Hotărîre nr.169 din 18.07.2002 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare Nr.169 din 18.07.2002 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.106-109/241 din 25.07.2002 * * * Abrogat: 01.01.2012 Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011 Întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi art.37 şi 53 din Legea instituţiilor financiare, precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi supraveghere a activităţii instituţiilor financiare S-A H O T Ă R Î T: 1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65 din 02.10.97) după cum urmează: 1.1. Raportul 1 Bilanţul contabil (cod 03033/3). 1.1.1. Din alineatul trei al rîndului 2.2.4.0. de exclus contul 2744. 1.1.2. Ultimul alineat din rîndul 2.2.5.0. de completat cu contul 2744. 1.2. Raportul 10 Calculul capitalului normativ total (cod 03042). 1.2.1. Se aprobă Raportul 10. Calculul capitalului normativ total" (cod 03042/1) (anexa nr.1) şi se abrogă Raportul 10. "Calculul capitalului normativ total" (cod 03042). 1.3. Raportul 11 Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc (cod 03043). 1.3.1. Se aprobă Raportul 11 "Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc" (cod 03043/1) (anexa nr.2) şi se abrogă Raportul 11 "Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc" (cod 03043). 1.4. Raportul 15 Informaţie diversă (cod 03047/3). 1.4.1. Din rîndul 10.0 se exclude ultima propoziţie. 1.4.2. Rîndurile 10.1., 10.2., 10.3 se completează cu contul 1560 (parţial). 1.4.3. Prima propoziţie din rîndul 12.5. se completează cu următorul cuprins: "inclusiv la care în anul gestionar au fost adoptate decizii privind achitarea dividendelor (sau alte forme de repartizare a profitului) şi/sau valorile mobiliare şi cotele de participare referitor la care în perioada anului gestionar se preconizează primirea dividendelor (sau alte forme de repartizare a profitului)." 1.4.4. Se completează cu următoarele rînduri: În rîndul 13.0. se răspunde la întrebarea privind efectuarea modificărilor la programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor în perioada lunii gestionare (prin "da" - 1 sau "nu" - 0). În rîndul 14.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţă personalului bancar aspectele noi ale programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor (prin "da" - 1 sau "nu" - 0). În rîndul 15.0. se răspunde la întrebarea dacă a fost angajat personal bancar nou implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor în perioada lunii gestionare (prin "da" - 1 sau "nu" - 0). În rîndul 16.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost aduse la cunoştinţă personalului nou angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor (prin "da" - 1 sau "nu" - 0). În rîndul 17.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost petrecute instruiri privind implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor (prin "da" - 1 sau "nu" - 0). În rîndul 18.0. se indică numărul instruirilor petrecute privind implementarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor. În rîndul 19.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice şi care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. În rîndul 19.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 19.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 19.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 19.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 19.9. se reflectă suma rîndurilor 19.1., 19.2., 19.3. şi 19.4. care reprezintă o cifră de control. În rîndul 20.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice şi care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. În rîndul 20.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 20.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 20.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 20.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au fost raportate Procuraturii Generale în perioada lunii gestionare. În rîndul 20.9. se reflectă suma rîndurilor 20.1., 20.2., 20.3. şi 20.4. care reprezintă o cifră de control. În rîndul 21.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice şi care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. În rîndul 21.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 21.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice în numerar, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 21.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 21.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele fizice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 21.9. se reflectă suma rîndurilor 21.1., 21.2., 21.3. şi 21.4. care reprezintă o cifră de control. În rîndul 22.0. În acest compartiment se reflectă operaţiunile suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare cu divizarea acestora în numerar şi prin virament. În rîndul 22.1. