Постановление N 114 от 14.04.2005 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию об открытии счетов за рубежом

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Постановление о внесении изменений и дополнений в Инструкцию об открытии счетов за рубежом N 114 от 14.04.2005 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 62-64/230 от 22.04.2005 * * *

Утратил силу: 18.10.2015

Постановление НБМ N 20 от 10.09.2015

На основании положений статей 11, 26 и 51 Закона о Национальном банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.1995 г.) Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ: I. Инструкцию об открытии счетов за рубежом, утвержденную постановлением Административного совета Национального банка Молдовы N 279 от 13.11.2003 г. (Мonitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003 г., N 229-233, ст. 323), с последующими изменениями, изменить и дополнить следующим образом: 1. В пункте 1.2: а) определение понятия "Юридическое лицо-резидент" изложить в следующей редакции: "Юридическое лицо-резидент - юридическое лицо-резидент (публичного или частного права), в том числе банк, созданное в соответствии с законодательством Республики Молдова."; b) абзац, который содержит примечание к определению понятия "Юридическое лицо-резидент", изложить в следующей редакции: "Примечание: Положения, которые в соответствии с настоящей инструкцией применяются к юридическому лицу-резиденту, распространяются и на физическое лицо-резидента, осуществляющее предпринимательскую деятельность в форме индивидуального предприятия, которое в целях настоящей инструкции будет называться "юридическим лицом-резидентом"."; с) после абзаца, который содержит примечание к определению понятия "Юридическое лицо-резидент", внести новый абзац следующего содержания: "Физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности - физическое лицо-резидент, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основании предпринимательского патента, и физическое лицо-резидент, осуществляющее профессиональную деятельность на основании лицензии (адвокат, нотариус)."; d) определение понятия "Физическое лицо-резидент" изложить в следующей редакции: "Физическое лицо-резидент - физическое лицо-резидент (гражданин Республики Молдова, иностранный гражданин или лицо без гражданства), иное, чем указанные в определениях понятий "Юридическое лицо-резидент" и "Физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности" в настоящей инструкции."; e) определение понятия "Представительство" изложить в следующей редакции: "Представительство - любое расположенное за рубежом обособленное подразделение юридического лица-резидента, которое представляет и защищает интересы этого юридического лица. К данному понятию не относится расположенное за рубежом обособленное подразделение юридического лица-резидента, которое выполняет некоторые его функции, будучи учрежденным с правом или без права юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства."; f) после определения понятия "Представительство" внести новый абзац следующего содержания: "Резидент - юридическое лицо-резидент, физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности, и физическое лицо-резидент.". 2. В подпункте с) пункта 1.5 из первого предложения текст ", которые не занимаются предпринимательской деятельностью или другим видом деятельности" исключить и далее по тексту. 3. Пункт 1.8 изложить в следующей редакции: "1.8. Открытие счетов за рубежом осуществляется: а) юридическими лицами-резидентами: - в связи с созданием за рубежом своего представительства, - в других целях, связанных с деятельностью юридического лица-резидента; b) физическими лицами-резидентами, осуществляющими определенный вид деятельности - в связи с осуществлением этой деятельности; c) физическими лицами-резидентами - в личных целях." 4. Пункт 1.10 изложить в следующей редакции: "1.10. Проведение через счета, открытые резидентами за рубежом, операций, связанных с переводом капитала, подлежащих регистрации/разрешению Национальным банком Молдовы, должно осуществляться на основании свидетельств о регистрации/разрешений, выданных Национальным банком Молдовы на осуществление операций, связанных с переводом капитала.". 5. В пункте 2.1: а) в первом абзаце слова "не подпадает под пункт 1.5 настоящей инструкции и" исключить и далее по тексту; b) в подпункте b) цифры "2-6" заменить цифрами "2-5" и далее по тексту. 6. В пункте 2.2: а) в первом абзаце слова "не подпадает под пункт 1.5 настоящей инструкции и" исключить и далее по тексту; b) в подпункте b) цифры "2-9" заменить цифрами "2-5, 7-9" и далее по тексту. 7. Пункт 2.3 считать пунктом 2.4. 8. Внести пункт 2.3 следующего содержания: "2.3. Физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности, которое намеревается получить разрешение на открытие счета за рубежом, представляет в Национальный банк Молдовы следующие документы: а) заявление о выдаче соответствующего разрешения Национального банка Молдовы согласно приложению N 1 к настоящей инструкции; b) документы, указанные в пунктах 1, 4, 6 и 11 из приложения N 2 к настоящей инструкции.". 9. В пункте 2.4 слова "не подпадает под пункт 1.5 настоящей инструкции и" исключить и далее по тексту. 