Документы
Решение N 169 от 18.07.2002 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и предоставления банками финансовых отчетов
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
Решение о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о
порядке составления и предоставления банками финансовых отчетов
N 169 от 18.07.2002
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 106-109/241 от 25.07.2002
* * *
Утратил силу: 01.01.2012
Постановление НБМ N 279 от 01.12.2011
Во исполнение ст. 11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и ст.
37 и 53 Закона о финансовых учреждениях, а также в целях оптимизации
контроля, порядка регулирования и надзора за деятельностью финансовых
учреждений Административный совет Национального банка Молдовы РЕШИЛ:
1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками
финансовых отчетов (Monitorul Oficial al Republicii Moldova N 64-65 от
02.10.97 г.) внести следующие изменения и дополнения:
1.1. Отчет 1 Бухгалтерский баланс (код 03033/3)
1.1.1. Из третьего абзаца строки 2.2.4.0. исключить счет 2744.
1.1.2. Последний абзац строки 2.2.5.0. дополнить счетом 2744.
1.2. Отчет 10 Расчет совокупного нормативного капитала (код 03042)
1.2.1. Утвердить Отчет 10 "Расчет совокупного нормативного капитала"
(код 03042/1) (приложение 1) и отменить Отчет 10 "Расчет совокупного
нормативного капитала" (код 03042).
1.3. Отчет 11 Оценка достаточности капитала с учетом риска (код
03043)
1.3.1. Утвердить Отчет 11 "Оценка достаточности капитала с учетом
риска" (код 03043/1) (приложение 2) и отменить Отчет 11 "Оценка
достаточности капитала с учетом риска" (код 03043).
1.4. Отчет 15 Различная информация (код 03047/3)
1.4.1. Из строки 10.0 исключить последнее предложение.
1.4.2. Строки 10.1., 10.2, 10.3 дополнить счетом 1560 (частично).
1.4.3. Первое предложение строки 12.5 дополнить следующим
содержанием:
в том числе по которым в отчетном периоде были приняты решения о
выплате дивидендов (или другие формы распределения прибыли) и/или ценные
бумаги и доли участия, относительно которых в течение отчетного года
планируется получение дивидендов (или другие формы распределения
прибыли)."
1.4.4. дополнить следующими строками :
В строке 13.0. дается ответ на вопрос относительно осуществления
изменений во внутренние программы банка по предупреждению и борьбе с
отмыванием денег на протяжении отчетного месяца ("да" - 1 или "нет" - 0).
В строке 14.0. дается ответ на вопрос, были ли доведены до сведения
банковского персонала новые аспекты внутренней программы банка по
предупреждению и борьбе с отмыванием денег ("да" - 1 или "нет" - 0).
В строке 15.0. дается ответ на вопрос, был ли принят новый
банковский персонал, вовлеченный в осуществление внутренних программ
банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег на протяжении
отчетного месяца ("да" - 1 или "нет" - 0).
В строке 16.0. дается ответ на вопрос, были ли доведены до сведения
нового банковского персонала внутренние программы банка по
предупреждению и борьбе с отмыванием денег ("да" - 1 или "нет" - 0).
В строке 17.0. дается ответ на вопрос, был ли проведен инструктаж по
внедрению внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с
отмыванием денег ("да" - 1 или "нет" - 0).
В строке 18.0. указывается число проведенных инструктажей по
внедрению внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с
отмыванием денег.
В строке 19.0. В данном разделе отражаются cомнительные и
экономически нецелесообразные финансовые операции, осуществленные
физическими лицами наличными или по перечислению, представленные
Генеральной прокуратуре в период отчетного месяца.
В строке 19.1. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
наличными, представленных Генеральной прокуратуре в период отчетного
месяца.
В строке 19.2. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
наличными, представленных Генеральной прокуратуре в период отчетного
месяца.
В строке 19.3. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
по перечислению, представленных Генеральной прокуратуре в период
отчетного месяца.
В строке 19.4. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
по перечислению, представленных Генеральной прокуратуре в период
отчетного месяца.
В строке 19.9. отражается сумма строк 19.1., 19.2., 19.3. и 19.4.,
которая является контрольной цифрой.
В строке 20.0. В данном разделе отражаются cомнительные и
экономически нецелесообразные финансовые операции, осуществленные
юридическими лицами наличными или по перечислению, представленные
Генеральной прокуратуре в период отчетного месяца.
В строке 20.1. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
наличными, представленных Генеральной прокуратуре в период отчетного
месяца.