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 22.2. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice în numerar, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 22.3. se reflectă numărul operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 22.4. se reflectă suma operaţiunilor suspecte şi iraţionale efectuate de către persoanele juridice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile în perioada lunii gestionare. În rîndul 22.9. se reflectă suma rîndurilor 22.1., 22.2., 22.3. şi 22.4. care reprezintă o cifră de control. În rîndul 23.0. În acest compartiment se reflectă data finisării ultimului control al auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor. În cazul în care în perioada lunii gestionare a fost finisat controlul auditului intern, la raportul dat (pentru perioada lunii gestionare) se anexează concluziile auditului intern." 1.4.5. Formularul Raportului 15 "Informaţie diversă" (cod 03047/3) se abrogă şi se aprobă formularul Raportului 15 "Informaţie diversă" (cod 03047/4) (anexa nr. 3). 1.4.6. Prima raportare a Raportului 15 "Informaţie diversă" modificat conform punctului 1.4.4. şi 1.4.5. din prezenta hotărîre se efectuează la situaţia din 31 decembrie 2002. 1.5. Raportul 16. Acţionarii băncii (cod 03038/2). 1.5.1. În coloana F a specimenului cuvintele "Data procurării" de substituit cu cuvintele "Data ultimei procurări". 1.6. Raportul 17. Cotele de participare în capitalul unităţilor economice (cod 03048/1). 1.6.1. Rîndul 3.0. alineatul doi după cuvintele "în schimbul rambursării creditelor" de completat cu cuvintele "precum şi cotele de participare conform acordurilor REPO". 1.6.2. În alineatul doi din notă cuvintele "valoarea de procurare" de substituit cu cuvintele "valoarea nominală". 2. Controlul asupra îndeplinirii prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului reglementare şi supraveghere bancară, Direcţia statistică, Departamentul tehnologii informaţionale şi procesare date şi Departamentul contabilitate. 3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data de 30 septembrie 2002 şi se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRARE AL BÎNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 18 iulie 2002. Nr. 169. Anexa nr.1 RAPORTUL 10. CALCULUL CAPITALULUI NORMATIV TOTAL Acest raport va permite administraţiei băncii şi BNM să evalueze suma Capitalului normativ total la data Raportului. Conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (Monitorul Oficial al RM nr.130 din 26.10.01), toate băncile trebuie să menţină cuantumul capitalului minim necesar şi suficienţa capitalului ponderat la risc în mărimea stabilită de BNM. Mai jos sînt date conturile pentru calculul capitalului normativ total după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997). Rîndul nr. 1. Capitalul de gradul I. Capitalul de gradul I este componenta de bază a Capitalului normativ total şi include: 1.1. Acţiuni ordinare în circulaţie. Se reflectă suma totală a acţiunilor ordinare în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile ordinare plasate şi acţiunile ordinare de tezaur. Contul 3001 şi contra-contul 3005. 1.2. Acţiuni preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie. Se reflectă suma totală a acţiunilor preferenţiale necumulative, emise cu termen nelimitat, în circulaţie, ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale necumulative plasate şi acţiunile preferenţiale necumulative de tezaur. Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006. 1.3. Surplus de capital. Se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti obţinute de la comercializarea acţiunilor peste valoarea nominală (fixată), incluse în rîndurile 1.1. şi 1.2. Parţial contul 3501. 1.4. Profitul nedistribuit şi capital de rezervă. Se reflectă profitul nedstribuit şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului şi venitul net obţinut în perioada lunii gestionare. Conturile 3502, 3504, 3505, şi venitul (pierderi) net din perioada lunii gestionare, contra-contul 3508, minus parţial 1762 (în mărimea ce depăşeşte soldul contului 5991). 1.5. Minus mărimea necompletată a fondului de risc. Se reflectă mărimea necompletată a "Reducerilor pentru pierderi la credite" şi parţial a "Prevederilor pentru alte pierderi". Dacă rezerva nu este suficientă, suma deficitară se reflectă în acest rînd. 1.6. Minus active nemateriale nete. Se reflectă valoarea activelor nematerale nete deţinute de bancă (brevete, licenţe, mărci comerciale, invenţii, drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.) care reprezintă mărimea activelor nemateriale minus amortizarea pe aceste active. Conturile 1631, 1632, contra-contul 1691. 