10. В пункте 3.2 в первом абзаце слова "не подпадает под пункты 1.5 и 1.6 настоящей инструкции и" исключить и далее по тексту. 11. В пункте 5.5: a) после первого абзаца внести текст следующего содержания: "Кроме упомянутых документов вместе с первым отчетом представляются: а) документ, подтверждающий регистрацию в налоговом органе счета, открытого за рубежом, (представляется только резидентом, который в соответствии с Налоговым кодексом (N 1163-XIII от 24.04.1997 г.) обязан регистрировать в налоговом органе счет, открытый за рубежом); b) документ, подтверждающий регистрацию в иностранном государстве, расположенного в этом государстве представительства юридического лица-резидента (представляется только юридическим лицом-резидентом, которое открыло счет за рубежом на имя своего представительства).". b) в последнем абзаце: (i) в первом предложении слово "копиях" заменить словом "фотокопиях"; (ii) в последнем предложении слово "копий" заменить словом "фотокопий" и в конце это предложение дополнить текстом: ", а заверенные фотокопии остаются в Национальном банке Молдовы"; (iii) дополнить новым предложением следующего содержания: "Также допускается представление этих документов в нотариально заверенных копиях, которые остаются в Национальном банке Молдовы.". 12. В пункте 6.3 последний абзац изложить в следующей редакции: "Без указания в разрешении Национального банка Молдовы на счет, открытый за рубежом, могут быть зачислены: - суммы процентов по счету, выплачиваемые иностранным банком; - возвращенные (полностью или частично) денежные средства, ранее списанные с упомянутого счета.". 13. В пункте 6.4 последний абзац изложить в следующей редакции: "Без указания в разрешении Национального банка Молдовы со счета, открытого за рубежом, могут быть списаны: - суммы комиссионных, которые взимаются иностранным банком за осуществление банковских операций; - денежные средства, ранее зачисленные на упомянутый счет, которые должны быть возвращены (полностью или частично).". 14. Пункт 6.5: а) последний абзац изложить в следующей редакции: "Ответственное лицо банка Республики Молдова заверяет фотокопию упомянутого документа, который остается в банке, а его оригинал (нотариально заверенная копия) возвращает резиденту."; b) дополнить новым абзацем следующего содержания: "Банк Республики Молдова исполняет поручение резидента на перевод средств со счета, открытого в этом банке, на счет, открытый за рубежом, только в случае, если это положение оговорено в разрешении Национального банка Молдовы, а также учитывая другие положения разрешения Национального банка Молдовы." 15. В пункте 6.8 в первом предложении текст "1-5, 7-9" заменить текстом "1-9" и далее по тексту. 16. В подпункте а) пункта 8.6: а) в первом предложении слово "копии" заменить словом "фотокопии" и далее по тексту; b) в последнем предложении слово "Копия" заменить словом "Фотокопия" и в конце это предложение дополнить текстом ", а заверенная фотокопия остается в банке"; с) дополнить новым предложением следующего содержания: "Также допускается представление этого документа в нотариально заверенной копии, которая остается в банке." 17. После пункта 8.6 внести пункт 8.7 следующего содержания: "8.7. При закрытии счета, открытого за рубежом на имя физического лица-резидента, осуществляющего определенный вид деятельности, репатриация остатка должна быть осуществлена в порядке, указанном в пунктах 8.5 и 8.6 настоящей инструкции, с зачислением денежных средств на счет упомянутого лица, открытый в банке Республики Молдова." 18. В приложении N 1 к Инструкции: а) в формуляре Заявления о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом: (i) в пункте 1.1 после слова "представительства" внести знак "*"; (ii) пункты 2, 3 и 3.1 изложить в следующей редакции: "2. Вид деятельности физического лица, осуществляющего определенный вид деятельности* 3. Местонахождение /местожительство резидента 3.1. Местонахождение представительства*"; (iii) пункт 5 изложить в следующей редакции: "5. Государственный идентификационный номер/Фискальный код резидента"; (iv) пункт 5.1 исключить; (v) в пункте 7 слово "адрес" заменить словом "местонахождение" и далее по тексту; (vi) после слова "Руководитель" внести текст "/ Физическое лицо"; (vii) в конце формуляра внести текст "* - заполняется в зависимости от случая."; b) в Порядке заполнения заявления о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом: 1) в разделе II: (i) пункт 1 изложить в следующей редакции: "1. Наименование резидента: указывается полное наименование/фамилия и имя резидента, который намеревается получить разрешение Национального банка Молдовы на открытие счета за рубежом. Наименование юридического лица-резидента должно содержать указание на его организационно-правовую форму."; (ii) пункты 2, 3 и 3.1 изложить в следующей редакции: "2. Вид деятельности физического лица, осуществляющего определенный вид деятельности: заполняется только физическим лицом-резидентом, осуществляющим определенный вид деятельности. Указывается вид осуществляемой деятельности (например, адвокатская деятельность) в соответствии с документом, который разрешает осуществление определенного вида деятельности. 3. Местонахождение/местожительство резидента: указывается местонахождение/местожительство резидента. Кроме своего места жительства физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности, указывает и место осуществления деятельности (указывая какой из этих адресов будет являться почтовым адресом). 