В строке 20.2. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
наличными, представленных Генеральной прокуратуре в период отчетного
месяца.
В строке 20.3. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
по перечислению, представленных Генеральной прокуратуре в период
отчетного месяца.
В строке 20.4. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
по перечислению, представленных Генеральной прокуратуре в период
отчетного месяца.
В строке 20.9. отражается сумма строк 20.1., 20.2., 20.3. и 20.4.,
которая является контрольной цифрой.
В строке 21.0. В данном разделе отражаются cомнительные и
экономически нецелесообразные финансовые операции, осуществленные
физическими лицами наличными или по перечислению, представленные
ответственному лицу в период отчетного месяца.
В строке 21.1. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
наличными, представленных ответственному лицу в период отчетного месяца.
В строке 21.2. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
наличными, представленных ответственному лицу в период отчетного месяца.
В строке 21.3. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
по перечислению, представленных ответственному лицу в период отчетного
месяца.
В строке 21.4. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных физическими лицами
по перечислению, представленных ответственному лицу в период отчетного
месяца.
В строке 21.9. отражается сумма строк 21.1., 21.2., 21.3. и 21.4.,
которая является контрольной цифрой.
В строке 22.0. В данном разделе отражаются cомнительные и
экономически нецелесообразные финансовые операции, осуществленные
юридическими лицами наличными или по перечислению, представленные
ответственному лицу в период отчетного месяца.
В строке 22.1. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
наличными, представленных ответственному лицу в период отчетного месяца.
В строке 22.2. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
наличными, представленных ответственному лицу в период отчетного месяца.
В строке 22.3. отражается число cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
по перечислению, представленных ответственному лицу в период отчетного
месяца.
В строке 22.4. отражается сумма cомнительных и экономически
нецелесообразных финансовых операций, осуществленных юридическими лицами
по перечислению, представленных ответственному лицу в период отчетного
месяца.
В строке 22.9. отражается сумма строк 22.1., 22.2., 22.3. и 22.4.,
которая является контрольной цифрой.
В строке 23.0. В данном разделе отражается дата завершения
последнего контроля внутреннего аудита по предупреждению и борьбе с
отмыванием денег. В случае, если за период отчетного месяца был завершен
контроль внутреннего аудита, к данному отчету (за период отчетного
месяца) прилагаются заключения внутреннего аудита."
1.4.5. Формуляр Отчета 15 "Различная информация (код 03047/3)
отменить и утвердить формуляр Отчета 15 "Различная информация (код
03047/4) (приложение 3).
1.4.6. Первое представление Отчета 15 "Различная информация,
измененного согласно пунктам 1.4.4. и 1.4.5. настоящего решения, будет
осуществлено по состоянию на 31 декабря 2002 года.
1.5. Отчет 16. Акционеры банка (код 03038/2)
1.5.1. В графе F формуляра слова "Дата приобретения" заменить
словами "Дата последнего приобретения".
1.6. Отчет 17. Доли участия в капитале хозяйствующих субъектов (код
03048/1)
1.6.1. Во втором абзаце строки 3.0. после слов "взамен возмещения
кредитов, выданных им" дополнить словами "а также доли участия в
соответствии с соглашениями REPO".
1.6.2. Во втором абзаце примечания слова "стоимость в леях
приобретения" заменить словами "номинальную стоимость".
2. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на
Департамент регулирования и банковского надзора, Управление статистики,
Департамент информационных технологий и обработки данных и Департамент
бухгалтерского учета.
3. Настоящее решение вступает в силу с 30 сентября 2002 г. и
публикуется в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova".
Примечание: См. Monitorul Oficial N 110-112 от 01.08.2002 стр.86
(пкт.3 в новой редакции)
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ
Кишинэу, 18 июля 2002 г.
N 169.
Приложение 1
ОТЧЕТ N 10. РАСЧЕТ СОВОКУПНОГО НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
Данный отчет позволяет администрации банка и НБМ оценить сумму
совокупного нормативного капитала на отчетную дату. Согласно Регламенту
о достаточности капитала с учетом риска (Monitorul Oficial al RM N 130
от 26.10.01 г.) все банки должны поддерживать совокупный нормативный
капитал и достаточность капитала с учетом риска в объеме, установленном
НБМ.
Ниже приведены счета для расчета совокупного нормативного капитала
по "Плану счетов бухгалтерского учета в банках и других финансовых
учреждениях" (Monitorul Oficial al RM N 33-34 от 22.05.97 г.).