1.9. Total capital de gradul I. Această cifră reprezintă totalul capitalului de gradul I, adică suma rîndurilor 1.1-1.4 minus suma rîndurilor 1.5.- 1.6. ale acestui raport. 2. Capitalul de gradul II. Capitalul de gradul II este componenta suplimentară a Capitalului normativ total. La calculul Capitalului normativ total, Capitalul de gradul II este limitat la 100% din Capitalul de gradul I. 2.1. Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţă nefixată, aflate în circulaţie. Se reflectă acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative în circulaţie ce aparţin acţionarilor băncii, care reprezintă diferenţa dintre acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative plasate şi acţiunile preferenţiale cumulative şi parţial cumulative de tezaur cu scadenţă nefixată. Parţial contul 3003, parţial contra-contul 3006. 2.2. Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative. Se reflectă surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative, inclusiv acţiunilor preferenţiale convertibile în acţiuni ordinare sau în alte clase de acţiuni preferenţiale cu scadenţă nefixată. Parţial contul 3501. 2.3. Datorii subordonate cu scadenţă nefixată. Se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă nefixată, cu condiţia că corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (HCA nr.269 din 17.10.01, MO al RM nr.130 din 26.10.01). Parţial conturile 2820. 2.4. Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiuni preferenţiale cu termen limitat. Se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadenţă şi acţiunile preferenţiale, răscumpărarea şi/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiţia că corespund cerinţelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (HCA nr.269 din 17.10.01, MO al RM nr.130 din 26.10.01). Parţial conturile 2820, 3003 (în mărime nu mai mare de 50% de la Capitalul de gr.I şi în ultimii 5 ani pînă la scadenţă, anual se va efectua o amortizare de 20%), contra-contul 3006. 2.5. Minus mărimea Capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea Capitalului de gradul I. Rezultatul acestui rînd se obţine prin suma rîndurilor 2.1-2.4 minus suma rîndului 1.9. În cazul în care mărimea Capitalului de gradul II nu depăşeşte mărimea Capitalului de gradul I, în acest rînd se va reflecta zero. 2.9. Total Capital de gradul II. Rezultatul acestui rînd se obţine prin sumarea rîndurilor 2.1-2.4 minus rîndul 2.5. În cazul în care Capitalul de gradul I este negativ, în acest rînd se reflectă zero. 3.0. Total Capital de gradul I şi Capital de gradul II. Se reflectă suma rîndurilor 1.9 şi 2.9. 4.0. Minus cotele de participare în capitalurile altor bănci. Se reflectă cotele de participare în capitalul altor bănci, care reprezintă suma investiţiilor în capitalurile băncilor care deţin autorizaţia Băncii Naţionale. Parţial conturile 1152, 1187, 1561, 1562, 1809 (în partea investiţiilor în alte bănci). 5.0. Capitalul normativ total. Capitalul normativ total se obţine prin diferenţa rîndurilor 3.0 şi 4.0. Codul formularului 03042/1 +---------------+ +-----------------------------------+ | | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. | +---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.| Codul băncii |--------|--------|---------|-------| | | | | | __________________ +-----------------------------------+ denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind calculul capitalului normativ total pentru luna ____________ 200_ (001-lei) ------+---+---------------------------------------------+--------------- Nr. | | | com- |Nr.| | parti-|d/o| Denumirea indicatoarelor | Suma mentu-| | | lui | | | ------+---+---------------------------------------------+--------------- A | B | C | 1 ------+---+---------------------------------------------+--------------- 1 Capitalul de gradul I X 1 Acţiuni ordinare în circulaţie 2 Acţiuni preferenţiale necumulative emise cu termen nelimitat în circulaţie 3 Surplus de capital 4 Profitul nedistribuit cu capital de rezervă 5 Minus mărimea necompletată a fondului de risc 6 Minus active nemateriale nete 9 Total capital de gradul I 2 Capitalul de gradul II X 1 Acţiuni preferenţiale cumulative şi par- ţial cumulative cu scadenţă nefixată, aflate în circulaţie 2 Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cu- mulative 3 Datorii subordonate cu scadenţă nefixată 4 Datorii subordonate cu scadenţă şi ac- ţiuni preferenţiale cu termen limitat 5 Minus mărimea capitalului de gradul II care depăşeşte mărimea capitalului de gradul I 9 Total capital de gradul II 3 0 Total capital de gradul I şi capital de gradul II 4 0 Minus cotele de participare in capitalu- rile altor bănci 5 0 Capitalul normativ total ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei __________________L.