNM nr.20 din 10.09.2015

Întru executarea prevederilor art.4, 11, 26 şi 51 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995), Regulamentului privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 13.01.1994, proces-verbal nr.2), cu modificările şi completările ulterioare, şi ale altor acte normative, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

I. Se aprobă Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate (se anexează).

II. Se abrogă:

- Instrucţiunea nr.10018-26 privind deschiderea, gestiunea şi închiderea conturilor la băncile din străinătate de către persoanele juridice rezidente, aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 30.08.1995, proces-verbal nr.24 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.61, art.17);

- hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.308 din 18.11.1999 "Cu privire la deschiderea conturilor la băncile din străinătate pe numele misiunilor diplomatice şi oficiilor consulare ale Republicii Moldova" (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.130-132, art.272);

- subpunctul 2 din punctul I al hotărîrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.338 din 09.11.2000 "Privind modificarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei" (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.144-145, art.385).

III. Rezidenţii, care deţin autorizaţii pentru deschiderea conturilor în străinătate eliberate de către Banca Naţională a Moldovei pînă la intrarea în vigoare a prezentei hotărîri, începînd cu luna gestionară decembrie 2003 urmează să prezinte la Banca Naţională a Moldovei Raportul privind contul deschis în străinătate în corespundere cu prevederile Instrucţiunii indicate la punctul I din prezenta hotărîre.

IV. Autorizaţiile valabile, eliberate rezidenţilor de către Banca Naţională a Moldovei pînă la intrarea în vigoare a prezentei hotărîri pentru conturile în străinătate deschiderea cărora conform Instrucţiunii menţionate la punctul I din prezenta hotărîre nu necesită autorizare, îşi pierd valabilitatea la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

Notă: Vezi rectificarea din Monitorul Oficial nr.235-238 din 28.11.2003 pag.106 (pct.IV în redacţie nouă)

V. Rezidenţii, care au depus la Banca Naţională a Moldovei demersuri de obţinere a autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor în străinătate şi la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri n-au obţinut autorizaţiile Băncii Naţionale a Moldovei, sînt obligaţi să se conformeze cerinţelor Instrucţiunii indicate la punctul I din prezenta hotărîre.

VI. Departamentul operaţiuni valutare şi relaţii externe va informa Inspectoratul Fiscal Principal de Stat despre autorizaţiile eliberate pentru deschiderea contului în străinătate, care de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri nu-şi pierd valabilitatea.

VII. Controlul asupra executării prezentei hotărîri îl exercită Departamentul operaţiuni valutare şi relaţii externe.

VIII. Prezenta hotărîre intră în vigoare în termen de 5 zile de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

APROBATĂ

prin hotărîrea Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279

din 13 noiembrie 2003

INSTRUCŢIUNE

cu privire la deschiderea conturilor în străinătate

I. Dispoziţii generale

1.1. Instrucţiunea cu privire la deschiderea conturilor în străinătate (în continuare - "Instrucţiune") este elaborată în temeiul Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995), Legii instituţiilor financiare (nr.550-XIII din 21.07.1995), Regulamentului privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 13.01.1994, proces - verbal nr.2), cu modificările şi completările ulterioare, precum şi în baza altor acte normative ale Republicii Moldova.

1.2. În scopul prezentei Instrucţiuni se utilizează următoarele noţiuni:

Autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate (autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei) - document oficial, eliberat de către Banca Naţională a Moldovei, care atestă dreptul deţinătorului acestuia de a deschide cont în străinătate şi de a efectua anumite operaţiuni în acest cont.

Banca din Republica Moldova - bancă care deţine licenţa pentru activităţi financiare, eliberată de Banca Naţională a Moldovei conform Legii instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995, cu modificările şi completările ulterioare.

Banca din străinătate reprezintă:

- banca creată conform legislaţiei în vigoare a statului respectiv, inclusiv filiala/sucursala băncii din Republica Moldova, cu sediul în exteriorul Republicii Moldova;

- instituţia cu sediul în exteriorul Republicii Moldova, care conform legislaţiei ţării în care este amplasată, are dreptul să atragă depozite şi să desfăşoare alte activităţi financiare.

Notă: În sensul prezentei Instrucţiuni noţiunea "depozite" are sensul aceleiaşi noţiuni din Legea instituţiilor financiare (nr.550-XIII din 21.07.1995).

Conturi deschise în străinătate (conturi în străinătate) - conturi de orice tip (conturi curente, conturi corespondente, conturi de depozit etc.) în lei moldoveneşti şi/sau în valută străină deschise de către titularul de cont (persoana lui împuternicită) la băncile din străinătate în scopul înregistrăii, păstrării şi /sau utilizării mijloacelor băneşti.

"Persoana juridică rezidentă - persoană juridică rezidentă (de drept public sau de drept privat), inclusiv bancă, constituită conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova.

Notă: Regulile care se aplică conform prezentei Instrucţiuni asupra persoanei juridice rezidente se răsfrîng şi asupra persoanei fizice rezidente ce desfăşoară activitate de întreprinzător sub formă de întreprindere individuală, care, în sensul prezentei Instrucţiuni, va fi denumită "persoană juridică rezidentă".

Persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate - persoana fizică rezidentă care desfăşoară activitate de întreprinzător în baza patentei de întreprinzător şi persoana fizică rezidentă care desfăşoară activitate profesională în baza licenţei (avocat, notar).

Persoana fizică rezidentă - persoană fizică rezidentă (cetăţean al Republicii Moldova, cetăţean străin sau apatrid), alta decît cele indicate în definiţiile noţiunilor "Persoana juridică rezidentă" şi "Persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate" din prezenta Instrucţiune.

Reprezentanţă - orice subdiviziune separată amplasată peste hotare a persoanei juridice rezidente care apără şi reprezintă interesele acestei persoane juridice. La această noţiune nu se referă subdiviziunea separată amplasată peste hotare a persoanei juridice rezidente care exercită unele din atribuţiile acesteia fiind constituită cu sau fără personalitate juridică conform legislaţiei statului străin.

Rezident - persoana juridică rezidentă, persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate şi persoana fizică rezidentă.

Titular de cont - persoana pe numele căreia a fost deschis cont în străinătate.