1. Капитал первого уровня. Капитал первого уровня является основной
частью совокупного нормативного капитала и включает:
1.1. Находящиеся в обращении простые акции. Отражается сумма всех
находящихся в обращении простых акций, принадлежащих акционерам банка,
которая представляет собой разницу между простыми размещенными акциями и
простыми казначейскими акциями.
Счет 3001 и контр-счет 3005.
1.2. Находящиеся в обращении некумулятивные привилегированные акции,
выпущенные без определенного срока. Отражается сумма всех размещенных
некумулятивных привилегированных акций, выпущенных с неопределенным
сроком, принадлежащих акционерам банка, которая представляет собой
разницу между размещенными некумулятивными привилегированными акциями и
некумулятивными привилегированными казначейскими акциями.
Частично счет 3003 и частично контр-счет 3006.
1.3. Избыточный капитал. Отражается общая сумма денежных средств,
полученных от продажи акций по цене, превышающей их номинальную
(фиксированную) стоимость, включенных в строках 1.1 и 1.2.
Частично счет 3501.
1.4. Нераспределенная прибыль и резервный капитал. Отражается
нераспределенная прибыль и резервы, полученные или увеличенные в
результате распределения прибыли и чистого дохода, полученного в период
отчетного месяца.
Счета 3502, 3504, 3505 и чистый доход (потери) отчетного периода,
контр-счет 3508 минус частично счет 1762 (в объеме, превышающем остаток
счета 5991).
1.5. Минус несформированная величина фонда риска. В этой строке
отражается несформированная величина "Скидок на потери по кредитам" и
частично "Резерв на другие потери". В случае недостаточности резерва
недостающая сумма отражается в данной строке.
1.6. Минус чистые нематериальные активы. Отражается величина чистых
нематериальных активов во владении банка (патенты, лицензии, торговые
марки, изобретения, права на использование земли, здания и т.д.),
которая представляет собой величину нематериальных активов минус
амортизация по данным активам.
Счета 1631, 1632, контр-счет 1691.
1.9. Итого капитал I уровня. Эта цифра представляет собой сумму
капитала I уровня, т.е. сумму строк 1.1.-1.4. минус сумму строк 1.5 и
1.6. данного отчета.
2. Капитал II уровня. Капитал II уровня - это дополнительная
составная часть совокупного нормативного капитала. При расчете
совокупного нормативного капитала капитал II уровня не может превышать
100% капитала I уровня.
2.1. Находящиеся в обращении привилегированные кумулятивные и
частично кумулятивные акции без определенного срока. Отражаются
находящиеся в обращении привилегированные кумулятивные и частично
кумулятивных акции, принадлежащие ационерам банка, которая представляет
собой разницу между размещенными кумулятивными и частично кумулятивными
привилегированными акциями и кумулятивными и частично кумулятивными
казначейскими привилегированными акциями без определенного срока.
Частично счет 3003, частично контр-счет 3006.
2.2. Избыток капитала за счет привилегированных кумулятивных и
частично кумулятивных акций. Отражается избыток капитала за счет
привилегированных кумулятивных и частично кумулятивных акций, в т.ч.
привилегированных акций, конвертируемых в простые акции или другие
классы привилегированных акций без определенного срока.
Частично счет 3501.
2.2. Субординированные долги без определенного срока. Отражается
общая сумма субординированных долгов без определенного срока при условии
их соответствия требованиям Регламента о достаточности капитала с учетом
риска (Реш.АС НБМ N 269 от 17.10.01, Monitorul Oficial al RM N 130 от
26.10.01).
Частично счета 2820.
2.3. Срочные субординированные долги и привилегированные акции с
ограниченным сроком. Отражается общая сумма срочных субординированных
долгов и привилегированных акций, чей выкуп и/или конвертирование
предусмотрено решением об их эмиссии, возмещаемые с ограниченным сроком,
при условии их соответствия требованиям Регламента о достаточности
капитала с учетом риска (Реш.АС НБМ N 269 от 17.10.01, Monitorul
Oficial al RM N 130 от 26.10.01).
Частично счета 2820, 3003 (в размере, не превышающем 50% от капитала
первого уровня и в последние 5 лет до срока платежа, будет применяться
ежегодная амортизация в размере 20%), контр-счет 3006.
2.4. Минус величина капитала II уровня, которая превышает капитал I
уровня. Результат по этой строке получается суммированием строк
2.1.-2.4, минус сумма строки 1.9. В случае, если величина капитала II
уровня не превышает величину капитала I уровня, в данной строке
указывается ноль.