Ş. Data perfectării "__" ____________ 199_ Executorul şi numărul telefonului ____________________. ------------------------- Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. 2. 3. Anexa nr.2 RAPORTUL 11. EVALUAREA SUFICIENŢEI CAPITALULUI PONDERAT LA RISC DISPOZIŢII GENERALE Conform Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (Monitorul Oficial al RM nr. 130 din 26.10.01), băncile clasifică activele şi conturile condiţionale (în continuare active) în dependenţă de ponderea de risc a fiecărui activ. Activele ponderate la risc se determină prin atribuirea activelor băncii la una din categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare categorie de risc are pondere specifică de risc. Ponderea riscului atribuită unui anumit activ determină procentul activului dat care este numitor în formula de calcul a coeficientului capitalului ponderat la risc. În dependenţă de gaj, creditele se reflectă parţial în diferite categorii de risc. Conturile condiţionale, anterior aplicării ponderii riscului, vor fi exprimate în echivalentele care reflectă riscul creditar prin înmulţirea soldurilor conturilor condiţionale cu coeficientul de conversie creditară conform notei la prezentul Raport. Apoi fiecare categorie transformată este atribuită unei categorii de risc în dependenţă de tipul activului sau categoria partenerului în mod similar structurii de bază din Raport. Mai jos sunt date conturile pentru calculul activelor ponderate la risc după Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare (Monitorul Oficial al RMnr.33-34 din 22.05.1997). Conturile condiţionale după convertirea creditară conform notei se repartizează în rîndurile de mai jos în dependenţă de riscul care poate fi atribuit conform esenţei fiecărei subcategorii (ca ex. în cazul în care apar careva angajamente de acordare a creditelor cu garanţia statului, după convertirea creditară angajamentul este reflectat în rîndul 1.3. al Raportului şi ca urmare se ponderează în "Categoria 0%"). Rîndul nr. 1.0. Categoria 0 procente. În această categorie se reflectă activele ponderate la risc cu coeficientul 0%. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 1.1-1.3 şi înmulţirea la 0%. 1.1. Numerar. Se reflectă suma totală a soldului numeralului, inclusiv în valută străină, reflectat în lei. Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, parţial 1006 (în partea monedelor comemorative), 1007. 1.2. Hîrtii de valoare de stat. Se reflectă suma totală a soldului hîrtiilor de valoare de stat şi a hîrtiilor de valoare garantate de organele guvernamentale ale Moldovei, inclusiv hîrtiile de valoare de stat confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca, precum şi suma totală a soldului pentru toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie), inclusiv cambiile de trezorerie confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca. Conturile 1151, 1182, 1183, 1184, parţial 1809, parţial contra-contul 1192 (în mărimea sconturilor la hîrtiile de valoare de stat evidenţiate la conturile menţionate). 1.3. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu riscul 0 procente, nereflectate în rîndurile 1.1 şi 1.2. şi anume soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii, obligaţiuni ale BNM, plasări în sediul central al băncii şi în filiale, decontări între filiale şi sediul central al băncii. De asemenea, se reflectă suma totală a creditelor acordate Guvernului Republicii Moldova, a părţii creditelor asigurate de Guvernul Republicii Moldova sau de hîrtii de valoare de stat, asigurate cu gaj irevocabil în formă de depozite băneşti, consemnate la banca care a acordat creditul; hîrtiile de valoare ale guvernelor statelor din OCDE sau credite acordate sub garanţia acestor guverne; creanţele faţă de băncile centrale ale statelor din OCDE. Conturile 1031, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181, 1840, 1860, minus conturile 2840, 2860, parţial conturile de la 1220 pînă la 1490, parţial 1530, minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500), plus parţial 1153 şi 1186 , parţial contra-contul 1192 şi alte conturi care după esenţă nimeresc sub descrierea acestei subcategorii. 2.0. Categoria 20 procente. În această categorie se reflectă toate activele cu ponderea de risc 20 procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 2.1-2.4 şi înmulţirea la 20%. 2.1. Numerar - instrumente în proces de încasare. Se reflectă suma totală a soldului tuturor instrumentelor în numerar în proces de încasare, inclusiv sumele de tranzit şi cliring. Contul 1791. 