[Pct.1.2 modificat prin Hot.BNM nr.178 din 18.09.2008, în vigoare 17.10.2008]

[Pct.1.2 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

1.3. Deschiderea la băncile din străinătate de către rezidenţi a conturilor de orice tip în lei moldoveneşti şi în valută străină şi derularea operaţiunilor în aceste conturi (în continuare - "deschiderea conturilor în străinătate"), fiind operaţiuni ce ţin de transferul de capital, se efectuează numai după obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei, cu excepţia cazurilor stabilite de Banca Naţională a Moldovei.

1.4. Prezenta Instrucţiune:

a) stabileşte cazurile în care deschiderea conturilor în străinătate poate fi efectuată fără obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei;

b) stabileşte cazurile în care nu se permite deschiderea conturilor în străinătate de către rezidenţi şi, prin urmare, Banca Naţională a Moldovei nu examinează demersurile privind eliberarea autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor în străinătate;

c) reglementează modul de eliberare de către Banca Naţională a Moldovei a autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor în străinătate de către rezidenţi, modul de raportare a operaţiunilor efectuate prin conturilе deschise în străinătate;

d) stabileşte obligaţiile băncilor din Republica Moldova, ale rezidenţilor care au obţinut autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, precum şi alte particularităţi ce ţin de deschiderea şi gestionarea conturilor în străinătate;

e) stabileşte modul de aplicare a sancţiunilor.

1.5. Fără autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei se permite:

a) deschiderea de către băncile din Republica Moldova, a conturilor în valută străină la băncile din străinătate pe numele lor.

Deschiderea conturilor în străinătate pe numele reprezentanţelor amplasate în străinătate ale băncilor menţionate se efectuează în baza autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei.

b) deschiderea conturilor în valută străină la băncile din străinătate de către oficiile consulare, misiunile diplomatice şi reprezentanţele permanente pe lîngă organizaţiile şi organismele internaţionale ale Republicii Moldova amplasate în străinătate.

c) deschiderea conturilor la băncile din străinătate de către persoanele fizice rezidente - numai pentru perioada aflării lor temporare în străinătate. La întoarcerea din străinătate în legătură cu expirarea termenului de aflare temporară în străinătate aceste conturi urmează a fi închise, iar soldurile conturilor în cauză - repatriate în Republica Moldova.

d) deschiderea de către rezidenţi la băncile din străinătate a conturilor destinate efectuării investiţiilor directe şi imobiliare în străinătate - în cazul în care deschiderea acestor conturi de către investitori (pe numele lor) este obligatorie conform legislaţiei statului străin în care se efectuează investiţiile.

e) deschiderea conturilor la băncile din străinătate de către instituţiile publice - pentru efectuarea operaţiunilor în străinătate din contul mijloacelor bugetului public naţional. Aceste conturi se deschid de către instituţiile publice în urma obţinerii autorizaţiei respective a Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova.

[Pct.1.5 modificat prin Hot.BNM nr.178 din 18.09.2008, în vigoare 17.10.2008]

[Pct.1.5 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.1.5 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

1.6. Înregistrarea, păstrarea şi utilizarea mijloacelor băneşti în/din conturile deschise conform punctului 1.5 din prezenta Instrucţiune se efectuează de către rezidenţi în conformitate cu scopurile pentru care acestea au fost deschise. 

[Pct.1.6 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.1.7 exclus prin Hot.BNM nr.178 din 18.09.2008, în vigoare 17.10.2008]

1.8. Se interzice băncilor din Republica Moldova deschiderea conturilor în băncile "shell" din străinătate, definite astfel în conformitate cu documentele Comitetului Basel pentru supraveghere bancară. La deschiderea contului în străinătate banca din Republica Moldova urmează să examineze banca din străinătate privind existenţa prezenţei ei fizice şi efectuarea supravegherii bancare a acesteia de către organul abilitat prin lege, cu determinarea denumirii şi adresei organului menţionat de supraveghere.

1.9. Deschiderea conturilor în străinătate se efectuează:

a) de către persoanele juridice rezidente:

- în legătură cu înfiinţarea în străinătate a reprezentanţelor sale,

- pentru alte scopuri legate de activitatea persoanei juridice rezidente;

b) de către persoane fizice rezidente care practică un anumit gen de activitate - în legătură cu desfăşurarea acestei activităţi;

c) de către persoanele fizice rezidente - în scopuri personale, inclusiv în legătură cu detaşarea în străinătate în interes de serviciu.

[Pct.1.9 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.1.9(1.8) în redacţia Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

1.10. Deschiderea contului în străinătate în legătură cu înfiinţarea reprezentanţei în străinătate se efectuează în locul amplasării reprezentanţei corespunzătoare (spre exemplu: regiune, oraş).

1.11. În cazul în care rezidentul intenţionează să efectueze o operaţiune ce ţine de transferul de capital, care conform actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei este supusă autorizării de către Banca Naţională a Moldovei, şi pentru realizarea acestei operaţiuni se preconizează utilizarea unui cont în străinătate, care conform actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei poate fi deschis numai după obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei, rezidentul este obligat, concomitent cu cererea de autorizare a operaţiunii ce ţine de transferul de capital, să depună şi demersul privind eliberarea autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate.

[Pct.1.11 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

1.12. În cazul în care rezidentul intenţionează să efectueze o operaţiune ce ţine de transferul de capital, care conform actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei este supusă notificării la Banca Naţională a Moldovei, şi pentru realizarea acestei operaţiuni se preconizează utilizarea unui cont în străinătate, care conform actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei poate fi deschis numai după obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei, rezidentul este obligat să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate pînă la depunerea notificaţiei respective la Banca Naţională a Moldovei.

[Pct.1.12 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

1.13. Derularea prin conturile deschise de către rezidenţi în străinătate a operaţiunilor ce ţin de transferul de capital care sînt supuse autorizării de către Banca Naţională a Moldovei urmează a fi efectuată după obţinerea autorizaţiilor eliberate de Banca Naţională a Moldovei pentru efectuarea operaţiunilor ce ţin de transferul de capital.

Utilizarea prin conturile deschise de către rezidenţi în străinătate a mijloacelor băneşti aferente operaţiunilor ce ţin de transferul de capital, care sînt supuse notificării la Banca Naţională a Moldovei, urmează a fi efectuată după luarea la evidenţă de către Banca Naţională a Moldovei a angajamentului extern.

[Pct.1.13 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.1.13(1.10) în redacţia Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

1.14. Autorizarea deschiderii contului în străinătate nu implică asumarea de către Banca Naţională a Moldovei a careva obligaţiuni aferente operaţiunilor derulate prin acest cont.

