Hotărîre nr.114 din 19.12.2001 privind rezultatele controlului asupra activităţii economico-financiare a Băncii municipale "Chişinău" S.A.

CURTEA DE CONTURI Hotărîre privind rezultatele controlului asupra activităţii economico-financiare a Băncii municipale "Chişinău" S.A. Nr.114 din 19.12.2001 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.36-38/8 din 14.03.2002 * * * Curtea de Conturi a Republicii Moldova, în prezenţadlor V.Ştirbu - preşedintele Consiliului băncii, V.Slovacevschi - expreşedintele Comitetului de administraţie al băncii, M.Sturza - vicepreşedintele Comitetului de administraţie al băncii, dnei V.Cemîrtan - contabil-şef al băncii, dlor I.Prodan - viceguvernatorul Băncii Naţionale a Moldovei, Serafim Urechean - Primarul general al mun. Chişinău, a examinat rezultatele controlului asupra activităţii economico-financiare a Băncii municipale "Chişinău" S.A. în perioada anilor 1999-2000 şi a constatat: Banca municipală "Chişinău" S.A. este succesorul în drepturi (din 28.09.98) al BCA "Moldova Nord Bancă". Astfel, în baza deciziei Primăriei mun. Chişinău (nr. 9/89 din 09.04.98), BCA "Moldova Nord Bancă" a fost confirmată în calitate de bancă împuternicită a Primăriei, cu participarea (de la 29.10.98) a Primăriei ca acţionar al băncii şi schimbarea denumirii băncii în Banca municipală "Chişinău" S.A. Pentru efectuarea modificărilor în capitalul acţionar al băncii, în anii 1998-2000 au fost realizate două emisii de acţiuni (a III-ea şi a IV-a), în urma cărora capitalul acţionar al Băncii municipale "Chişinău" S.A. a fost majorat, constituind, respectiv, la 01.01.1999 - 8,0 mil.lei iar la 01.02.2001 -16,0 mil.lei. Contrar prevederilor Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, aprobat la 25.12.97 prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei (CA al BNM), capitalul normativ total al Băncii municipale "Chişinău" S.A. nu corespundea mărimii minime stabilite de Banca Naţională a Moldovei (care în anul 2000 constituia cu 4,0 mil.lei mai puţin, iar în anul 2001 - cu 16,0 mil.lei, sau 50 la sută din capitalul normativ stabilit), iar banca - autorizaţiei de categoria A, pe care o deţinea la momentul controlului. Întregul pachet de acţiuni în valoare de 11,0 mil. lei (emisiile a III-ea şi a IV-a) a fost procurat (cu încălcarea actelor normative în vigoare) de către Primăria mun. Chişinău, aceasta devenind deţinătoarea unei cote substanţiale în capitalul statutar al băncii (la 01.01.99 - 53,1 la sută, iar la 01.02.2000 - 80,7 la sută). Astfel, Primăria mun. Chişinău în iulie 1998 a transferat din contul mijloacelor bugetare 1,1 mil.lei pentru procurarea acţiunilor băncii, efectuînd cheltuieli neeficiente din bugetul municipal. O altă parte din acţiunile băncii (emisia a III-ea) în valoare de 1,9 mil.lei au fost procurate de Primăria mun. Chişinău din mijloacele băneşti ale S.A. "Termocom", fapt ce contravine Regulamentului cu privire la autorizarea băncilor, aprobat de CA al BNM (proces-verbal nr.37 din 15.08.96), prin care s-a stabilit că plata pentru acţiuni se efectuează numai din mijloacele băneşti proprii. În lipsa documentelor de justificare, Primăria şi-a stins datoriile în sumă de 0,8 mil.lei faţă de S.A. "Termocom", transmiţîndu-i-se acesteia de către firma "Ancroc" FCP (fostul acţionar) acţiunile băncii în suma indicată. Restul datoriei Primăriei faţă de S.A. "Termocom" în sumă de 1,1 mil.lei a fost achitată în baza unui act de cesiune a datoriilor şi trecută în contul Direcţiei Economico-Ecologice a Primăriei (datorie neachitată pînă în prezent). La 29.10.98 firmele "Ancroc" FCP şi "Ciaica-Diler" (reprezentate de dl Gheorghe Rotaru - şeful Direcţiei evidenţă şi repartizare a spaţiului locativ a Primăriei mun. Chişinău) au transmis Primăriei, prin 2 dispoziţii de vînzare-cumpărare, o parte din acţiunile deţinute în BCA "Moldova Nord Bancă" în valoare de 1,2 mil.lei, pentru care Primăria nu s-a achitat