2.9. Всего капитал II уровня. Результат по этой строке получается
суммированием строк 2.1.-2.4, минус сумма строки 2.5. В случае, если
капитал I уровня отрицательный, в данной строке отражается ноль.
3.0. Всего капитал I уровня и капитал II уровня. Отражается сумма
строк 1.9 и 2.9.
4.0. Минус долевое участие в капитале других банков. Отражаются
долевые участия в капитале других банков, представляющие собой сумму
вложений в капитале банков, владеющих лицензией Национального банка.
Частично счета 1152, 1187, 1561, 1562, 1809 (в части вложений в
другие банки).
5.0. Совокупный нормативный капитал. Совокупный нормативный капитал
определяется разницей строк 3.0 и 4.0.
----------------- Код формуляра 03042/1
| | -----------------------------------
----------------- | Код | Перио-| Тип фор-| N кор- |
Код банка | макета| дич-ть| муляра | ректир. |
|-----------------------------------|
| | | | |
_________________________ -----------------------------------
наименование банка Представляется ежемесячно, не позднее
15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом
ОТЧЕТ
О РАСЧЕТЕ СОВОКУПНОГО НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
на ________ месяц 200__ г.
(001-леи)
-------------------------------------------------------------------------
N | N | Наименование показателей | Сумма
разд.| п/п | |
-------------------------------------------------------------------------
А | Б | В | 1
-------------------------------------------------------------------------
1. Капитал I уровня X
1. Находящиеся в обращении простые акции
2. Находящиеся в обращении некумулятивные при-
вилегированные акции, выпущенные без опреде-
ленного срока
3. Избыточный капитал
4. Нераспределенная прибыль и резервный капитал
5. Минус несформированная величина фонда риска
6. Минус чистые нематериальные активы
9. Итого капитал I уровня
2. Капитал II уровня X
1. Находящиеся в обращении привилегированные
кумулятивные и частично кумулятивные акции
без определенного срока
2. Избыток капитала за счет привилегированных
кумулятивных и частично кумулятивных акций
3. Субординированные долги без определенного
срока
4. Субординированные долги и привилегированные
акции с ограниченным сроком
5. Минус величина капитала II уровня, которая
превышает капитал I уровня
9. Всего капитал II уровня
3. 0 Всего капитал I уровня и капитал II уровня
4. 0 Минус долевое участие в капиталах других
банков
5. 0 Совокупный нормативный капитал
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка ____________________
Начальник отдела ______________________ М.П.
Дата составления ______________________
Исполнитель и N тел. __________________
Примечание. Отчет составлен в соответствии с:
1.
2.
3.
Приложение 2
ОТЧЕТ N 11. ОЦЕНКА ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА С УЧЕТОМ РИСКА
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
В соответствии с Регламентом о достаточности капитала с учетом риска
(Monitorul Oficial al RM N 130 от 26.10.01) банки классифицируют активы
и условные счета (далее - активы) с учетом риска каждого актива. Активы
банка, взвешенные с учетом риска, определяются присвоением активу банка
к одной из ниже перечисленных категорий риска. Каждая категория риска
имеет специфическую степень риска. Степень риска, присвоенная
конкретному активу, определяет процент данного актива, который является
числителем в формуле расчета коэффициента капитала с учетом риска. В
зависимости от залога кредиты отражаются частично в разных категориях
риска.
Условные счета до присвоения им категории риска выражаются
эквивалентами, отражающими кредитный риск путем умножения остатков по
условным счетам на коэффициент кредитной конверсии согласно приложению
данного отчета. После этого каждая измененная категория присваивается
определенной категории риска в зависимости от вида активов или категории
партнера аналогично базовой структуре отчета.
Ниже приведены счета для расчета активов взвешенных с учетом риска
согласно новому плану счетов бухгалтерского учета в банках и других
финансовых учреждениях (Monitorul Oficial al RM N 33-34 от 22.05.1997).
Условные счета после кредитной конверсии согласно приложению
распределяются по нижеприведенным строкам в зависимости от степени
риска, который можно присвоить согласно сущности каждой подкатегории (к
примеру, в случае появления обязательств предоставления кредитов,
гарантированных государством; после кредитной конверсии обязательство
отражается в строке 1.3. данного отчета и учитывается в "Категория 0%").