Responsabilitatea pentru corespunderea operaţiunilor derulate prin acest cont prevederilor legislaţiei Republicii Moldova o poartă rezidentul - titularul de cont.

Responsabilitatea pentru semnarea documentelor (prezentate la Banca Naţională a Moldovei) de către persoana împuternicită cu acest drept, conform actelor de constituire a rezidentului şi legislaţiei Republicii Moldova, o poartă rezidentul solicitant.

[Pct.1.14 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

II. Prezentarea demersului privind eliberarea autorizaţiei

pentru deschiderea contului în străinătate

2.1. Persoana juridică rezidentă (alta decît banca din Republica Moldova) care intenţionează să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate pe numele său prezintă la Banca Naţională a Moldovei următoarele documente:

a) demersul privind eliberarea autorizaţiei respective a Băncii Naţionale a Moldovei conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune;

b) documentele indicate la punctele 2-4, 9 şi 10 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune.

[Pct.2.1 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.2.1 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

2.2. Persoana juridică rezidentă (alta decît banca din Republica Moldova) care intenţionează să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate pe numele reprezentanţei sale, amplasate în străinătate, prezintă la Banca Naţională a Moldovei următoarele documente:

a) demersul privind eliberarea autorizaţiei respective a Băncii Naţionale a Moldovei conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune;

b) documentele indicate la punctele 2-4, 6, 7, 9 şi 10 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune.

[Pct.2.2 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.2.2 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

2.3. Persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate ce intenţionează să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate prezintă la Banca Naţională a Moldovei următoarele documente:

a) demersul privind eliberarea autorizaţiei respective a Băncii Naţionale a Moldovei, conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune;

b) documentele indicate la punctele 1, 4, 5, 9 şi 10 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune.

[Pct.2.3 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.2.3 introdus prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

2.4. Persoana fizică rezidentă care intenţionează să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate prezintă la Banca Naţională a Moldovei următoarele documente:

a) demersul privind eliberarea autorizaţiei respective a Băncii Naţionale a Moldovei conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune;

b) documentele indicate la punctele 1, 9 şi 10 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune.

[Pct.2.4 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.2.4 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

III. Particularităţile prezentării de către banca din Republica Moldova

a demersului privind eliberarea autorizaţiei pentru deschiderea

contului în străinătate

3.1. Banca din Republica Moldova care intenţionează să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate în lei moldoveneşti pe numele său prezintă la Banca Naţională a Moldovei următoarele documente:

a) demersul privind eliberarea autorizaţiei respective a Băncii Naţionale a Moldovei conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune;

b) proiectul acordului încheiat cu banca din străinătate;

c) documentele indicate la punctele 8-10 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune.

[Pct.3.1 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

3.2. Banca din Republica Moldova care intenţionează să obţină autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate în valută străină şi/sau în lei moldoveneşti pe numele reprezentanţei sale, amplasate în străinătate, prezintă la Banca Naţională a Moldovei următoarele documente:

a) demersul privind eliberarea autorizaţiei respective a Băncii Naţionale a Moldovei conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune;

b) documentele indicate la punctele 6-10 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune;

c) modificările operate conform legislaţiei în vigoare la actele de constituire în legătură cu înfiinţarea în străinătate a reprezentanţei sale, care trebuie să conţină datele referitor la denumirea şi sediul reprezentanţei corespunzătoare.

Demersul menţionat poate fi depus la Banca Naţională a Moldovei numai după obţinerea aprobării prealabile a Băncii Naţionale a Moldovei privind deschiderea în alt stat a reprezentanţei sale.

[Pct.3.2 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.3.2 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

IV. Examinarea demersului privind eliberarea autorizaţiei

Băncii Naţionale a Moldovei

4.1. Banca Naţională a Moldovei decide referitor la eliberarea autorizaţiei sau refuzul de a elibera autorizaţia în termen de pînă la 15 zile lucrătoare de la data primirii demersului privind eliberarea autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate, la care sînt anexate documentele prevăzute de prezenta Instrucţiune.

[Pct.4.1 în redacţia Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

4.2. Banca Naţională a Moldovei decide referitor la eliberarea autorizaţiei sau refuzul de a elibera autorizaţia pentru deschiderea unui cont în străinătate, ţinînd cont de:

a) obiectivul fundamental al Băncii Naţionale a Moldovei stipulat în Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei, condiţiile curente ale pieţei monetare, de credit şi valutare, situaţia balanţei de plăţi a Republicii Moldova, prevederile legislaţiei în vigoare, inclusiv privind repatrierea mijloacelor băneşti în urma tranzacţiilor de export/import;

b) specificul realizării operaţiunilor concrete şi imposibilitatea efectuării operaţiunilor preconizate prin conturile deschise la băncile din Republica Moldova.

[Pct.4.2 în redacţia Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

4.3. Concomitent, drept motiv pentru refuzul de a elibera autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei serveşte:

a) neprezentarea tuturor documentelor conform prevederilor prezentei Instrucţiuni;

b) documentele prezentate de către rezident spre examinare nu corespund cerinţelor prezentei Instrucţiuni;

c) aplicarea de către Banca Naţională a Moldovei faţă de solicitant-banca din Republica Moldova a măsurilor de remediere referitor la deschiderea de către bancă a conturilor în alte instituţii;

d) informaţia care se conţine în documentele prezentate este incompletă sau contradictorie.

[Pct.4.3 în redacţia Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.4.4 exclus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006, celelalte renumerotate]

4.4. În cazul refuzului de eliberare a autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate, Banca Naţională a Moldovei comunică în scris solicitantului despre acest fapt, indicînd motivul refuzului.

[Pct.4.4 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

4.5. Banca Naţională a Moldovei examinează demersurile repetate privind eliberarea autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate, ţinînd cont de motivele refuzului, precum şi verificînd înlăturarea acestora de către rezident (dacă aceasta depinde de rezident).

4.6. Autorizarea deschiderii contului în străinătate se efectuează prin eliberarea de către Banca Naţională a Moldovei a autorizaţiei respective. Modelul autorizaţiei este indicat în Anexa nr.3 la prezenta Instrucţiune.

Autorizaţia se perfectează în limba de stat sau, în caz de necesitate, în limba engleză sau rusă.

[Pct.4.6 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

4.7. În autorizaţie, printre altele, Banca Naţională a Moldovei poate specifica regimul contului, precum şi unele condiţii ce ţin de gestionarea contului deschis în străinătate (spre exemplu poate fi specificat: limita soldului de mijloace în contul deschis în străinătate, termenul păstrării acestor mijloace în cont, condiţiile de repatriere a mijloacelor în Republica Moldova etc.).