2.2. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate în băncile Republicii Moldova şi a ţărilor OCDE1. Se reflectă suma totală a soldului conturilor corespondente şi plasărilor la vedere în băncile Moldovei şi a ţărilor OCDE, plasările la termen în băncile Moldovei şi ale ţărilor OCDE, precum şi creditele acordate băncilor Moldovei şi ale ţărilor OCDE sau creditele acordate şi concomitent garantate de către băncile Moldovei şi ale ţărilor OCDE. ------------------------- 1Ţările-membre ale OCDE: Australia, Austria, Belgia, Marea Britanie, Germania, Grecia, Danemarca, Irlanda, Islanda, Spania, Italia, Canada, Luxemburg, Mexic, Ţările de Jos, Noua Zeelandă, Norvegia, Portugalia, SUA, Turcia, Finlanda, Franţa, Cehia, Elveţia, Suedia, Japonia. Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1102, 1103, 1105, 1106, 1351-1357,1531 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500). 2.3. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Moldova). Se reflectă suma totală a soldului conturilor corespondente şi a plasărilor pe termen scurt în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Moldova), precum şi creditele acordate acestora cu termenul de scadenţă pînă la un an. Parţial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1351, 1352, 1355, 1531 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500). 2.4. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu riscul 20 procente, nereflectate în rîndurile 2.1-2.3, şi anume suma totală a tuturor metalelor preţioase monetare, cu excepţia monedelor comemorative. Parţial contul 1006. 3.0. Categoria 50 procente. În această categorie se reflectă toate activele cu ponderea de risc 50 procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 3.1-3.2 şi înmulţirea la 50%. 3.1. Creditele asigurate prin prima ipotecă rezidenţială, în stare de acumulare a dobînzii. Se reflectă suma totală a soldului pe creditele asigurate prin prima ipotecă. În acest rînd nu se reflectă creditele în stare de neacumulare a dobînzii. Parţial conturile de la 1230 pînă la 1490 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500). 3.2. Creditele acordate sectorului public cu excepţia guvernului central şi creditelor garantate sau asigurate cu hîrtii de valoare emise de acesta. Se reflectă suma totală a soldului pe creditele acordate Primăriilor şi altor organe publice. În acest rînd nu se reflectă creditele în stare de neacumulare a dobînzii. Parţial conturile de la 1230 pînă la 1490, parţial 1530 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500). 3.3. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu riscul 50 procente, nereflectate în rîndurile 3.1-3.2. 4.0. Categoria 100 procente. În această categorie se reflectă toate activele cu ponderea de risc 100 procente. Suma totală a categoriei se obţine prin sumarea rîndurilor 4.1-4.4. 4.1. Teren, clădiri, utilaje. Se reflectă soldul activelor materiale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus uzura. Contul 1600 minus 1683-1689. 4.2. Credite curente şi fără dobîndă. Se reflectă suma creditelor curente acordate sectorului privat şi companiilor comerciale ale sectorului public, precum şi suma tuturor creditelor şi plasamentelor în stare de neacumulare a dobînzii. De asemenea în acest rînd sînt reflectate aşa credite ca plasări-garanţii. Conturile 1075, 1099, 1111, parţial conturile de la 1220 pînă la 1490 şi 1530 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500). 4.3 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de peste un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Moldova). Se reflectă plasările în băncile din afara OCDE şi suma creditelor acordate acestora cu scadenţa de peste un an, Parţial conturile 1102-1106, 1353, 1354, 1356, 1357, 1531 minus fondul de risc format pe aceste credite (parţial 1500). 4.4. Altele. Se reflectă suma totală a soldului celorlalte active cu riscul 100 procente, nereflectate în rîndurile de mai sus care vor include investiţiile în companiile comerciale ale sectorului privat, active achiziţionate în schimbul rambursării creditelor, investiţii materiale în părţi nelegate, investiţii în părţi legate, investiţii în acţiuni, dobînda sporită ce urmează a fi primită, stocuri de mărfuri şi materiale, cheltuieli anticipate etc. Conturile 1152, parţial 1153, 1154, 1155, 1185, parţial 1186, 1187, 1191, parţial contra-contul 1192, conturile 1551, 1552, 1560, 1660 (minus 1692), 1700, 1760, 1792, 1793, 1800 (contul 1809 parţial). 5.0. Total active ponderate la risc (APR). Această cifră se obţine prin sumarea rîndurilor 1.0., 2.0., 3.0. şi 4.0 ale acestui raport. 