Строка номер:
1.0. Категория 0 процентов. В данной категории отражаются активы с
учетом риска с коэффициентом 0%. Общая сумма данной категории
определяется суммой строк 1.1-1.3. и умножением на 0%.
1.1. Наличность. Отражается общая сумма остатка наличности, в том
числе в иностранной валюте, отраженной в леях.
Счета 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, частично 1006 (в части памятных
монет), 1007.
1.2. Государственные ценные бумаги. Отражается общая сумма остатка
государственных ценных бумаг, гарантированных правительственными
органами Молдовы, в том числе государственных ценных бумаг,
конфискованных судебными органами для расчета бенефициара кредита с
банком, а также общая сумма остатка всех типов казначейских векселей
(казначейских бонов), в том числе казначейских векселей, конфискованных
судебными органами для расчета бенефициара кредита с банком.
Частично счета 1151, 1182, 1183, 1184, частично 1809, частично
контр-счет 1192 (в объеме дисконтов по государственным ценным бумагам
данных счетов).
1.3. Прочие. Отражается общая сумма остатка остальных активов с
нулевым процентом риска, которая не отражается в строках 1.1 и 1.2., а
именно остатки по расчетным счетам НБМ, включая обязательные резервы,
облигации НБМ, размещения в головном банке и филиалах, расчеты между
филиалами и головным банком. Также отражается совокупная часть кредитов,
выданных Правительству РМ, части кредитов, обеспеченных Правительством
РМ или государственными ценными бумагами, обеспеченных безупречным
залогом в виде денежных депозитов, находящихся в банке, который выдал
кредит; ценные бумаги правительств стран ОЭСР/1 или кредиты выданные под
гарантию данных правительств; задолженность перед центральными банками
стран ОЭСР.
-------------------------
1 Страны - члены ОЭСР: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания,
Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада,
Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия,
США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Швеция, Швейцария, Япония.
Счета 1031, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181, 1840, 1860, минус счета
2840, 2860, частично счета от 1220 до 1490, частично 1530, минус
сформированный фонд риска по данным кредитам (частично 1500), плюс
частично 1153 и 1186, частично контр-счет 1192 и другие счета которые по
существу соответствуют описанию данной подкатегории.
2.0. Категория 20 процентов. В данной категории отражаются все
активы с учетом риска 20 процентов. Общая сумма данной категории
определяется суммой строк 2.1-2.4. и умножением на 20%.
2.1. Наличность - инструменты в процессе инкассирования. Отражается
общая сумма остатка всех наличных инструментов в процессе
инкассирования, в т.ч. транзитные и клиринговые суммы.
Счет 1791.
2.2. Сальдо корреспондентских счетов и средств размещенных в банках
Республики Молдова и стран ОЭСР. Отражается общая сумма остатков по
корреспондентским счетам и размещений до востребования в банках Молдовы
и стран ОЭСР, срочные размещения в банках Молдовы и стран ОЭСР, а также
кредиты, выданные банкам Молдовы и стран ОЭСР, или кредиты, выданные и
одновременно гарантированные банками Молдовы и стран ОЭСР.
Частично счета 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1102,
1103,1105, 1106, 1351-1357, 1531, минус сформированный фонд риска по
данным кредитам (частично 1500).
2.3. Сальдо корреспондентских счетов и средств размещенных сроком до
одного года в банках других стран (за исключением стран ОЭСР и
Республики Молдова). Отражается общая сумма остатков по
корреспондентским счетам и краткосрочным размещениям в банках других
стран (за исключением стран ОЭСР и Республики Молдова), а также кредиты,
выданные им сроком до одного года.
Частично счета 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1351, 1352,
1355, 1531, минус сформированный фонд риска по данным кредитам (частично
1500).
2.4. Прочие. Отражается общая сумма по остаткам прочих активов с
риском 20 процентов, не отраженные в строках 2.1-2.3. а именно общая
сумма всех монетарных драгоценных металлов, за исключением памятных
монет.
Частично счет 1006.
3.0. Категория 50 процентов. В данной категории отражаются все
активы с учетом риска 50 процентов. Общая сумма категории определяется
суммой строк 3.1-3.3. и умножением на 50%.
3.1. Кредиты, обеспеченные первой закладной, по которым начисляются
проценты. Отражается общая сумма остатка по кредитам, обеспеченным
первой закладной. В данной строке не отражаются кредиты, по которым не
начисляются проценты.
Частично кредитные счета от 1230 до 1490, минус фонд риска,
сформированный по этим кредитам (частично 1500).