4.8. Nu se admite transmiterea către alte persoane a drepturilor şi obligaţiilor prevăzute în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei.

4.9. În cazul în care în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei este stabilit termenul de valabilitate care expiră, iar rezidentul intenţionează să utilizeze în continuare contul deschis în străinătate, atunci acesta trebuie să depună la Banca Naţională a Moldovei un demers pentru eliberarea unei autorizaţii noi. Demersul, conform Anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune, se depune cu cel puţin 30 zile înainte de data expirării termenului de valabilitate a autorizaţiei.

La demers se anexează documentele prevăzute la capitolele II şi III din prezenta Instrucţiune. În cazul în care documentele menţionate cu toate modificările şi completările la momentul depunerii demersului nou deja au fost prezentate la Banca Naţională a Moldovei, atunci prezentarea lor repetată nu este obligatorie. Pe lîngă aceasta demersul urmează să conţină lista modificărilor menţionate şi confirmarea faptului că documentele menţionate nu au suferit alte modificări decît cele deja prezentate la Banca Naţională a Moldovei.

Examinarea demersului privind eliberarea autorizaţiei noi se efectuează conform prevederilor prezentului capitol.

[Pct.4.9 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

4.10. Banca Naţională a Moldovei ţine evidenţa tuturor autorizaţiilor pentru deschiderea conturilor în străinătate eliberate.

[Pct.4.10 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

V. Raportul privind contul deschis în străinătate

5.1. Banca din Republica Moldova care a obţinut autorizaţia pentru deschiderea contului în valută străină şi/sau în lei moldoveneşti în străinătate pe numele reprezentanţei sale amplasate în străinătate este obligată să prezinte la Banca Naţională a Moldovei lunar, cel mai tîrziu la data de 20 a lunii următoare după luna gestionară, Raportul privind contul deschis în străinătate conform formularului şi modului de completare a acestuia, indicate în Anexa nr.4 la prezenta Instrucţiune.

5.2. Banca din Republica Moldova care a obţinut autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în lei moldoveneşti în străinătate pe numele său urmează să reflecte informaţia despre acest cont în raportul privind conturile corespondente şi alte plasări ale băncii, conform instrucţiunii privind întocmirea lui.

Banca Naţională a Moldovei va solicita, în modul prevăzut prin actele sale normative, prezentarea de către băncile din Republica Moldova a informaţiei privind operaţiunile efectuate prin conturile lor în lei moldoveneşti deschise în străinătate.

5.3. Rezidentul (altul decît banca din Republica Moldova) care a obţinut autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei este obligat să prezinte la Banca Naţională a Moldovei lunar, cel mai tîrziu la data de 20 a lunii următoare după luna gestionară, Raportul privind contul deschis în străinătate conform formularului şi modului de completare a acestuia, indicate în Anexa nr.4 la prezenta Instrucţiune.

5.4. Prima lună pentru care urmează a fi prezentat raportul menţionat la punctele 5.1. şi 5.3. din prezenta Instrucţiune se consideră luna în care a fost deschis contul la banca din străinătate.

5.5. Împreună cu raportul menţionat la punctele 5.1. şi 5.3. din prezenta Instrucţiune la Banca Naţională a Moldovei urmează a fi prezentate extrasele de cont pentru luna gestionară, eliberate de către banca din străinătate, ordinele de plată (încasare) şi alte documente de decontare care sînt parte componentă a raportului. La documentele bancare urmează a fi anexate contracte şi alte documente în baza cărora au fost efectuate plăţi/transferuri din cont.

Pe lîngă documentele menţionate, împreună cu primul raport, se prezintă:

a) certificatul de confirmare a înregistrării la organul fiscal a contului deschis în străinătate (se prezintă numai de către rezidentul, care conform Codului fiscal (nr.1163-XIII din 24.04.1997) este obligat să înregistreze la organul fiscal contul deschis în străinătate);

b) actul care confirmă înregistrarea în statul străin a reprezentanţei amplasate în acest stat a persoanei juridice rezidente (se prezintă numai de către persoana juridică rezidentă care a deschis un cont în străinătate pe numele reprezentanţei sale).

Documentele menţionate se prezintă în fotocopii, care rămîn la Banca Naţională a Moldovei. Corespunderea fotocopiilor documentelor cu originalele acestora se autentifică de către rezident. Autentificarea se face prin înscrierea pe fotocopia documentului a textului “Declar pe propria răspundere că fotocopia este identică cu originalul”. În cazul persoanei juridice rezidente, înscrierea respectivă se autentifică prin semnătura conducătorului /persoanei împuternicite a acesteia. În cazul persoanei fizice care practică un anumit gen de activitate şi persoanei fizice, înscrierea dată se autentifică prin semnătura persoanei fizice respective. În cazul în care, conform legislaţiei în vigoare, rezidentul deţine ştampilă, semnătura menţionată urmează să fie certificată prin aplicarea ştampilei.

[Pct.5.5 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.5.5 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

[Pct.5.5 modificat prin Hot.BNM nr.25 din 27.01.05, în vigoare 08.02.05]

[Pct.5.6 exclus prin Hot.BNM nr.202 din 30.06.05, în vigoare 22.07.05]

[Pct.5.6 modificat prin Hot.BNM nr.25 din 27.01.05, în vigoare 08.02.05]

VI. Dispoziţii speciale

[Pct.6.1 exclus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006, celelalte renumerotate]

6.1. Rezidentul care a obţinut autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei este obligat să deschidă contul în străinătate în termen de 180 zile din data emiterii autorizaţiei.

Dacă la expirarea acestui termen contul nu a fost deschis, autorizaţia respectivă îşi pierde valabilitatea, iar originalul ei urmează a fi restituit Băncii Naţionale a Moldovei în termen de 3 zile lucrătoare de la data expirării termenului menţionat.

6.2. În cazul în care după data obţinerii autorizaţiei au survenit modificări/completări în documentele indicate la punctele 1-7, 9 şi 10 din Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune şi/sau au fost semnate documente noi care modifică datele aferente deschiderii contului în străinătate, rezidentul este obligat în termen de pînă la 15 zile lucrătoare de la data modificării/completării:

a) să prezinte un demers privind eliberarea unui amendament la autorizaţie, anexînd documentele respective - în cazul în care aceste modificări şi /sau completări au condus la modificarea datelor din autorizaţie;

b) să informeze în scris Banca Naţională a Moldovei despre modificările /completările efectuate, cu anexarea documentelor respective - în alte cazuri.