cu mijloace băneşti. Totodată, în a.1999 banca a transmis Primăriei gratis acţiuni în valoare de 0,7 mil. lei. Primăria mun. Chişinău (S.Urechean), încălcînd prevederile art.18 din Legea privind administraţia publică localănr.186-XIV din 06.11.98, în lipsa deciziei corespunzătoare a Consiliului municipal, a beneficiat de un împrumut bănesc în sumă de 8,0 mil.lei de la S.A. "Ascom-Grup", din contul căruia au fost procurate acţiunile emisiei a IV-a ale băncii în suma indicată. Astfel, Primăria mun. Chişinău a devenit deţinătoarea acţiunilor Băncii municipale "Chişinău" S.A. cu valoarea nominală de 12,9 mil.lei. Consiliul băncii (preşedinte - Primarul general al mun.Chişinău dl S.Urechean), neexecutînd funcţiile de supraveghere a activităţii BCA "Moldova Nord Bancă" (pînă a deveni Banca municipală "Chişinău" S.A.), a admis ca administraţia acesteia (dnii C.Bulgac, M.Sturza, dna V.Cemîrtan) să efectueze unele operaţiuni financiare nelegitime. Astfel, în baza unui proces-verbal nelegitim al şedinţei Consiliului băncii (semnat doar de vicepreşedintele Consiliului dl M.Baidacov), contabilul-şef dna V.Cemîrtan a semnat în august 1998 un contract neraţional de procurare a tehnicii de calcul de la firma "Amza" (Moscova), în baza căruia celei din urmă i s-au transferat 2,9 mil.lei. Firma n-a livrat tehnică băncii, nerestituindu-i acesteia nici mijloacele băneşti. La finele a.1998 BNM a calificat tranzacţia indicată ca credit compromis, acordat firmei "Amza", la care a fost calculat fondul de risc. Conform altui proces-verbal nelegitim din 11.06.98, semnat de dl V.Slovacevschi în calitate de vicepreşedinte al Consiliului băncii (în perioada indicată nu activa în această funcţie) şi dl V.Baidacov, s-a decis ca mijloacele BCA "Moldova Nord Bancă" S.A., depozitate la BCA "Export-Import", să servească ca garant la creditul în sumă de 2,6 mil.lei, eliberat de către cea din urmă firmei "Strategy - XXI". Conform procesului-verbal sus-menţionat, vicepreşedintele Comitetului de administraţie al băncii dl M.Sturza a încheiat un contract de garanţie (nr.1 din 12.06.98) cu BCA "Export-Import", iar la 12.08.98 preşedintele Comitetului de administraţie al băncii dl C.Bulgac - un contract de gaj cu banca menţionată, conform cărora suma de 2,6 mil.lei a fost gajată în contul creditului alocat firmei "Strategy - XXI". Deoarece firma respectivă nu şi-a onorat obligaţiunile faţă de BCA "Export-Import", depozitul BCA "Moldova Nord Bancă" în sumă de 2,6 mil.lei a fost trecut în contul celei din urmă. Firma "Strategy-XXI", la rîndul său, a transferat suma de 2,6 mil.lei firmei "Asco-invest" - Ment Corp (Panama), al cărei reprezentant a fost M.Baidacov, care deţinea şi funcţia de membru al Consiliului BCA "Moldova Nord Bancă". La cererea BNM, în aprilie 1999 suma de 2,6 mil.lei a fost calificată ca credit compromis, fiind calculat fondul de risc. Trecerea la pierderi a creditelor compromise în mărime de 5,5 mil. lei, acordate firmelor "Amza" şi "Strategy-XXI", ulterior a dus la decapitalizarea Băncii municipale "Chişinău" S.A. în proporţie de 68,8 la sută şi la micşorarea activelor reale. Conducerea băncii (C.Bulgac, V.Slovacevschi, M.Sturza), ignorînd art.22 din Legea instituţiilor financiare şi cerinţele BNM, n-a prezentat organelor de anchetă materialele privind creditele compromise acordate firmelor "Amza" şi "Strategy-XXI". Numai din iniţiativa Departamentului pentru Combaterea Crimei Organizate şi Corupţiei, la 22.01.2001 a fost intentat un dosar penal pe faptele expuse. În scopul ameliorării situaţiei financiare a băncii şi restabilirii capitalului social, în septembrie 1999 Primarul general al mun. Chişinău dl S.Urechean, încălcînd art.18 din Legea privind administraţia publică locală nr.186-XIV din 06.11.98, fără decizia corespunzătoare a Consiliului municipal, a semnat contractul de împrumut (ajutor financiar cu termenul de rambursare în decembrie 2001) în sumă