6.0. Capital normativ total (CN). Se reflectă suma capitalului normativ total, obţinut din Raportul 10. 7.0. Suficienţa capitalului (CN/APR). Se reflectă cifra obţinută în rezultatul împărţirii sumei rîndului 6.0 la suma rîndului 5.0 şi înmulţirea la 100. Notă: Conturile condiţionale, care reprezintă un risc pentru bancă, de asemenea sînt atribuite la o categorie de risc ca şi cele bilanţiere. Anterior aplicării ponderii riscului acestora, conturilor li se aplică factorul de transformare creditară şi apoi fiecărui cont transformat i se atribuie o pondere la risc în conformitate cu tipul activelor sau în dependenţă de riscul care poate fi atribuit partenerului. Coeficienţii de conversie creditară ------------------------------------------------------------------------ Instrumentele | Coeficienţii ------------------------------------------------------------------------ Substituente directe de credit, ca exemplu garanţiile de 100% îndatorare generală care servesc ca garanţie financiară pentru credite şi hîrtii de valoare şi acceptele (inclu- siv andosamente cu caracter de acceptare). Parţial conturile 6501, 6701, 6802, 6803. Angajamentele de vînzare şi răscumpărare, vînzarea valo- 100% rilor mobiliare cu drept de regres2 unde riscul creditar rămîne la bancă (ex.REPO). Parţial conturile 6202, 6601, 6602. Angajamentele suplimentare legate de anumite operaţiuni 50% (ex.garanţille faţă de un cntract de afaceri,garanţiile- propuneri, varante şi acreditive de rezervă legate de o anumită tranzacţie). Parţial conturile 6501,6701. Instrumentele de emisie a cambiilor şi de subscriere 50% (anderwriting). Parţial conturile 6601, 6701. Alte obligaţiuni (de ex. obligaţiuni de rezervă, acredi- 50% tive acoperite din cadrul liniilor de credit şi linii de credit). Parţial contul 6601, 6501. Obligaţiuni comerciale pe termen scurt cu caracter de 20% autolichidare (acreditiv documentar acoperit de marfă). Parţial contul 6501. Angajamentele similare celor expuse mai sus care pot fi 0% anulate necondiţionat în orice moment. Parţial conturile expuse mai sus. ------------------------------------------------------------------------ ------------------------- 2Aceste poziţii trebuie ponderate la risc în Raportul privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc, în dependenţă de tipul valorilor mobiliare, dar nu de tipul clientului cu care a fost încheiată tranzacţia. Codul formularului 03043/1 +---------------+ +-----------------------------------+ | | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. | +---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.| Codul băncii |--------|--------|---------|-------| | | | | | __________________ +-----------------------------------+ denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc pentru luna ____________ 200__ (001-lei) ------+---+---------------------------------------------+--------------- Nr. |Nr.| | Soldul com- |d/o| | activelor parti-| | Denumirea indicatorilor | ponderate mentu-| | | la risc lui | | | ------+---+---------------------------------------------+--------------- A | B | C | 1 ------+---+---------------------------------------------+--------------- 1 0 Categoria zero procente (0%) 1 Numerar 2 Hîrtii de valoare de stat 3 Altele 2 0 Categoria douăzeci procente (20%) 1 Numerar - instrumente in proces de încasare 2 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate în băncile Republicii Moldova şi a ţărilor OCDE 3 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Mol- dova) 4 Altele 3 0 Categoria cincizeci procente (50%) 1 Credite asigurate prin prima ipotecă rezidenţială, în stare de acumulare a dobînzii 2 Creditele acordate sectorului public cu excepţia guvernului central şi creditelor garantate sau asigurate cu hîrtii de valoare emise de acesta 3 Altele 4 0 Categoria o sută procente (100%) 1 Teren, clădiri, utilaje 2 Credite curente şi fără dobîndă 3 Soldul conturilor corespunzătoare şi mijloacelor plasate cu termenul de peste un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Mol- dova) 4 Altele 5 0 Total active ponderate la risc (APR) 6 0 Capital normativ total (CN) 7 0 Suficienţa capitalului (CN / APR) ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________L.Ş. Data perfectării "__" ____________ 199_ Executorul şi numărul telefonului _________________. Anexa nr.3 Codul formularului 03047/4 +---------------+ +-----------------------------------+ | | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. | +---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.| Codul băncii |--------|--------|---------|-------| | | | | | __________________ +-----------------------------------+ denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind informaţie diversă pentru luna_______________200__ ---------+----+-----------------------------------------------+--------- Nr. | Nr.