[Pct.6.2 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

6.3. În cazul prezentării demersului privind eliberarea unui amendament la autorizaţie se aplică prevederile punctelor 4.1-4.5 din prezenta Instrucţiune.

[Pct.6.3 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

6.4. Ca rezultat al acceptării modificărilor şi /sau completărilor, Banca Naţională a Moldovei eliberează un amendament la autorizaţie, care este parte integrantă a autorizaţiei eliberate de către Banca Naţională a Moldovei.

[Pct.6.4 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

6.5. În conturile deschise în străinătate urmează a fi înregistrate numai acele mijloace băneşti a căror sursă de încasare este stipulată în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei. În cazul în care sursa de încasare a mijloacelor băneşti diferă de cea stipulată în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, mijloacele băneşti urmează a fi înregistrate în conturile deschise la băncile din Republica Moldova.

Fără specificare în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, în contul deschis în străinătate pot fi înregistrate:

- sumele dobînzii aferente contului, plătite de către banca din străinătate;

- mijloacele băneşti anterior decontate din contul menţionat care au fost returnate (integral sau parţial).

[Pct.6.5(6.3) modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

6.6. Utilizarea mijloacelor din conturile deschise în străinătate trebuie să corespundă cu direcţiile de utilizare a acestora stipulate în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei.

Fără specificare în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, din contul deschis în străinătate pot fi decontate:

- sumele comisioanelor care se percep de către banca din străinătate pentru efectuarea operaţiunilor bancare;

- mijloacele băneşti anterior înregistrate în contul menţionat care urmează a fi returnate (integral sau parţial).

[Pct.6.6(6.4) modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

6.7. În cazul în care, conform actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei, deschiderea contului în străinătate necesită obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei, atunci dispoziţia rezidentului de a efectua transferul mijloacelor din contul deschis la banca din Republica Moldova în contul deschis în străinătate urmează a fi executată de către banca din Republica Moldova la prezentarea de către rezident, printre alte documente, a originalului şi fotocopiei autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în străinătate. În cazul în care originalul autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei rămîne la banca din străinătate, rezidentul va prezenta băncii din Republica Moldova copia autentificată notarial a autorizaţiei menţionate.

Persoana responsabilă a băncii din Republica Moldova autentifică fotocopia documentului menţionat care rămîne la bancă, iar originalul acestuia (copia autentificată notarial) îl restituie rezidentului.

Banca din Republica Moldova execută dispoziţia rezidentului pentru transferarea mijloacelor din contul deschis la această bancă în contul deschis în străinătate numai în cazul în care această prevedere este stipulată în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, precum şi ţinînd cont de celelalte prevederi ale autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei.

[Pct.6.7(6.5) modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

[Pct.6.8 exclus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006, celelalte renumerotate]

[Pct.6.8 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

6.8. În cazul deschiderii conturilor pe numele reprezentanţelor persoanelor juridice rezidente, aceste conturi pot fi utilizate numai în scopul efectuării cheltuielilor legate de întreţinerea reprezentanţelor, dacă altceva nu este stipulat în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei.

6.9. În cazul în care în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei este stabilită limita soldului în contul în străinătate şi la sfîrşitul lunii această limită a fost depăşită, suma cu care a fost depăşită limita soldului urmează să fie transferată în contul deschis la una din băncile din Republica Moldova în termen de 5 zile lucrătoare.

VII. Închiderea conturilor în străinătate

7.1. Închiderea conturilor deschise de către rezidenţi conform punctului 1.5 din prezenta Instrucţiune urmează a fi efectuată în cazul în care au fost atinse scopurile pentru care acestea au fost deschise.

[Pct.7.1 introdus prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

7.2. În cazul în care în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei este stabilit termenul de valabilitate a autorizaţiei date, la expirarea acestui termen rezidentul este obligat să închidă contul în străinătate.

7.3. La închiderea reprezentanţei amplasate în străinătate pînă la expirarea termenului de valabilitate a autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei conturile ei deschise în străinătate urmează a fi închise.

În cazul în care în autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei nu este stabilit termenul de valabilitate a acesteia, la închiderea reprezentanţei amplasate în străinătate conturile ei deschise în străinătate la fel urmează a fi închise.

7.4. Pînă la expirarea termenului de valabilitate a autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei rezidentul poate să închidă contul în străinătate din propria iniţiativă.

7.5. În cazurile menţionate la punctele 7.3. şi 7.4. din prezenta Instrucţiune autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei îşi pierde valabilitatea la data închiderii contului în străinătate.

La Banca Naţională a Moldovei urmează a fi prezentat originalul autorizaţiei. În cazul în care originalul autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei rămîne la banca din străinătate, rezidentul urmează să prezinte la Banca Naţională a Moldovei confirmarea în scris de la banca din străinătate despre acest fapt.

[Pct.7.5 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

7.6. În cazurile menţionate la punctele 7.2., 7.3. şi 7.4. din prezenta Instrucţiune, rezidentul de asemenea urmează să prezinte la Banca Naţională a Moldovei pentru ultima lună gestionară raportul privind contul respectiv la care, printre altele, se anexează: confirmarea în scris a băncii din străinătate privind închiderea contului deschis în străinătate şi documentul care confirmă repatrierea soldului contului corespunzător.

[Pct.7.6 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

7.7. Închiderea conturilor în străinătate în legătură cu retragerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei se efectuează conform prevederilor capitolului IX din prezenta Instrucţiune.

VIII. Particularităţile repatrierii mijloacelor băneşti

în urma închiderii conturilor în străinătate

8.1. Independent de faptul dacă conturile în străinătate au fost deschise cu sau fără autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei, conform prevederilor legislaţiei în vigoare, în cazul închiderii lor soldurile acestor conturi în mod obligatoriu trebuie să fie repatriate în conformitate cu prevederile prezentului capitol.

8.2. La închiderea conturilor deschise în străinătate de către persoanele fizice rezidente soldurile acestor conturi se repatriază prin transfer în conturile deschise la băncile din Republica Moldova sau prin introducerea în Republica Moldova a numerarului/cecurilor de călătorie.