de 671,0 mii dolari SUA de la S.A. "Ascom-Grup", din care 620,0 mii dol. SUA (6,8 mil.lei) au fost alocaţi băncii de către Primărie ca ajutor financiar cu titlu gratuit. Din suma indicată (6,8 mil.lei) banca a acoperit pierderile suportate de la acordarea creditelor compromise în sumă de 5,5 mil.lei, precum şi alte pierderi de bilanţ în sumă de 1,2 mil.lei. Contrar prevederilor art.8 şi 15 din Legea contabilităţii nr.426-XIII din 04.04.95, împrumutul în sumă de 6,8 mil.lei, acordat ca ajutor financiar băncii, n-a fost înregistrat în evidenţa contabilă a Primăriei, nefiind reflectat nici în darea de seamă privind executarea bugetului municipal pe anul 1999. Pentru asigurarea rambursării împrumutului de la S.A. "Ascom-Grup", contrar prevederilor pct.63 din Legea privind Statutul mun. Chişinău nr.431-XIII din 19.04.95, dl S.Urechean, fără aprobarea Consiliului municipal, a încheiat un contract de gaj cu societatea sus-menţionată, în conformitate cu care a fost gajată proprietatea municipală în sumă de 16,9 mil.lei (construcţia nefinisată a Complexului de alimentaţie publică, amplasat pe str. Puşkin). În anii 1998-2000 Primăria mun. Chişinău a utilizat neeficient mijloace băneşti în sumă de 11,0 mil. lei pentru procurarea acţiunilor Băncii municipale "Chişinău" S.A. (nebeneficiind de dividende) şi în sumă de 6,8 mil.lei pentru acordarea ajutorului financiar gratuit, în acelaşi timp contractînd împrumuturi de la banca respectivă în sumă de 4,8 mil.lei, pentru deservirea cărora s-au achitat din bugetul municipal 1,8 mil.lei. Primarul general al mun. Chişinău dl S.Urechean, încălcînd art.2 din Legea cu privire la arendă nr.861-XII din 14.01.92, în septembrie 1998 a încheiat un contract de arendă cu Banca municipală "Chişinău" S.A., în baza căruia ultimei i-au fost transmise în folosinţă gratuită încăperi în clădirea Primăriei cu o suprafaţă de 633,3m2. Primăria mun. Chişinău, neţinînd cont de prevederile art.38 din Legea bugetului pe anul 2000 nr.918-XIV din 11.04.2000, n-a calculat şi n-a încasat de la bancă plata pentru arendă în sumă de 289,0 mii lei, prin ce bugetului local i-au fost cauzate pierderi în aceeaşi mărime. În baza deciziei Consiliului municipal Chişinău, în funcţia de preşedinte al Comitetului de administraţie al băncii a fost numit dl V.Slovacevschi, care a activat în perioada anilor 1999-2000, fără a fi aprobat de BNM, fapt ce contravine art.21 din Legea instituţiilor financiare şi Regulamentului cu privire la exigenţele faţă de administratorii băncii nr.53/09-01, aprobat prin hotărîrea CA al BNM la 26.03.97. Comitetul de administraţie al băncii, condus dedl V.Slovacevschi, a dirijat neeficient activele băncii, contribuind la irosirea acestora. Astfel, încălcînd art.19 din Legea contabilităţii şi ignorînd dispoziţia internă a băncii (care prevede că contractele legate de asigurarea materială a băncii, a pazei şi a altor măsuri destinate organizării activităţii băncii se vizează de colaboratorii şi şeful secţiei respective, şeful secţiei juridice şi, după aceasta, se semnează de către preşedintele Comitetului de administraţie al băncii şi contabilul-şef), dl V.Slovacevschi a încheiat în mod unilateral 11 contracte în sumă de 476,3 mii lei cu S.R.L. "Dublu-Bloc". Aceste contracte prevedeau efectuarea lucrărilor de reparaţie a încăperilor arendate de bancă în sumă de 383,9 mii lei şi a lucrărilor privind apărarea băncii de scurgeri de informaţii în sumă de 92,3 mii lei. Ulterior, fără participarea specialiştilor respectivi, dl V.Slovacevschi, de asemenea în mod unilateral, a semnat şi actele de predare-primire a lucrărilor. Conform explicaţiilor prezentate de persoanele cu funcţii de răspundere ale băncii, S.R.L. "Dublu-Bloc" n-a efectuat lucrările de reparaţii la sediul băncii. Totodată, analiza documentaţiei privind efectuarea lucrărilor de construcţie şi apărarea băncii de scurgeri de informaţii din momentul activităţii băncii