3.2. Кредиты, выданные публичному сектору, за исключением
Правительства, и кредитов, гарантированных или обеспеченных выпущенными
им ценными бумагами. Отражается общая сумма остатков по кредитам,
выданным примэрии и другим публичным органам. В данной строке не
отражаются кредиты, по которым не начисляются проценты.
Частично счета от 1230 до 1490, частично 1530, минус сформированный
фонд риска по данным кредитам (частично 1500).
3.3. Прочие. Отражается общая сумма остатка других активов с риском
50 процентов, не отраженных в строках 3.1 - 3.2.
4.0. Категория 100 процентов. В данной категории отражаются все
активы с учетом риска 100 процентов. Общая сумма категории определяется
суммой строк 4.1-4.4.
4.1. Земля, здания, оборудование. Отражается остаток по долгосрочным
материальным активам (основные средства) за вычетом амортизации.
Счет 1600 минус 1683-1689.
4.2. Текущие и беспроцентные кредиты. Отражается сумма текущих
кредитов, выданных частному сектору и коммерческим организациям
публичного сектора, а также сумма всех кредитов и размещений, по которым
не начисляются проценты. В данной строке также отражаются такие виды
кредитов, как гарантийные размещения.
Счета 1075, 1099, 1111, частично счета от 1220 до 1490 и 1530, минус
фонд риска, сформированный по этим кредитам (частично 1500).
4.3. Сальдо корреспондентских счетов и средств, размещенных сроком
свыше года в банках других стран (за исключением стран ОЭСР и Республики
Молдова). В данной категории отражаются размещения в странах, не
входящих в ОЭСР, и Республике Молдова и сумма выданных им кредитов
сроком свыше одного года.
Частично счета 1102-1106, 1353, 1354, 1356, 1357, 1531, минус
сформированный фонд риска по данным кредитам (частично 1500).
4.4. Прочие. Отражается общая сумма остатка по остальным активам с
риском 100 процентов, не отраженных в предыдущих строках, которая
включает вложения в коммерческие организации частного сектора, активы,
приобретенные взамен возврата кредита, материальные инвестиции в
несвязанные стороны, инвестиции в связанные стороны, инвестиции в акции,
наращенные проценты к получению, наличие запасов товаров и материалов,
предоплаты расходов и др.
Счета 1152, частично 1153, 1154 , 1155, 1185, частично 1186, 1187,
1191, частично контр-счет 1192, счета 1551, 1552, 1560, 1660, (минус
1692), 1700, 1760, 1792, 1793, 1800 (частично счет 1809).
5.0. Всего активы с учетом риска (АР). Эта цифра определяется
суммированием строк 1.0., 2.0., 3.0. и 4.0 данного отчета.
6.0. Совокупный нормативный капитал (СНК). Отражается сумма
совокупного нормативного капитала, полученная в отчете N 10.
7.0. Достаточность капитала (СНК/АР). Отражается цифра, полученная в
результате деления суммы строки 6.0 на сумму строки 5.0 и умножением на
100.
Примечание.
Условным счетам, представляющим риск для банка, также присваивается
определенная категория риска, как и балансовым. До присвоения категории
риска применяется фактор кредитной конверсии, затем каждому измененному
счету присваивается определенная категория риска в зависимости от вида
активов или в зависимости от риска, который может быть присвоен партнеру.
Коэффициенты кредитной конверсии
---------------------------------------------------------+--------------
Инструменты | Коэффициенты
---------------------------------------------------------+--------------
Прямые субституенты кредита, например общие гарантии 100%
задолженности, служащие финансовой гарантией для кредитов
и ценных бумаг и акцепты (включая индоссаменты с указа-
нием характера акцептов)
Частично счета 6501, 6701, 6802, 6803.
Обязательства по продаже и обратной покупке, продажа 100%
ценных бумаг с правом регреса/2, когда кредитный риск ос-
тается у банка (например, REPO).
Частично счета 6202, 6601, 6602.
Дополнительные обязательства, связанные с определен- 50%
ными операциями (например, контрактные гарантии, гаран-
тии-предложения, варранты и резервные аккредитивы, свя-
занные с конкретной сделкой).
Частично счета 6501, 6701.
Инструменты эмиссии векселей и андеррайтинг. 50%
Частично счета 6601, 6701.
Прочие обязательства (например, резервные обязатель- 50%
ства, аккредитивы, покрытые за счет кредитных линий, кре-
дитные линии).
Частично счета 6601, 6501.