8.3. La închiderea contului în lei moldoveneşti deschis în străinătate pe numele băncii din Republica Moldova /reprezentanţei acesteia amplasate în străinătate, soldul contului urmează a fi repatriat în Republica Moldova prin transfer cu înregistrarea leilor moldoveneşti în contul în lei moldoveneşti al băncii din Republica Moldova.

8.4. La închiderea contului în valută străină deschis în străinătate pe numele reprezentanţei amplasate în străinătate a băncii din Republica Moldova, soldul contului urmează a fi înregistrat în contul băncii din Republica Moldova care a deschis reprezentanţa.

8.5. La închiderea contului deschis în străinătate pe numele persoanei juridice rezidente (alta decît banca din Republica Moldova) /reprezentanţei acesteia amplasate în străinătate repatrierea soldului contului urmează a fi efectuată prin transferarea acestuia în contul persoanei juridice respective deschis la banca din Republica Moldova. Excepţie fac cazurile în care suma comisioanelor percepute de către banca din străinătate pentru transferarea soldului contului închis face imposibilă sau iraţională efectuarea acestui transfer, dat fiind soldul nesemnificativ al contului respectiv. În acest caz repatrierea soldului contului poate fi efectuată prin introducerea numerarului în Republica Moldova.

În orice caz mijloacele băneşti repatriate se înregistrează în contul persoanei juridice respective deschis la banca din Republica Moldova.

8.6. Depunerea numerarului introdus în Republica Moldova în cazul menţionat la punctul 8.5. din prezenta Instrucţiune se efectuează prezentînd la banca din Republica Moldova printre alte documente:

a) confirmarea în scris a băncii din străinătate privind închiderea contului în străinătate care se prezintă în fotocopie şi original. Pe originalul confirmării responsabilul băncii face menţiunea despre data depunerii, suma numerarului depus şi denumirea băncii pe care o autentifică cu semnătura sa şi ştampila băncii. Fotocopia documentului autentificată de către responsabilul băncii după verificarea cu originalul se broşează în documentele zilei ale băncii, iar originalul se restituie clientului.

b) ultimul extras de cont, care confirmă efectuarea ultimei operaţiuni în contul în străinătate, care se broşează în documentele zilei ale băncii.

[Pct.8.6 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Pct.8.6 modificat prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

8.7. La închiderea contului deschis în străinătate pe numele persoanei fizice rezidente care practică un anumit gen de activitate, repatrierea soldului urmează a fi efectuată în modul descris la punctele 8.5 şi 8.6 din prezenta Instrucţiune, cu înregistrarea mijloacelor băneşti în contul deschis la banca din Republica Moldova a persoanei menţionate.

[Pct.8.7 introdus prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

IX. Responsabilitatea pentru încălcarea prevederilor

prezentei Instrucţiuni şi retragerea autorizaţiei

9.1. În cazul în care rezidentul a admis încălcarea prevederilor prezentei Instrucţiuni, prevederilor autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate, precum şi în alte cazuri, Banca Naţională a Moldovei poate întreprinde următoarele măsuri:

a) să emită un avertisment în scris;

b) să retragă autorizaţia.

9.2. Avertismentul, de regulă, conţine cerinţele de lichidare într-o perioadă stabilită a încălcărilor depistate ale prevederilor prezentei Instrucţiuni şi ale autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei şi/sau de neadmitere a acestora în viitor.

Rezidenţii sînt obligaţi să înştiinţeze în scris Banca Naţională a Moldovei despre înlăturarea încălcărilor, îndeplinirea altor cerinţe prevăzute în avertisment, cu anexarea documentelor care confirmă înlăturarea cauzelor ce au servit drept temei pentru emiterea avertismentului.

9.3. Drept temei pentru retragerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei poate servi:

a) depistarea unor date neautentice în documentele prezentate pentru obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în străinătate sau în rapoarte;

b) încălcări sistematice (mai mult de 2 ori) ale termenelor de prezentare a rapoartelor;

c) neînlăturarea în termenul stabilit a cerinţelor prevăzute în avertismentul Băncii Naţionale a Moldovei;

d) neprezentarea/refuzul rezidentului de a prezenta documentele necesare verificării şi controlului, care urmează a fi prezentate conform prevederilor prezentei Instrucţiuni, după obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei;

e) motivele care au servit ca bază pentru deschiderea contului în străinătate şi-au pierdut actualitatea;

f) dizolvarea persoanei juridice;

g) în alte cazuri conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova.

9.4. În cazul retragerii autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate, Banca Naţională a Moldovei înştiinţează în scris rezidentul, banca din străinătate şi băncile din Republica Moldova despre retragerea autorizaţiei respective, indicînd termenul de închidere de către rezident a contului în străinătate.

Din data primirii înştiinţării Băncii Naţionale a Moldovei privind retragerea autorizaţiei, băncile din Republica Moldova nu au dreptul să efectueze careva plăţi/transferuri în contul în străinătate corespunzător.

[Pct.9.4 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

9.5. Autorizaţia retrasă a Băncii Naţionale a Moldovei îşi pierde valabilitatea din data indicată de Banca Naţională a Moldovei pentru închiderea de către rezident a contului în străinătate.

9.6. În termen de 30 zile lucrătoare de la data stabilită pentru închiderea contului rezidentul este obligat să prezinte la Banca Naţională a Moldovei originalul autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei, o confirmare în scris de la banca din străinătate privind închiderea contului în străinătate şi documentul ce confirmă repatrierea soldului contului închis.

În cazul în care originalul autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei rămîne la banca din străinătate, rezidentul urmează să prezinte la Banca Naţională a Moldovei confirmarea în scris de la banca din străinătate despre acest fapt.

[Pct.9.6 modificat prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

9.7. Retragerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei nu exonerează rezidentul de obligaţia de a prezenta la Banca Naţională a Moldovei raportul corespunzător pentru luna în care a fost închis contul în străinătate. X. Dispoziţii finale

10.1. Prezenta Instrucţiune intră în vigoare în termen de 5 zile de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Modul de completare

a Demersului privind eliberarea autorizaţiei

pentru deschiderea contului în străinătate

I. Demersul privind eliberarea autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate se întocmeşte şi se prezintă la Banca Naţională a Moldovei împreună cu documentele necesare pentru obţinerea autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate.

Persoana juridică rezidentă va prezenta la Banca Naţională a Moldovei demersul pe foaie cu antet, indicînd numărul de înregistrare şi data demersului.

II.