în sediul Primăriei mun.Chişinău dovedeşte că o parte din lucrările efectuate de S.R.L. "Dublu-Bloc" au fost îndeplinite şi de alte firme. Astfel, unele lucrări au fost incluse în actele de predare-primire a lucrărilor de reparaţie şi construcţie, efectuate (în a.1998) de firma FPC "Alexandra UM" şi (în a.2001) de firma "Sinec-Noroc" (prin intermediul Primăriei). Factorii de decizie respectivi ai băncii (dna V.Cemîrtan, dl V.Slovacevschi), încălcînd art.15 şi 16 din Legea contabilităţii, în lipsa documentelor de justificare, în a.2000 au transferat Î.I "Lupaşcu" 15,0 mii lei şi S.R.L. "Ritag" - 62,5 mii lei, sume care neîntemeiat au fost trecute la cheltuieli. Conform contractului încheiat de dl V.Slovacevschi cu S.R.L. "Ritag" (reprezentată de V.Lupaşcu), ultima urma să acorde băncii servicii de publicitate în suplimentul la ziarul "Независимая Мoлдoва". Conform informaţiei prezentate de ziarul nominalizat, materiale de reclamă referitor la Banca municipală "Chişinău" S.A. n-au fost publicate. În luna decembrie 2000 dlui V.Slovacevschi i s-au eliberat în numerar 102,2 mii lei pentru sponsorizarea Departamentului cultură al Primăriei mun. Chişinău. În lipsa documentelor de justificare (bon de încasare a mijloacelor în casieria departamentului), suma indicată a fost reflectată la cheltuieli. Au fost prezentate la control două scrisori (semnate de contabilul-şef al departamentului nominalizat dna T.Iurcu) cu conţinut contradictoriu. În prima scrisoare se confirmă că suma de 102,2 mii lei a fost primită de departament pentru organizarea focului de artificii la sărbătorirea mileniului III, iar în a doua scrisoare este negată primirea acestor bani. Conform ordinului nr.73-p din 24.08.2001, dl V.Slovacevschi a fost eliberat din funcţia de preşedinte al Comitetului de administraţie al Băncii municipale "Chişinău "S.A., fără să restituie mijloacele indicate. Din contul mijloacelor financiare ale băncii dl V.Slovacevschi a procurat de la Î.M. "Solei" S.R.L. trei foi turistice în Antalia în sumă de 32,1 mii lei, care au fost reflectate la cheltuielile băncii, în lipsa documentelor justificative. În documentaţia băncii lipseşte informaţia despre persoanele care au participat la seminarul privind problemele de creditare, organizat în or.Antalia (Turcia). S-au constatat cazuri de imobilizare a mijloacelor financiare ale băncii în folosul unor persoane fizice pe un termen de la 3 luni pînă la 1 an, inclusiv persoanelor fizice care n-au fost angajaţii băncii. Astfel, dlui R.Gumenov, nefiind colaboratorul băncii, i s-au eliberat 85,7 mii lei, care au fost restituiţi aproape peste un an; dlui M.Glazov - 101,7 mii lei pe un termen de 4,5 luni; dlui V.Slovacevschi - 89,9 mii lei pe un termen de 3 luni etc. Datoriile titularilor de avans la 01.01.2001 au constituit 235,3 mii lei. Contabilul-şef dna V.Cemîrtan, încălcînd pct.13 şi 14 din Regulamentul cu privire la modul de delegare a salariaţilor de la întreprinderile, instituţiile şi organizaţiile Republicii Moldova, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.805 din 07.11.94, în lipsa documentelor justificative, a trecut la cheltuieli suma de 75,9 mii lei, utilizată pentru deplasările dlui V.Slovacevschi. În baza unor documente neveridice, prezentate de şeful secţei audit intern dna I.Voznesenscaia, acesteia i-a fost achitată nelegitim suma de 4,6 mii lei şi decontată ca cheltuieli de deplasare în or. Constanţa (Romînia). Contrar art.20 din Legea privind instituţiile financiare, în perioada supusă controlului comisia de cenzori a activat doar în componenţă de 2 membri, astfel neîndeplinindu-şi obligaţiunile (atribuite prin legislaţia în vigoare şi statutul băncii) în problemele respectării legislaţiei şi regulamentelor privind activitatea acesteia şi neexercitînd controlul asupra activităţii economico-financiare a băncii. Încălcările depistate în urma controlului sînt o consecinţă a nerespectării