Краткосрочные самоликвидирующиеся коммерческие обяза- 20%
тельства (документарные аккредитивы, покрытые за счет то-
варов).
Частично счет 6501.
Обязательства, аналогичные вышеназванным, которые 0%
подлежат безоговорочной отмене в любой момент.
Частично вышеназванные счета.
------------------------------------------------------------------------
2 Данные категории в Отчете по оценке достаточности капитала с
учетом риска взвешиваются по типу ценных бумаг, а не с учетом категории
клиента, с которым заключена сделка.
КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА
-------------------- Код формуляра 03043/1
| | ----------------------------------
-------------------- |Код | Перио-| Тип | N кор- |
Код банка |макета| дич-ть| формул. | ректир. |
|----------------------------------|
| | | | |
_____________________________ ----------------------------------
наименование банка Представляется ежемесячно, не позднее
15 числа месяца, следующего за
отчетным периодом
ОТЧЕТ
ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА С УЧЕТОМ РИСКА
на ___________месяц 200__ г.
(001-леи)
------------------------------------------------------------------------
N | N | Наименование показателей | Сальдо
раз- | п/п | | активов
дела | | | с учетом
| | | риска
------------------------------------------------------------------------
A | Б | В | 1
------------------------------------------------------------------------
1 0 Категория ноль процентов (0%)
1 Наличность
2 Государственные ценные бумаги
3 Прочие
2 0 Категория двадцать процентов (20%)
1 Наличность - инструменты в процессе поступления
2 Сальдо корреспондентских счетов и средств раз-
мещенных в банках Республики Молдова и стран
ОЭСР
3 Сальдо корреспондентских счетов и средств раз-
мещенных сроком до одного года в банках других
стран (за исключением стран ОЭСР и Республики
Молдова)
4 Прочие
3 0 Категория пятьдесят процентов (50%)
1 Кредиты, обеспеченные первой закладной, по ко-
торым не начисляются проценты
2 Кредиты, выданные публичному сектору, за исклю-
чением Правительства, и кредитов гарантирован-
ных или обеспеченных выпущенными им ценными бу-
магами
3 Прочие
4 0 Категория сто процентов (100%)
1 Земля, здания, оборудование
2 Текущие и просроченные кредиты
3 Сальдо корреспондентских счетов и средств раз-
мещенных сроком свыше одного года в банках дру-
гих стран (за исключением стран ОЭСР и Респуб-
лики Молдова)
4 Прочие
5 0 Всего активы с учетом риска (АР)
6 0 Совокупный нормативный капитал (СНК)
7 0 Достаточность капитала (СНК / АР)
------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка________________
Начальник отдела__________________М.П.
Дата составления "___" _______________ 200__г.
Исполнитель и номер телефона__________________
Примечание. Отчет составлен в соответствии с:
Приложение 3
КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА
Код формуляра 03047/4
--------------------- --------------------------------
| | | Код | Перио- |Тип фор-| N.кор-|
--------------------- |макета| дич-ть |муляра | рект. |
Код банка |------|--------|--------|-------|
| | 2 | | |
--------------------------------
--------------------
наименование банка Представляется ежемесячно, не
позднее 15 числа месяца, сле-
дующего за отчетным периодом
ОТЧЕТ
о различной информации
на месяц______________200_г.
---------+---+----------------------------------------------------------
| | | Ответ
N | N | Вопрос/Наименование показателей |(дa-1/
раздела |п/п| | нет-0),
| | | число,
| | | сумма
---------+---+-------------------------------------------------+--------
A | Б | В | 1
---------+---+-------------------------------------------------+--------
1 0 Назначил ли банк новых администраторов?
2 0 Приобрели ли какие-либо физические или юридичес-
кие лица новые или дополнительные акции, в ре-
зультате чего процент их участия в финансовом
учреждении составляет 10 процентов и более?
3 0 Приобрел ли банк доли участия в каком-либо уч-
реждении в обмен на погашение кредитов, которые
будут погашены согласно ст. 15.3 (a) Закона о
финансовых учреждениях?
4 0 Был ли вовлечен банк в новые важные финансовые
деятельности?
5 0 Участвовал ли банк в капитале экономической еди-
ницы, вовлеченную в нефинансовую деятельность в
соответствии со ст. 15.2 (a) Закона о финансовых
учреждениях и Регламента о владении банками до-
лями участия в капитале хозяйствующих субъектов?