1. Denumirea rezidentului: se indică denumirea completă /numele şi prenumele rezidentului, care intenţionează să obţină autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în străinătate. Denumirea persoanei juridice rezidente urmează să includă forma juridică de organizare.

1.1. Denumirea reprezentanţei: se completează numai în cazul în care persoana juridică rezidentă intenţionează să deschidă cont în străinătate pe numele reprezentanţei sale, amplasate în străinătate. Se indică denumirea completă a reprezentanţei.

2. Genul de activitate al persoanei fizice care practică un anumit gen de activitate: se completează numai de către persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate. Se indică genul de activitate desfăşurat (de exemplu, activitatea de avocat) conform documentului ce permite practicarea unui anumit gen de activitate.

3. Sediul /domiciliul rezidentului: se indică sediul /domiciliul rezidentului. Pe lîngă domiciliul său persoana fizică rezidentă care practică un anumit gen de activitate indică şi locul de desfăşurare a activităţii (specificînd care din aceste adrese va fi adresa poştală).

3.1. Sediul reprezentanţei: se completează numai în cazul în care persoana juridică rezidentă intenţionează să deschidă cont în străinătate pe numele reprezentanţei sale, amplasate în străinătate. Se indică sediul reprezentanţei.

4. Telefon: se indică numărul telefonului de contact al solicitantului.

5. Numărul de identificare de stat /Codul fiscal al rezidentului: se indică numărul de identificare de stat (IDNO /IDNP) al rezidentului atribuit conform 1egislaţiei în vigoare, sau codul fiscal - în cazul în care la data prezentării demersului rezidentul nu este obligat conform legislaţiei în vigoare de a deţine IDNO.

6. Conturi deschise în străinătate DA/NU: se ia în cerc cuvîntul DA sau NU, în funcţie de existenţa conturilor deschise în străinătate. În cazul existenţei conturilor deschise în străinătate se indică informaţia corespunzătoare (tipul, numărul şi valuta contului, denumirea şi locul amplasării băncii din străinătate unde este deschis contul).

7. Denumirea completă şi adresa băncii din străinătate: se indică denumirea completă şi sediul băncii din străinătate la care rezidentul intenţionează să deschidă cont.

8. Denumirea valutei: se indică denumirea valutei în care se intenţionează deschiderea contului la banca din străinătate.

9. Tipul contului: se indică tipul contului care se preconizează a fi deschis în străinătate (spre exemplu: cont curent, cont de depozit etc.).

10. Sursele de încasare a mijloacelor în cont: se indică în detaliu sursele de încasare a mijloacelor în contul în străinătate.

11. Direcţiile de utilizare a mijloacelor din cont: se indică în detaliu direcţiile de utilizare a mijloacelor din contul în străinătate.

12. Soldul lunar prognozabil: se indică mărimea prognozabilă a soldului de mijloace în cont la sfîrşitul lunii.

13. Termenul de utilizare a contului: se indică durata utilizării contului.

14. Argumentarea necesităţii deschiderii contului în străinătate: se indică toate raţionamentele, motivele întru susţinerea necesităţii deschiderii contului în străinătate.

15. Lista documentelor anexate la demers: se indică lista documentelor anexate. În cazul în care în documentele prezentate au fost introduse modificări /completări, acestea de asemenea se includ în lista dată.

III. În cazul în care spaţiul rezervat pentru indicarea informaţiei referitoare la sursele de încasare a mijloacelor în cont, direcţiile de utilizare a mijloacelor din cont, argumentarea necesităţii deschiderii contului în străinătate etc. este insuficient, atunci pe versoul demersului se înscrie textul: "Continuare a punctului nr._____" şi se indică informaţia corespunzătoare.

Demersul urmează să fie semnat de către rezident (persoanele împuternicite ale rezidentului). În cazul în care conform legislaţiei în vigoare rezidentul deţine ştampilă, semnăturile menţionate urmează să fie certificate prin aplicarea ştampilei.

[Anexa nr.1 modif. prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

Anexa nr.2

la Instrucţiunea cu privire la

deschiderea conturilor în străinătate

Lista documentelor necesare pentru obţinerea autorizaţiei

pentru deschiderea contului în străinătate

1. Actul de identitate al persoanei fizice rezidente.

2. Extrasul din Registrul de stat al întreprinderilor şi organizaţiilor, eliberat de Camera Înregistrării de Stat, care corespunde situaţiei curente şi care include, cel puţin, informaţia privind denumirea, forma juridică de organizare, termenul de activitate, numărul de identificare de stat /codul fiscal, numărul de înregistrare, data înregistrării, sediul, administratorul, mărimea capitalului social, genurile de activitate - pentru persoanele care se înregistrează la Camera Înregistrării de Stat.*

Documentele de constituire ale rezidentului (cu toate modificările /completările ulterioare), care corespund situaţiei curente - pentru persoanele care se înregistrează la alte organe de stat.

Indiferent de faptul unde se înregistrează persoana juridică rezidentă, în cazul înfiinţării în străinătate a reprezentanţei persoanei juridice rezidente, se prezintă un document ce confirmă înscrierea în actele de constituire a persoanei juridice rezidente a datelor despre crearea reprezentanţei (de exemplu, extras din Registrul de Stat al întreprinderilor şi organizaţiilor, decizia Camerei Înregistrării de Stat despre înregistrarea modificărilor la actele de constituire a persoanei juridice rezidente referitoare la crearea reprezentanţei în străinătate etc.).

3. Certificatul de înregistrare a persoanei juridice rezidente, eliberat de Camera înregistrării de Stat sau alt document care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice rezidente conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova.

4. Certificatul de atribuire a codului fiscal al persoanei juridice rezidente /avocatului /notarului - în cazul în care la momentul solicitării autorizaţiei pentru deschiderea contului în străinătate rezidentul respectiv nu este obligat conform legislaţiei în vigoare de a deţine număr de identificare de stat (IDNO).

5. Documentul ce permite practicarea unui anumit gen de activitate de către persoana fizică rezidentă (patenta de întreprinzător, licenţa pentru activitate notarială, licenţa pentru exercitarea profesiei de avocat).

6. Devizul anual de cheltuieli pentru întreţinerea reprezentanţei în străinătate, legalizat cu semnăturile conducătorului, contabilului-şef şi cu ştampila persoanei juridice rezidente.

7. Regulamentul privind activitatea reprezentanţei deschise în străinătate a persoanei juridice rezidente.

8. Confirmare în scris prin care banca din Republica Moldova certifică faptul efectuării examinării prevăzute în punctul 1.8. din prezenta Instrucţiune, şi rezultatele acesteia. Confirmarea urmează a fi semnată de către conducătorul băncii şi autentificată prin ştampila băncii.