de către Primăria mun. Chişinău a legislaţiei în vigoare la procurarea pachetului de acţiuni de control al Băncii municipale "Chişinău" S.A. şi la acordarea de ajutor financiar acesteia, precum şi a activităţii insuficiente a Consiliului băncii şi Comitetului administrativ la gestionarea activelor băncii. Curtea de Conturi, ţinînd cont de încălcările şi neajunsurile depistate în activitatea Băncii municipale "Chişinău" S.A. şi în baza art.25 şi 26 din Legea privind Curtea de Conturi nr.312-XIII din 08.12.94, hotărăşte: 1. Se cere de la Banca Naţională a Moldovei întreprinderea măsurilor concrete, în conformitate cu art. 75 din Legea cu privire la BNM, faţă de Banca minicipală "Chişinău" S.A., reieşind din faptul că aceasta nu activează în conformitate cu actele normative ale BNM. 2. Se informează Consiliul municipal Chişinău despre tranzacţiile efectuate cu participarea mijloacelor financiare şi a proprietăţii municipale gestionate de Primăria mun.Chişinău la procurarea pachetului de acţiuni de control al Băncii municipale "Chişinău" S.A., pentru o posibilă luare de atitudine. 3. Se atenţionează Primăria mun. Chişinău (dl S.Urechean) asupra încălcărilor depistate şi se cere: - revizuirea contractului de arendă, încheiat cu Banca municipală "Chişinău" S.A., şi luarea de măsuri în vederea încasării plăţii pentru arenda în sumă de 289,0 mii lei, reieşind din prevederile legislaţiei în vigoare; - ţinerea evidenţei contabile în strictă conformitate cu legislaţia în vigoare. 4. Se cere de la Consiliul Băncii municipale "Chişinău" S.A. (V.Ştirbu): - aducerea la cunoştinţa Adunării generale a acţionarilor băncii a rezultatelor controlului efectuat de Curtea de Conturi; - întreprinderea măsurilor prevăzute de legislaţia în vigoare privind rambursarea de către persoanele vinovate a mijloacelor în sumă de 5,5 mil.lei, dezafectate din activele băncii; - luarea (în termen de 2 luni) a măsurilor, conform legislaţiei în vigoare, privind încasarea sumelor de 210,2 mii.lei de la dl V.Slovacevschi (inclusiv 102,2 mii lei - aflată în gestiune; 75,9 mii lei - achitată nelegitim pentru cheltuielile de deplasare, în lipsa documentelor justificative; 32,1 mii lei - utilizată pentru procurarea foilor turistice în Antalia) şi de 4,6 mii lei - achitată dnei I.Voznesenscaia în baza unor documente neveridice. 5. Se propune Adunării generale a acţionarilor Băncii municipale "Chişinău" S.A. determinarea gradului de responsabilitate a contabilului-şef dna V.Cemîrtan pentru încălcările comise. 6. Se remit Procuraturii Generale a Republicii Moldova, pentru verificare în ordinea prevederilor art.93 CPP, materialele privind: - trecerea neîntemeiată la cheltuieli, în lipsa documentelor justificative, a sumei de 134,6 mii lei (inclusiv 102,5 mii lei - ca cheltuieli pentru sponsorizarea Departamentului cultură al Primăriei mun.Chişinău şi 32,1 mii lei - ca cheltuieli pentru procurarea foilor turistice în Antalia), precum şi transferarea nejustificată de către dl V.Slovacevschi şi dna V.Cemîrtan a sumelor de 62,5 mii lei (S.R.L. "Ritag") şi 15,0 mii lei (Î.I. "Lupaşcu") pentru serviciile neacordate; - efectuarea lucrărilor de construcţie şi reparaţie a sediului ocupat de bancă în incinta Primăriei mun.Chişinău şi a lucrărilor de apărare a băncii de scurgeri de informaţii, avînd în vedere achitarea lor dublă. 7. Se propune Procuraturii Generale efectuarea supravegherii dosarului penal, deschis de DCCOC, pe indicii prevăzuţi de art.123/1 CP RM. 8. Se ia act că Banca municipală "Chişinău" S.A., după finalizarea controlului, a restituit Primăriei mun. Chişinău suma de 6,8 mil.lei (alocată în anul 1999 ca ajutor financiar nerambursabil). 9. Despre îndeplinirea pct. 2-7 ale prezentei hotărîri se va informa Curtea de Conturi în termen de 2 luni. 10. Prezenta hotărîre este obligatorie pentru executare. PREŞDINTELE CURŢII DE CONTURI Vasile PENTELEI Chişinău, 19 decembrie 2001. Nr. 114.