6 0 Общее число служащих банка
7 0 Общее число учреждений вашего банка, в т.ч.:
1 отделения
2 филиалы
3 представительства
4 агентства
8 0 Расшифровка капитала банка, в.т.ч:
1 денежные средства
2 имущественная доля
9 Кредиты, выданные работникам банка
1 Общая задолженность по кредиту (леев)
2 Соотношение к совокупному нормативному капиталу
(%)
10 Общая балансовая стоимость инвестиций в долго-
срочные материальные активы, в том числе:
1 общая балансовая стоимость инвестиций в основные
средства (за исключением зданий и сооружений)
2 общая балансовая стоимость зданий и сооружений
3 Общая балансовая стоимость земельных участков
4 Соотношение общей стоимости инвестиций в долго-
срочные материальные активы к СНК (%)
11 0 Соотношение общей стоимости долгосрочных мате-
риальных активов и долей участия в капитале хо-
зяйствующих субъектов к СНК (%)
12 0 Активы приносящие доход
1 Денежные средства, причитающиеся с банков, прино-
сящие доход
2 Денежные средства, причитающиеся с Национального
банка Молдовы, приносящие доход
3 Кредиты и финансовый лизинг, приносящие доход
4 Фонд риска по кредитам и финансовому лизингу,
приносящие доход
5 Ценные бумаги
6 Другие активы, приносящие доход
------------------------------------------------------------------------
Меры, предпринятые банком по предупреждению и борьбе
с отмыванием денег
---------+---+----------------------------------------------------------
| | | Ответ
N | N | Вопрос/Наименование показателей |(дa-1/
раздела |п/п| | нет-0),
| | | число,
| | | сумма
---------+---+-------------------------------------------------+--------
A | Б | В | 1
---------+---+-------------------------------------------------+--------
13 0 Были ли осуществлены изменения во внутренние
программы банка по предупреждению и борьбе с от-
мыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0).
14 0 Если да, были ли доведены до сведения банковско-
го персонала новые аспекты внутренних программ
банка по предупреждению и борьбе с отмыванием
денег? ("да" - 1 или "нет" - 0).
15 0 Был ли принят новый банковский персонал, вовле-
ченный в осуществлении внутренних программ банка
по предупреждению и борьбе с отмыванием денег?
("да" - 1 или "нет" - 0).
16 0 Если да, были ли доведены до сведения нового
банковского персонала внутренние программы банка
по предупреждению и борьбе с отмыванием денег?
("да" - 1 или "нет" - 0).
17 0 Был ли проведен инструктаж по внедрению внутрен-
них программ банка по предупреждению и борьбе с
отмыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0).
18 0 Число проведенных инструктажей по внедрению
внутренних программ банка по предупреждению и
борьбе с отмыванием денег.
19 0 Сомнительные и экономически нецелесообразные фи- Х
нансовые операции, осуществленные физическими
лицами и представленные Генеральной прокуратуре
1 число операций, осуществленных наличными
2 сумма операций, осуществленных наличными (леев)
3 число операций, осуществленных по перечислению
4 сумма операций, осуществленных по перечислению
(леев)
9 Контрольная сумма
20 0 Сомнительные и экономически нецелесообразные фи- Х
нансовые операции, осуществленные юридическими
лицами и представленные Генеральной прокуратуре
1 число операций, осуществленных наличными
2 сумма операций, осуществленных наличными (леев)
3 число операций, осуществленных по перечислению
4 сумма операций, осуществленных по перечислению
(леев)
9 Контрольная сумма
21 0 Сомнительные и экономически нецелесообразные фи- Х
нансовые операции, осуществленные физическими
лицами и представленные ответственному лицу
1 число операций, осуществленных наличными (леев)
2 сумма операций, осуществленных наличными
3 число операций, осуществленных по перечислению
4 сумма операций, осуществленных по перечислению
(леев)
9 Контрольная сумма
22 0 Сомнительные и экономически нецелесообразные фи- Х
нансовые операции, осуществленные юридическими
лицами и представленные ответственному лицу
1 число операций, осуществленных наличными
2 сумма операций, осуществленных наличными (леев)
3 число операций, осуществленных по перечислению
4 сумма операций, осуществленных по перечислению
(леев)
9 Контрольная сумма
23 0 Дата завершения последнего контроля внутреннего
аудита по предупреждению и борьбе с отмыванием
денег
------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка _______________
Начальник отдела _________________ М.П.
Дата составления "__" _____________200_г.
Исполнитель и номер телефона __________
-------------------------
Примечание: Отчет составлен в соответствии с:
1.
2.
3.