9. Documente ce confirmă necesitatea deschiderii contului în străinătate (spre exemplu: acorduri, contracte etc.)

10. Alte documente pe care solicitantul le consideră necesar de a le prezenta pentru obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în străinătate (spre exemplu: condiţiile băncii din străinătate stabilite pentru deschiderea şi gestionarea contului etc.).

La cererea Băncii Naţionale a Moldovei documentele perfectate în limbi străine urmează a fi prezentate împreună cu traducerile acestora în limba de stat, legalizate notarial.

Rezidentul răspunde de autenticitatea documentelor prezentate.

Documentele menţionate la punctele 1-7, 9 şi 10 se prezintă în original şi fotocopii. După autentificarea fotocopiilor de către persoana responsabilă a Băncii Naţionale a Moldovei originalele documentelor prezentate se restituie solicitantului, iar fotocopiile autentificate rămîn la Banca Naţională a Moldovei. De asemenea, se admite prezentarea acestor documente în copii autentificate notarial care rămîn la Banca Naţională a Moldovei. Documentul menţionat la punctul 8 se prezintă în original, care rămîne la Banca Naţională a Moldovei.

Documentele întocmite de către sau cu participarea autorităţilor competente din statele străine, urmează a fi legalizate de organele Ministerului Afacerilor Externe al Republicii Moldova. Documentele menţionate pot fi prezentate fără legalizare dacă aceasta este prevăzut în acordurile bilaterale sau internaţionale la care Republica Moldova este parte.

* Notă: În cazul modificării denumirii întreprinderii/organizaţiei, formei juridice de organizare, IDNO, codului fiscal, sediului întreprinderii/organizaţiei, rezidentul este obligat să prezinte la Banca Naţională a Moldovei un nou extras din Registrul de stat al întreprinderilor şi organizaţiilor.

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.202 din 30.06.05, în vigoare 22.07.05]

[Anexa nr.2 modificată prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

[Anexa nr.3 în redacţia Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]

Modul de completare

a Raportului privind contul deschis în străinătate

I. Raportul privind contul deschis în străinătate se întocmeşte de către rezident şi se prezintă Băncii Naţionale a Moldovei pe suport hîrtie, lunar, cel mai tîrziu la data de 20 a lunii următoare după luna gestionară.

În cazul depistării în raport a unor divergenţe şi/sau erori, Banca Naţională a Moldovei poate cere de la persoana raportoare prezentarea repetată a raportului cu modificările şi corectările corespunzătoare.

II.

Codul rezidentului: banca din Republica Moldova indică codul de identificare atribuit în conformitate cu prevederile actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei. Rezidentul (altul decît banca din Republica Moldova) indică numărul de identificare de stat (IDNO /IDNP) atribuit conform legislaţiei în vigoare, sau codul fiscal - în cazul în care la data raportării rezidentul nu este obligat conform legislaţiei în vigoare de a deţine IDNO.

Denumirea rezidentului: se indică denumirea completă a persoanei juridice rezidente care a obţinut autorizaţia pentru deschiderea contului în străinătate. Dacă autorizaţia menţionată a obţinut-o rezidentul, altul decît persoana juridică rezidentă, se indică numele şi prenumele persoanei fizice.

Denumirea reprezentanţei: se completează numai în cazul în care persoana juridică rezidentă prezintă Raportul privind contul deschis în străinătate pe numele reprezentanţei sale, amplasate în străinătate. Se indică denumirea completă a reprezentanţei.

Autorizaţia BNM nr.__din________: se indică numărul şi data emiterii autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei privind deschiderea contului în străinătate.

Denumirea valutei contului: se indică denumirea valutei în care e deschis contul în străinătate.

Numărul contului: se indică numărul contului deschis în străinătate.

Denumirea băncii din străinătate: se indică denumirea completă a băncii din străinătate la care rezidentula deschis contul respectiv.

Ţara: se indică ţara de reşedinţă a băncii din străinătate la care rezidentul a deschis contul respectiv.

Sold la începutul lunii gestionare: se indică soldul contului respectiv al rezidentului către prima zi a lunii gestionare.

Informaţia privind operaţiunile efectuate de către rezident în contul deschis în străinătate:

Nr. d/o: se indică numărul de ordine al fiecărei operaţiuni reflectate în cont.

Data operaţiunii: se indică data reflectării în contul în străinătate a operaţiunii. Înscrierile se efectuează în ordine cronologică.

Codul operaţiunii: se indică codul operaţiunii conform Clasificatorului operaţiunilor de plată din anexa nr.4 la Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente Balanţei de plăţi de către băncile comerciale şi direcţiile BNM (aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.61 din 11.09.1997, cu modificările şi completările ulterioare). Nu se completează de către persoana fizică rezidentă.

Rulaj:

debit: se indică sumele decontate din contul în străinătate;

credit: se indică sumele înregistrate în contul în străinătate.

Conţinutul operaţiunii /Menţiuni: se indică conţinutul operaţiunii efectuate în contul în străinătate (spre exemplu: plată pentru arenda încăperii conform contractului nr.55 din 23.09.2003 etc.).

Total lunar pe cod: se indică totalul sumelor pe fiecare cod aparte de operaţiuni efectuate pe parcursul lunii gestionare.

Suma total lunar: se indică totalul sumelor pe toate operaţiunile efectuate pe parcursul lunii gestionare.

Sold la sfîrşitul lunii gestionare: se indică soldul contului respectiv al rezidentului la sfîrşitul ultimei zile a lunii gestionare care trebuie să coincidă cu datele din evidenţa contabilă.

III. Momentul de control: datele indicate la punctul 7 "Sold la sfîrşitul lunii gestionare" trebuie să coincidă cu datele determinate conform formulei: datele indicate la punctul 5 "Sold la începutul lunii gestionare" + totalul coloanei 4 - totalul coloanei 3.

Raportul urmează să fie semnat de către rezident (persoanele împuternicite ale rezidentului). În cazul în care conform legislaţiei în vigoare rezidentul deţine ştampilă, semnăturile menţionate urmează să fie certificate prin aplicarea ştampilei.

[Anexa nr.4 modificată prin Hot.BNM nr.187 din 13.07.2006, în vigoare 01.09.2006]

[Anexa nr.4 modif. prin Hot.BNM nr.114 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]