3.1. Местонахождение представительства: заполняется только в случае, если юридическое лицо-резидент намеревается открыть счет за рубежом на имя своего представительства, расположенного за рубежом. Указывается местонахождение представительства."; (iii) пункт 5 изложить в следующей редакции: "5. Государственный идентификационный номер/ Фискальный код резидента: указывается государственный идентификационный номер (IDNO/IDNP) резидента, присвоенный в соответствии с действующим законодательством, или фискальный код - в случае, если на дату представления заявления резидент не обязан в соответствии с действующим законодательством иметь IDNO."; (iv) пункт 5.1 исключить; (v) в пункте 7 слово "адрес" заменить словом "местонахождение" и далее по тексту; 2) в разделе III последний абзац изложить в следующей редакции: "Заявление должно быть подписано резидентом (уполномоченными лицами резидента). В случае если в соответствии с действующим законодательством резидент имеет печать, упомянутые подписи должны быть заверены печатью.". 19. В приложении N 2 к Инструкции: а) пункт 4 изложить в следующей редакции: "4. Свидетельство о присвоении фискального кода юридического лица-резидента/адвоката/нотариуса - в случае если на момент представления заявления о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом упомянутый резидент не обязан в соответствии с действующим законодательством иметь государственный идентификационный номер (IDNO)."; b) пункты 6 и 7 изложить в следующей редакции: "6. Документ, который разрешает осуществление определенного вида деятельности физическим лицом-резидентом (предпринимательский патент, лицензия на нотариальную деятельность, лицензия на занятие адвокатской деятельностью). 7. Решение об открытии представительства за рубежом, принятое органом/лицом, которое вправе принимать подобные решения в соответствии с учредительными документами юридического лица-резидента."; с) в последнем абзаце последнее предложение дополнить текстом ", а заверенные фотокопии остаются в Национальном банке Молдовы"; d) после последнего абзаца внести новый абзац следующего содержания: "Документы, составленные компетентными органами иностранных государств или с их участием, должны быть легализированы органами Министерства иностранных дел Республики Молдова. Упомянутые документы могут быть представлены без легализации, если это предусмотрено двухсторонними или международными соглашениями, в которых участвует Республика Молдова.". 20. Приложение N 3 к инструкции изложить в редакции приложения N 1 к настоящему постановлению. 21. В приложении N 4 к инструкции о Порядке составления отчета о счете, открытом за рубежом: 1) в разделе I в первом абзаце слова "юридическим лицом-резидентом /физическим лицом-резидентом" заменить словом "резидентом" и далее по тексту. 2) в разделе II: (i) абзацы "Codul fiscal" и "Denumirea rezidentului" считать абзацами "Codul rezidentului" и "Denumirea rezidentului", имеющими следующее содержание: "Codul rezidentului: банк Республики Молдова указывает код банка согласно Справочнику участников системы межбанковских платежей. Резидент (иной, чем банк Республики Молдова) указывает государственный идентификационный номер (IDNO /IDNP), присвоенный в соответствии с действующим законодательством, или фискальный код - в случае если на отчетную дату резидент не обязан в соответствии с действующим законодательством иметь IDNO. Denumirea rezidentului: указывается полное наименование юридического лица-резидента, получившего разрешение на открытие счета за рубежом. Если упомянутое разрешение получил резидент иной, чем юридическое лицо-резидент, указывается фамилия и имя физического лица."; (ii) после абзаца "Denumirea rezidentului" внести новый абзац "Denumirea reprezentanţei" следующего содержания: "Denumirea reprezentanţei: заполняется только в случае, если юридическое лицо-резидент представляет Отчет о счете, открытом за рубежом на имя своего представительства, расположенного за рубежом. Указывается полное наименование представительства."; (iii) в абзацах "Denumirea băncii din străinătate", "Ţarа", "Sold la începutul lunii gestionare", "Sold la sfîrşitul lunii gestionare" слова "юридическое лицо-резидент/физическое лицо-резидент" и "юридического лица-резидента/физического лица-резидента" заменить словом "резидент" и, соответственно, "резидента" и далее по тексту; (iv) в абзацах "Denumirea băncii din străinătate" и "Ţarа" слово "открыло" заменить словом "открыл" и далее по тексту - изменения касаются только текста на русском языке; 3) в разделе III последний абзац изложить в следующей редакции: "Отчет должен быть подписан резидентом (уполномоченными лицами резидента). Если в соответствии с действующим законодательством резидент имеет печать, упомянутые подписи должны быть заверены печатью.". II. Отменить формуляр Отчета о счете, открытом за рубежом (код формуляра 04088), из приложения N 4 к Инструкции об открытии счетов за рубежом. III. Утвердить согласно приложению N 2 к настоящему постановлению новый формуляр Отчета о счете, открытом за рубежом (код формуляра 04088/1), из приложения N 4 к Инструкции об открытии счетов за рубежом. IV. Департаменту валютных операций и внешних связей в 15-дневный срок со дня вступления в силу настоящего постановления обеспечить отправку Главной государственной налоговой инспекции информации о разрешениях на открытие счетов за рубежом, выданных резидентам с 1 апреля 2005 г. до даты вступления в силу настоящего постановления. V. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Департамент валютных операций и внешних связей. VI. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в "Monitorul Оficial al Republicii Moldova". ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 14 апреля 2005 г. N 114. Приложение N 1 к постановлению Административного совета Национального банка Молдовы N 114 от 14 апреля 2005 г. "Приложение N 3 к Инструкции об открытии счетов за рубежом Foaia cu antet a Băncii Naţionale a Moldovei ____________________________ _______________________ (nr. de înregistrare) (data emiterii) AUTORIZAŢIA NR.______ Banca Naţională a Moldovei permite _____________________________________ (denumirea rezidentului) numărul de identificare de stat/codul fiscal ___________________________ ________________________________________________________________________ (numărul de identificare de stat (IDNO/IDNP) şi/sau codul fiscal) deschiderea contului în ________________________________________________ (denumirea valutei străine) la _____________________________________________________________________ (denumirea băncii din străinătate) amplasată în ___________________________________________________________ (sediul băncii din străinătate) ________________________________________________________________________ (scopurile deschiderii contului) În contul menţionat pot fi înregistrate:________________________________ ________________________________________________________________________ (surse de încasare a mijloacelor în cont) ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Din contul menţionat pot fi decontate: _________________________________ ________________________________________________________________________ (direcţiile de utilizare a mijloacelor din cont) ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Alte condiţii (se includ în textul autorizaţiei în cazul existenţei acestora)_______________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Termen de valabilitate a autorizaţiei__________________________________. Rezidentul care a obţinut autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei pentru deschiderea contului în străinătate este obligat să deschidă contul menţionat în termen de 180 zile din data emiterii autorizaţiei. Dacă la expirarea acestui termen contul nu a fost deschis, autorizaţia respectivă îşi pierde valabilitatea şi originalul ei urmează a fi restituit Băncii Naţionale a Moldovei în termen de 3 zile lucrătoare de la data expirării termenului menţionat. Viceguvernator L.Ş." Приложение N 2 к постановлению Административного совета Национального банка Молдовы N 114 от 14 апреля 2005 г. "Приложение N 4 к Инструкции об открытии счетов за рубежом Codul formularului 04088/1 +------------------+ +-------------------------------------+ | | | Codul |Periodi-| Tipul | Nr. | +------------------+ |machetei|citatea |formular. |corect.| Codul rezidentului |-------------------------------------| | | 2 | | | ________________________ +-------------------------------------+ Denumirea rezidentului Se prezintă lunar, cel mai tîrziu la data de 20 a lunii următoare după luna ________________________ gestionară Denumirea reprezentanţei* Autorizaţia BNM nr.____ din ____________ RAPORT privind contul deschis în străinătate pentru luna __________20___ 1. Denumirea valutei contului ...................................... 2. Numărul contului ................................................ 3. Denumirea băncii din străinătate ................................ 4. Ţara ............................................................ 5. Sold la începutul lunii gestionare .............................. 6. Informaţia privind operaţiunile efectuate de către rezident în contul deschis în străinătate (în valută originală) ------------------------------------------------------------------------- Nr. | Data | Codul | Rulaj |Conţinutul operaţiunii d/o |operaţiunii|operaţiunii|--------------| /Menţiuni | | |Debit |Credit | ------------------------------------------------------------------------- A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 -----------+-----------+-----------+------+-------+---------------------- 1 2 ... n Total lunar x pe cod ... Suma total x x x lunar ------------------------------------------------------------------------ 7. Sold la sfîrşitul lunii gestionare .............................. Conducătorul ____________________________ (numele şi prenumele) Contabil-şef ____________________________L.Ş. (numele şi prenumele) Data perfectării "___"______________200__ Executorul şi numărul de telefon _____________ (numele şi prenumele) (*) - se completează dacă este cazul ------------------------------------------------------------------------ Примечание: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ N 114 от 14.04.2005 г. 2. Инструкцией об открытии счетов за рубежом (утвержденной Постановлением ПАС НБМ N 279 от 13.11.2003 г.).