| Întrebarea/ |Întreba- comparti-| d/o| denumirea indicatorilor |rea (da - mentului | | |1/ nu-0), | | |numărul, | | | suma ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | B | C | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 1 0 A numit banca noi administratori ? 2 0 Au procurat careva persoane fizice sau juridice acţiuni noi sau adăugătoare,astfel că procentul lor de participare în instituţie financiară es- te 10 procente sau mai mult ? 3 0 A achiziţionat banca cote de participare într-o instituţie financiară în schimbul rambursării creditului, ce urmează să fie răscumpărate con- form Articolului 15.3 (a) al Legii Instituţii- lor Financiare ? 4 0 S-a angajat banca în activităţi financiare im- portante noi ? 5 0 A participat banca în capitalul unei unităţi economice angajate în alte activităţi decît ce- le financiare în conformitate cu Articolul 15.2 (a) al Legii Instituţiilor Financiare şi Regu- lamentul cu privire la deţinerea de către bănci a cotelor în capitalul unităţilor economice. 6 0 Numărul total de angajaţi în bancă ? 7 0 Care e numărul total de instituţii ale băncii dvs., inclusiv: 1 sucursale 2 filiale 3 reprezentanţe 4 agenţii 8 0 Descifrarea capitalului social al băncii, in- clusiv: 1 mijloace băneşti 2 cota patrimonială 9 Creditele acordate funcţionarilor săi: X 1 datoria totală la credite (lei) 2 raport la capitalul normativ total (%) 10 0 Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în active materiale pe termen lung inclusiv: 1 valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în mijloace fixe (cu excepţia clădirilor şi edi- ficiilor) 2 valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edi- ficiilor 3 valoarea totală de bilanţ a terenurilor 4 raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung la CNT (%) 11 0 Raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung şi a cotelor de participare în capitalul unităţilor econo- nomice la CNT (%) 12 0 Valoarea totală a activelor generatoare de dobîndă 1 Mijloace datorate de bănci generatoare de dobîndă 2 Mijloacele datorate de BNM generatoare de do- bîndă 3 Creditele şi leasing financiar generatoare de dobîndă 4 Fondul de risc la creditele şi leasingul fi- nanciar generatoare de dobîndă 5 Valori mobiliare şi cote de participare gene- ratoare de dobîndă 6 Alte active generatoare de dobîndă. ------------------------------------------------------------------------ Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor ---------+----+-----------------------------------------------+--------- Nr. | Nr.| | Răspun- comparti-| d/o| Denumirea indicatorilor | sul, mentului | | | numărul, | | | suma | | | ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | B | C | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 13 0 Au fost efectuate modificări la programele in- terne ale băncii privind prevenirea şi combate- rea spălării banilor? (Da-1/nu-0) 14 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu- lui bancar aspectele noi ale programelor inter- ne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (Da-1/nu-0) 15 0 A fost angajat personal bancar nou implicat în în rezilierea programelor interne ale băncii privind provenirea şi combaterea spălării bani- lor? (Da-1/nu-0) 16 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu- lui nou angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării bani- lor? (Da-1/nu-0) 17 0 Au fost efectuate instruiri privind implemen- tarea programelor interne ale băncii privind şi combaterea spălării banilor? (Da-1/nu-0) 18 0 Numărul instruirilor petrecute privind imple- mentarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor 19 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale raportate X Procuraturii Generale pe persoane fizice 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 20 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale pe persoane X juridice raportate Procuraturii Generale 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 21 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale pe persoane X fizice, raportate persoanei responsabile 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 22 0 Operaţiunile suspecte şi iraţionale pe persoane X juridice, raportate persoanei responsabile 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 23 0 Data efectuării controluli auditului intern în domeniul contracarării spălării banilor ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________L.Ş. Data perfectării "__" _________200_ Executorul şi numărul telefonului __________ ------------------------- NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. 2. 3.